中國灤河國際投資控股公司財務預決算管理辦法fillin"輸入封面落款公司名稱，不需要請直接確定"奸北大縱橫管破理咨詢割公司fillin"封面顯示日期：枝×芒月電×穿日(大寫)否致二陸○○艙四年三月目錄TOC\o"1-3"\h\z閘第一篇汁歡預算管理制留度欺外3鼠第一章總撒則津綱3銅第二章財溉務預算的管泡理體制和組擦織體系秩嚼3峰第三章預屯算期與預算戶編制期芽沖3嚴第四章全尸面預算的編碰制打摘3施第五章全絮面預算的控購制與分析別律3盜第六章預褲算考核評價約面3飲第七章附錫教則商揀3膨第二篇裕臭決算管理制樂度酷菌3矮第八章總殃則貢址3甩第九章月五度決算表雙3堪第十章年患度決算燈豬3糧第一篇歇預算管理制興度總則總則畫為朝實現中國灤態河國際投資選控股發展有器限公司（以跡下稱陵“師灤河國際泡”洞）戰略目標敗，加強預決外算管理，特危制定本管理尺制度。釋義縫全面預算管撤理穿即左對振灤河國際綱的每投融資行為嚷、經營液業務餓和財務徑運行在既定小預算年度內便的薯情況進行鐵全面預期，陡制定經營目加標體系，并記按預期目標持模擬年度經巡營財務數據惠，設立經營嘩行為的努力棕和控制標準沒，并據此進之行運行見控制藝、分析考核挺、反饋評價堡的管理制度控。目的燕推進戰略目載標管理乎通過編制全伏面預算細化紡灤河國際戰萌略規劃和年狂度經營計劃鉗，對灤河國蓬際整體經營剛活動進行一粒系列量化的希計劃安排，垂有利于戰略幣規劃與年度禍經營計劃的曠監控執行。托為績效管理尤提供制度基即礎本全面預算是旺灤河國際實尋施績效管理更的基礎，是貢進行員工績捆效考核的主憤要依據。通混過預算與績譜效管理相結鴉合，為灤河笨國際的全體州員工設立了奧一定的行為賽標準，明確啦工作努力的閘方向，促使枕其行為符合瓣灤河國際戰下略目標及預墻算的要求。蘇促進資源利事用效率的提羊高氏通過編制灤謙河國際全面貍預算，使灤哲河國際管理謹層必須認真手考慮完成經建營目標所需僅的方法與途肝徑，并對市貢場可能出現冬的變化做好掠準備，促進訂灤河國際各岸類資源的有裁效配置，提曲高資源利用奮效率。叮強化事中控誦制與成本監市控漠全面預算是陽灤河國際管侮理層進行事嘆前、事中、存事后監控的簽有效工具，奔通過尋找經頌營活動實際諷結果與預算遞的差距，可擱以迅速地發振現問題并及漫時采取相應蝴的解決措施慧。通過強化濾內部控制，蠅降低了灤河句國際日常的糾經營風險，經加強對費用禁支出的控制遭，有效降低掀灤河國際的五營運成本。范圍喚全資面預算的范調圍，包括灤遺河國際所有勢收支項目。懂財務預算的妙管理體制和軟組織體系墻灤河國際對蒼財務預算實宵行統一計劃約、分級管理但的財務預算衰管理體制。垃統一計劃是現指灤河國際爭的年度預算配目標實行集漫中統一的管僚理原則。抽分級管理是藥指各項財務某預算指標由漿灤河國際統恒一向灤河國習際各部門（鈔包括職能部類門、事業部蹲等）分解、憐下達；已經貢下達的財務睜預算指標由攻灤河國際各持部門/事業鍬部負責落實壓，并向其所背轄部門進行哈指標的再分叼解。端灤河國際各統部門/事業伏部要將財務交預算作為控印制日常經營掏活動和進行堪財務管理的攜依據，切實存保證各項預缸算指標的完究成。灤河國供際通過季度違/年終業績各考核會，檢驗查財務預算近指標的完成抗情況。完成宿或超額完成晃年度財務預有算指標的灤血河國際各部符門/事業部渾，由灤河國茂際根據有關窩規定對該部篩門/事業部睡及其負責人闖給予表彰和摧獎勵；對完語不成年度財撐務預算指標房的灤河國際做各部門/事德業部，根據贏不同情節，撈對該單位及綱其主要負責陸人給予相應贏的處罰，追效究其經濟或晝行政責任。組織體系桶全約面預算管理秘的組織結構礦包括：由董事會、總雹裁辦公會、含各級財務管泛理部門及預促算責任網絡冒。董事會江董事會是全誠面預算管理戶的決策機構泥，董事會負查責依據灤河掃國際的發展態戰略，結合禍股東的具體筋期望收益、愈經營環境、介經營計劃等號因素審議、豆批準總裁辦氣公會上報的誠灤河國際年遷度預算，并率授權總裁辦截公會下達正阿式預算。總裁辦公會哪總裁辦公會奉是灤河國際戀實施全面預黃算管理的最葵高管理機構醒。在董事會危的授權下行賓使以下權責袋：料組織擬訂灤轉河國際年度襲預算目標（店包括總目標壺和目標分解辮體系）、預娘算編制方針丈和預算編制絨程序，預算枝執行監控方閉法，報董事齒會批準；穩審核灤河國廳際財務管理柱部提交的灤程河國際年度仰總預算草案年和各部門/償事業部年度動預算，上報陷董事會；經皮董事長簽批冊后下達正式幕預算；蹤審核財務管滴理部審議提西交的預算調貝整、修正方骨案，報董事姑會批準；慣協調、裁定悉灤河國際預椅算重大沖突耐；姨對預算運行想狀況實施執餡行控制；弓審議與預算罪執行部門執奪行情況掛鉤剝的考核及獎惕懲辦法和方禿案。古財務管理部國門職責艷灤河國際總鵲部財務管理舉部嗚灤河國際總圖部財務管理訓部是具體負裳責預算工作艷的常設機構求，在總裁辦型公會和財務疼總監直接領攤導下具體負效責全面預算度管理文件編西撰、預算指注標的測定、遷預算的匯總腿編制、最終弱預算任務的豈下達、預算罵過程的監督薯和結果的評宴價等組織工即作和匯總編巴制工作。響財務管理部潛在全面預算榆管理中的權刑責：秋根據灤河國社際年度經營疲計劃，組織厲灤河國際各省部門/事業頌部編制預算鼠，綜合平衡搞匯總編制灤誼河國際年度括預算案，上饅報總裁辦公廳會；距向灤河國際慨各部門/事且業部下達經都批準的年度張預算案；床監督預算執牙行，進行預村算執行情況掃的分析評價吐和反饋；很協調預算沖考突，定期進壺行預算執行旱總結；惕組織預算的倘培訓工作；魔向預算編制土、執行單位景提供技術支衣持，提出改銹進預算工作陰的意見；兆根據年度經遙營計劃，對呆有關部門提院出的預算修峽改、調整方挪案做出初步斷判斷并提出擴意見；蹄在預算執行竊過程中，及迷時搜集信息歷，提供預算妻推進中的各住種動態分析粒報告，在規貞定的權責范霸圍內處理相棉關問題；谷預算期結束些后，配合相墾關部門進行礙預算評價，黃向總裁辦公滲會提交本年繭度預算工作鹿的分析報告著；牲擬定灤河國保際預算管理柿辦法及相關近制度，報總猶裁辦公會審跟批。巷事業部財務陸管理部門展根據灤河國得際年度經營猶計劃，在灤呈河國際財務舍管理部的指幫導下，組織盯事業部各部秋門/下屬公楚司編制預算賣，綜合平衡罩匯總編制事破業部年度預護算案，上報兔灤河國際財構務管理部；貨負責向事業誤部各部門/余下屬公司下巴達經批準的紀年度預算案身；么負責監督事鏡業部的預算戲執行，進行精預算執行情框況的分析評烏價和反饋；員協調事業部部內部預算沖舉突，定期進疫行預算執行數總結；蘿組織事業部數內部預算的鎮培訓工作；釘向事業部內配的預算編制飽、執行單位藍提供技術支采持，提出改拖進預算工作灰的意見；針根據事業部干的年度經營晃計劃，對有遷關部門提出爆的預算修改記、調整方案殺做出初步判參斷并提出意挪見；苦在預算執行塞過程中，及昏時搜集信息汽，提供預算銳推進中的各沙種動態分析平報告，在規逮定的權責范聲圍內處理相垮關問題；染預算期結束牙后，配合相貨關部門進行忘事業部預算西評價，向事敞業部經理提輔交本年度預嘴算工作的分熟析報告；考擬定事業部蝶內部預算管暖理辦法及相如關制度，報釋事業部經理翠審批。仔事業部下屬趨公司的財務網管理部門的哭職責深事業部下屬冷公司的財務躬管理部門與幻事業部財務題管理部門的鐮責任基本相日同，只不過披職責范圍局爐限在本公司舒內部，負責買組織公司各藝部門編制預買算、經審批汽的預算的下庭達、相關的補調整、培訓攤、協調、分辯析等工作。見預算責任網座絡毫預算責任網鳴絡是以企業近的組織機構餡為基礎，根將據所承擔的搖責任預算劃窗分的，包括林灤河國際各稍職能部門和園事業部、事普業部下屬各纏部門。各部麥門/事業部拿負責提供編姥制預算的各且項基礎資料討，包括本事配業部/部門怪的預算初稿藥和其形成依剝據；監督本哄部門/事業蜘部預算的執詞行情況并及庭時進行反饋潤；協調部門堆/事業部內醋部資源及部踐門/事業部肯之間的預算步關系。各部練門/事業部引第一負責人打對本部門/擴事業部預算俱承擔第一責蠻任。其他要求魯預算管理涉醋及面廣、業翅務交叉點多巨，各有關部梢門必須做到彎分工協作、劇職責明確、停充分溝通、霧密切配合。淺明確各級預陪算編制和管僵理責任人，搬形成預算編咸制和管理的勞組織體系。乏總裁辦公會范的議事規則尼總裁辦公會厚定期召開經舉營分析會，瓣聽取財務管晌理部、各預嶼算控制部門勤匯報，關注順差異，審定擊調整方案，梁表決有關事鮮宜；絞總裁辦公會切根據財務管廚理部報請的邁審議內容進就行商討；染總裁辦公會群應當由三分教之二以上的陷成員出席方駛可舉行。途總裁辦公會綁做出的決議蹲，必須經總城裁的審核方粘為有效。址頁預算期與預飽算編制期告預算期指預紋算編制覆蓋侍的經營期間束和預算的實補際執行期。亭灤河國際預喝算期為每背年的閣1衛月1日至斧12抗月31日。糞預算編制期獄指全面預算緩實際編制的鴉時間期限。容灤河國際的象預算應在預澆算期上一年痰度的11月隆中旬（暫定蜜）存開始著手編遵制。修詳全面預算的摟編制所預算編制的布基本原則世灤河國際采律用經營計劃坐和預算統一彎編制的原則霞，預算必須展以年度經營陳目標和經營叢計劃為依據申，必須與經坦營計劃相匹辜配并綜合平殃衡灤河國際逮的資源能力擁和財務狀況破。淡務實原則，是切實分析灤讀河國際資源寸條件和預算丸期的經營環算境外部條件湊，在一定的譯預算假設下悄編制預算，阻提高預算的掉可行性。輸預算編制的侍基本方法吊灤剪河國際采取蓄自上而下下配達預算編制諸目標及方針蓄、自下而上答編制預算、池由財務管理廈部平衡匯總怒編制預算的氏預算編制方旅法。慕預算編制要括在董事會和際總裁辦公會乏制定的編制悼方針指導下污進行。奇預算編制方如針戰灤河國際目吃標利潤規劃擋方針：胡灤河國際目刺標利潤由灤如河國際董事維會制定。儀灤河國際收坦入預算編制蓮方針：徒以因素分析姥為基礎，根嫁據不同的業壇務特性采取播經營年度環日比預算或定蹲基預算。蒙灤河國際各腎事業部成本左預算編制方堆針：居成本預算與傭業務量掛鉤鑒，采用彈性咬預算；費用削根據不同的哀項目采用彈芒性預算或固鄉定預算。垃灤河國際各蠟部門費用編劣制方針：碰對于日常費年用，采用固賞定預算，即面按部門編制豬人數確定每示人辦公費用樹；對于專項立事務產生的半費用，采用燦零基預算，辛重新審核部氣門專項職能姑的必要性并廳制定預算額祝。岡投資與開發彈費用預算方燭針：巴采用零基預兩算。籌資方針：壯由財務管理乒部負責根據諷經營業務預覽算對資金流符進行預期規宋劃，在既定橡的財務風險豐和資本結構隸限制條件下哪，以零基方疏針進行預算軋。諒預算調整方殺針：莫基于預算假枕設變化和實角際執行中的雷重大偏差等椅情況，適當弊進行中期預鐘算調整。其他基準：揀包括灤河國船際費用分攤容基準、業績快評價基準、喇預算外費用解考評基準方慰針等。抖預算編制程笑序朋預算編制準律備蝦在編制預算塑之前財務管維理部要組織像灤河國際各礙部門做好各趟項準備工作扇，包括組織擴調查研究，識檢查、總結娃到目前為止嫌的上一報告希期內經營計貍劃及預算的腫執行情況，警預測本報告其期經營計劃飛和預算的總與體執行情況突，測算有關襲指標數據，聽研究預算期樓發展的趨勢障等。霉預算編制規寧程詢每年阿11月15鄰日前，總裁揭辦公會職根據董事會困批準的年度主戰略規劃目融標及年度經芳營計劃確定昂下年度的預壓算探目標。熊根據年度經騙營計劃，財董務管理部負欣責具體分解廈預算目標。眠財務管理部圖制定詳細的竟預算指導文愈件般，在11月述20日之前訪下發態到各部門。受預算指導文弟件具體包括豐：預算目標饑文件，重大寬預算假設文鄙件，關鍵預攜算項目編制液方針文件，吐編制規范（膚含表式、編個制說明要求艦）和編制進笑度要求文件昆，對事業部冤的匯總平衡浩要求文件。垃灤河國際各褲部門（包括字各職能部門福和事業部）聞在化全面分析以飯前年度及本酷報告期預計伸各吐項財務收支厲情況的基礎觸上，根據預細算年度經營抽環境的變化脂、年度經營覆目標、預算店目標和提高喊內部經營管擇理水平的要塔求，按照合燦理測算預算眉年度各項收儲支，根據預毛算指導文件失的要求編制撈預算年度的遣各項預算草晨案交主管領蹦導初審，由判主管領導提列出意見并進耽行修改。坐下年度12主月10號斯之意前，灤河國侄際各部門將茫審核后的預寇算草案(包兇括編制說明暴)上報財務疊管理部。滋財務管理部始審議各部門龍上報的年度云分項預算草蹦案。劍審核其是否怎符合灤河國搏際總體的方雪針、目標，削是否充分展誰示發展前景虹和管理潛力引，對各部門誠之間的沖突欣進行協調，饑討論通過各柏部門預算草鏈案或返回重壺編。的財務管理部花負責匯總平鏡衡，編制灤嫂河國際預算闖草案，具體父操作如下：砌財務管理部斗進行各部門徒預算匯總平侍衡，對預算帝的制定進行限溝通、修改耐后，編制出徒灤河國際年塑度財務預算集初稿，包括喘現金預算表枕、預計資產復負債表、預艦計損益表、茂預計現金流語量表及其他痕有關資料，倒在經過財務譜總監審核后父，提交棄總裁辦公會稀審議。豬12兄月31訂日前由滴總裁辦公會殘組織審議各即部門及灤河姓國際整體預頸算，報總裁覺審核。商總裁勿將審核過的洋預算提案報么董事會審批奪，經批準的蠶預算方案，船正式下達給桿各部門執行羨。預算預備費鋼預算編制時苦，灤河國際叢預留一定比起例的預備費勉作為預算外款支出。該比舉例每年根據飯預算編制和賊執行經驗、谷對預算年度坦基本假設的饒信賴和爭議弟程度、預算粒年度重大經頃營政策環境拆的變化，以哭及其他不確唉定因素等，拌由財務管理敢部確定年度莫預算預備費拒的提留比例澆，由總裁辦禿公會審批通護過，作為預浩算外支出的及備留，該比礙例超過10聞％須上報董偉事會批準。郵在灤河國際屋預算工作執點行有一定積貓累、預算數天據較準確的脖前提下，當享預測預算年均度經營環境鄭比較穩定時翁，預算預備報費可限定為炕3%-5%擇；當預測到昨預算年度經領營環境變化瘦比較大時，仍預算預備費馳可限定為5寫%-10%炸；當預測到監預算年度經灑營環境將發皆生劇烈變化槳時，預算預盼備費可設定腥為10%以茫上。呀全面預算的拌控制與分析酒預算控制的光原則頁預算控制方慰法原則上依搏金額進行管酬理，同時運亞用預算項目鴿管理、數量戲管理的方法華。劉金額管理：壞從預算的金慚額方面進行暫管理。岸預算項目管壞理：按預算蛙的項目進行置管理，不同莖預算項目之系間不得相互雞充抵。碌數量管理：欲對一些預算斥項目除進行民金額管理外萍，從預算的嫩數量方面進灶行管理。預算控制錯預算內支出姥，根據不同僵的審批權限間由灤河國際狂各部門（或灶）事業部負歌責人、主管向副總裁、總獸裁審批。挖下達的預算剝指標是與業匠績考核掛鉤故的硬性指標犁，一般情況墾不得突破。闖預算指標是臨制訂《業績犧合同》和《種績效考核管亂理辦法》的屋重要依據，厘根據預算執轉行情況對責虧任人進行考湊核、獎懲。出成本、費用躁預算如遇特券殊情況確需狼突破時，必們須提出申請點，說明原因唱，經總裁辦墓公會審批納辭入預算外支皮出。界預算剩余可劍以跨月轉入赤使用，但不鑄能跨年度。抄預算的沖突魄與仲裁牽當各部門之趟間發生利益稈沖突，且各涼部門負責人波之間協調無謠效時，應將頭有關事項報放經灤河國際休財務管理部憤協調，協調郵無效時由其車上報總裁辦溝公會仲裁。先總裁辦公會冰做出仲裁決璃議后，通過涼財務管理部號下達某“友預算仲裁決稀議書惜”繭給相關部門蛾。仲裁決議暈一經形成，夜各部門須無密條件執行。預算的調整茄預算調整因告素：預算執鞭行中發生下漢列情況之一言時，相關部巷門可以申請封調整預算：輝董事會調整測發展戰略，丑重新制訂經黎營計劃；羨總裁辦公會厲決定追加（販或縮減）任爆務；得市場形勢發甚生重大變化脹，需要調整伶銷售預算；臘國家相關政裙策發生重大聲變化；調生產條件發額生重大變化握；炸不可抗力的抽作用；稻總裁辦公會戴認為應該調碧整的其他事尼項。檔當某一項或島幾項因素向招著劣勢方向敞變化，影響窗預算的執行南時，應首先倆挖掘與預算勞目標相關的諷其他因素的謝潛力，或采流取其他措施燭來彌補，只邀有在無法彌雜補的情況下耽，才能提出例預算修正申間請。預算修須正申請中必胞須包括：兼導致無法實農現預算的原云因；筆已經采取的臭其他彌補措得施和效果；幫與該項預算忍調整相關的難業績調整；殼調整后的預欲算及計算方劇法。龍預算調整的烏權限與程序室灤河國際各酬部門/事業粱部對照預算隨執行和結余宵情況，認為森需要調整預蒸算時，由該趨部門填寫預靠算調整申請幸表，對照預游算調整條件觀說明調整內前容及理由，蠻并后附相關餃文件（如市畝場價格變動殊情況說明、濤相關政策變舍化情況說明撲、變更前后遺的經營計劃瀉、灤河國際丘下達追加（嗚或縮減）任聾務、項目可電行性建議書矩等），交有悶關主管領導捆審批；肯該部門/事肌業部將主管蠅領導簽字同遷意的預算調貞整申請表上倍交灤河國際膀財務管理部衡；紫財務管理部凈對預算調整開申請表進行薪審查，財務事總監在預算荷調整申請表飽上簽署意見秘，并將同意重上報的預算專調整申請表爹報總裁辦公崖會；斬對于重大調蜜整（調整條詳件為：調整距金額超過預隸算的10%鏈的屬于重大邊調整），總鴿裁辦公會需腫將調整申請聞及審批意見吐提交董事會鉛進行審批；掛總裁辦公會胖/董事會批頸準預算調整達后，由總裁舒辦公會下達碌給財務管理志部；政財務管理部這留存預算調憑整申請表，奮并根據審批曾意見，編寫筐“逝預算調整通傲知書畏”碼下達給預算旺單位。盜預算差異分著析晉基礎預算差拴異數據分析鹽：液各部門都要龜建立預算管娘理簿（也可掏根據灤河國快際的信息化旁水平進行計情算機管理）幼，按預算項仆目詳細記錄宜預算額、實楊際發生額、沾差異額、累湖計預算額、膏累計實際發石生額、累計待差異額。堤預算差異財醬務分析：在損預算執行過撞程中，財務抬管理部主要在從預算金額挪、預算項目爪方面進行控檔制、記錄和磚監督。貞預算差異分線析程序：湖預算執行過轎程中，各部兩門要及時檢劑查、追蹤預他算的執行情叛況，形成預獵算差異分析辮報告，于每旗月3日前將歲上月預算差謠異分析報告馳交財務管理館部及各主管役領導。鉗財務管理部探根據自己的狂記錄與各部閣門的預算差家異報告進行柿核對，糾正盾偏差，分析蛙差異產生的艦原因欄，最后由財網務管理部形花成總預算差蓬異分析報告溉，交總裁辦賭公會，為總曬裁辦公會對繞全面預算的列執行進行動愈態控制提供送資料依據。螞預算差異分綁析報告應有質以下內容：污本期預算額季、本期實際計發生額、本甜期差異額、框累計預算額剩、累計實際扣發生額、累尊計差異額；塌對差異額進鋒行的分析；法產生不利差附異的原因、爹責任歸屬、爺改進措施以直及形成有利珍差異的原因引和今后進行帽鞏固、推廣尿的建議。方預算控制的律例會制度妨每月結束后泳，由部門負毅責人組織進南行內部月度螺預算執行情墾況總結：明地確上月的工栽作任務完成酬情況、預算腸執行情況，罰確定改進措奪施，明確下姜月的工作重貪點。以每季度結束閃，財務管理安部組織各部扭門招開例會鄭，進行預算雪執行情況總俗結，各部門揪負責人匯報酒上季度的工熟作任務完成塘情況、預算黑執行情況，執確定改進措坑施，明確下確季度的工作持重點。娛財斃務管理部應拼在會前5天陜將為預算差異報薪告報總裁辦張公會討論。痰各臣部門應提前烤3天做好會游議準備，包屬括各部門的礙預算分析、但工作任務完勸成情況分析喂和切實可行講的改進措施挺，并形成文匆字資料。謀會減議對改進措四施形成烤決議，財務暈管理部負責妄督促各相關法部門落實會金議決定。雹棉預算考核評席價征預算考核評涼價的內容哈對灤河國際掏整體經營業鑰績進行評價天；幕對預算執行戴者的考核評境價；擴對全面預算召管理系統進褲行評價。秧預算評價的理目的售考核各部門識的預算執行瓜情況并與相窯應的激勵約概束機制掛鉤浮，實施事后謹控制，增強飾預算管理過謹程的完整性訂和權威性；退分析各部門捐的預算執行紡結果以及預氣算管理系統窩的控制能力梨，為改進下枕一期預算的泄編制、執行季和監控工作扛提供有益的浴建議；勻評價灤河國肚際整體預算請完成情況，蠟分析灤河國岸際財務狀況產和經營狀況揪，為管理者氣做決策提供屆依據。棄預算評價原谷則糕目標原則：編以預算目標或為基準，按閉預算完成情套況評價預算穗執行者的業鬼績；奴激勵原則：泰預算目標是濕對預算執行改者業績評價電的主要依據誦，考核必須對與激勵制度愿相配合；稅時效原則：滅預算考核是虧動態考核，蟲每期預算執瓶行完畢應立逃即進行；茫例外原則：圍對一些阻礙釋預算執行的代重大因素，蜜如產業環境窮的變化、市斜場的變化、倦重大意外災礙害等，考核逢時應作為特示殊情況處理討。竟分級考核原事則：干在責任清晰相的基礎上，備預算考核要尺根據組織結鞭構層次或預側算目標的分傳解層次進行策，爸堅持上級對傾下一級進行例分級評價；諷可控性原則勿：既各責任地主體以其責飛權范圍為限定，僅對其可員以控制的預笑算差額負責漆；場全面評價原袋則：以預算表內容為核心稻，進行財務蜘指標與非財廟務指標相結覽合的考核；游預算考評要彩支持企業總支目標，符合膨總體優化原職則。要預算評價工登作流程揪通過季度/鉤年度經營活萍動考核會保獵證預算與考撐核的銜接。柳季度/年度抖經營活動考灘核會的目的作是對前一季孫度/年度各救部門的預算丙目標完成情姜況進行考核斤，及時發現必和解決經營掀中的潛在問機題，確保預宋算的完成，玉或者必要時煩修正預算，誕以適應外部女環境的變化勺。感季度/年度浪經營活動考富核會細則：搏池會議準備：冤財務管理部蒙在每月初填婆制上一季度風/年度預算爭完成情況表升，在會前一尚周對上一季炮度預算完成船情況做差異瘡分析并找出調主要疑點；胃各部門提前像3天做出本須部門預算完飯成情況差異練分析和解決怕問題擬用的刮措施。勇參會人員：逗總裁辦公會疲成員、各部區門負責人（題事業部），蕩各部門有關閱人員視情況女參加日。堅召開時間：棕季度考核的硬時間在四月抓、七月、十萬月上旬，時烘間一天；年當度考孕核會議時間烘在一月上旬慨，時間免一天到兩天悉。盒會議規則：嫂考核的目的倦不僅是為了浩揭示和解釋關問題，主要慮的目的是共映同解決問題填；要求各單叼位對預算完乒成差異的認廁識充分，解宮決方法準備喂充分，并且養準備相關的項圖表和數據弄。會議議程：酸各部門負責層人（事業部礙）匯報上季足度/年度部畏門工作完成黎情況；還各主管領導錫總結主管工稠作完成情況男及主要問題凳；蠻財務總監介趟紹上個季度矮/年度灤河右國際總體預炮算目標完成反情況，主要迷預算差異及意其來源；睜逐一對各部盾門上季度/咱年度預算完授成情況進行怖考核，揭示酒存在的問題寺，責成解決挨；種總裁總結會瓣議達成的需浮要解決的問陷題，明確改吹進目標；宣討論各部門剪草擬的改進介措施，通過賺或令其修改社；會后事項：凍總裁總結、段下達會議結溝果、會議責賽成解決事項磁和負責人；低財務管理部穴負責督宵促落實會議榜決定；肝財務管理部暑跟蹤以上事晚項的完成情遲況及財務結美果，及時與撕有關單位溝銳通并向領導柔匯報；玉人力資源部紗統計、記錄啊考核結果。乳其他注意事絕項。僻各部門灑對發生的不硬可控費用應露及時向哭財務管理部曬反映，并將混不可控費用簡的發生情況蘆報捐季度/年度菠經營活動分走析會討論晶。附則投本制度由灤恭河國際寇財務管理部康擬裙