河北嘉城房地產開發有限公司財務管理制度依據本公司章程及國家相關規定，本著規范管理、注意效率、開源節流的原則，經董事會探討確定，制定以下財務管理制度。一、財務管理部門及職責權限1、本公司設立財務部，具體負責本公司的財務管理工作。2、財務部由會計、出納組成。出納、會計應當謹慎、勤勉、分工負責地做好資金及銀行帳戶管理、現金管理、費用報銷、固定資產管理等財務管理工作。具體工作內容及職責詳見《財務人員工作職責》。3、總裁作為本公司的法定代表人，保管公司公章以及法定代表人私章，并擔當相應責任。4、大額開支應當提前作出資金預算方案和安排，開支后作出決算報告。5、財務部應當將資金收支狀況制作財務簡報，每月向總裁、董事長報告，每季度至少一次向董事會會議報告。6、董事長、監事對財務部及財務工作有權利有責任進行監督，并依據須要抽查相關財務報表和憑證。對董事長、監事過問的事項，財務部應予說明說明。二、資金及銀行帳戶管理為確保資金運用的平安性、合理性、合法性，維護公司利益，對公司資金及銀行帳戶管理作如下規定：1、對資金實行專戶管理，全部資金的進出均通過公司基本帳戶管理，未經董事會同意，不得在其他銀行開設帳戶或存儲。2、為確保資金平安，未經董事會同意，任何人都無權以公司名義作出如下確定，否則造成損失全部由其擔當：（1）為他人借款供應擔保或變相供應擔保。（2）為他人借款供應公司資產作抵押物。（3）將企業的資金借給任何單位或個人。（4）利用公司帳戶為其他單位或個人供應與本公司無關聯的結算業務。3、業務或公務用款，必需依據合同約定的付款時間、付款方式執行，并在取得對方正式票據的前提下付款。4、基建工程款必需嚴格按合同約定的期限和方式付款，付款時必需嚴格按下列程序進行：（1）收款人開具正式稅務發票。（2）由公司有關管理人員簽字確認。（3）質量監督人員簽字確認。（4）工程負責人核實簽字確認，財務人員審核。（5）分管部門、經理簽署看法。（6）由總裁簽字確認后予以付款。5、費用支出的審批權限：（1）房租、水電、郵電、用車、工資、辦公用品等日常行政辦公支出，單筆費用支出在10萬元以下的由總裁審批；（2）會務費用、接待費用、差旅費用、慰問費用、禮品費用等支出，單筆費用支出在5萬元以下的由總裁審批；（3）公共關系費用、廣告宣揚費用、工程材料選購 、項目設計和工程施工相關費用、固定資產購置等大額開支的，單筆費用支出在30萬元以下的由總裁審批。單筆費用支出超出上述限額的，應經董事長與總裁共同簽字批準。如另一方外出不能剛好簽字的，可經電話征求看法并確認同意后，由一方先簽字支付，另一方事后再補充簽字。6、其他款項必需嚴格依據合同約定憑合法票據付款。對未取得對方票據但急需用款的，必需填寫“付款申請單”憑證，并在憑證中具體記載款項性質、內容、狀況說明，有關人員簽字證明。由分管副總經理簽字，經財務審核，總裁審批后付款。對前次預付款未取得正式發票的，財務部有權拒絕其次次付款。7、各部門所簽訂合同都必需送財務部保存一份，財務部門必需嚴格依據合同規定收取或支付款項，檢查監督合同的履行狀況。財務部門應嚴格監管銷售部門貨款收付，保證貨款剛好入帳，確保銷售貨款平安回收。三、現金管理：1、財務部門要嚴格依據國家有關現金和銀行結算制度及公司有關財務制度辦理現金、銀行收支業務。2、公司業務收入的現金、銀行支票要剛好存入公司所開設的帳戶，不得坐支現金。3、公司經營業務支出凡金額在2000元以上的一律運用轉帳。4、庫存現金不得超過三天的日常報銷限額，規定最高限額為10000元，超過限額的部分要剛好存入銀行。5、庫存現金要做到日清月結，保證帳實相符。不得以白條抵充庫存現金，更不得挪用現金。6、簽發銀行支票要建立支票領用登記手續，辦理轉帳的需剛好辦理注銷。7、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票、空白支票、期票。8、現金、銀行日記帳每月要與總帳、銀行對帳單核對，并編制銀行存款余額調整表，必需剛好處理銀行未達帳款的清查入帳工作。保證銀行存款帳帳、帳實相符。9、財務及銀行印簽實行分管制度并且由專人負責保管。10、出納除應遵守以上現金管理規定外，還必需：（1）確保所保管的現金和各種有價證券的平安完整，如有短缺負責賠償；（2）對所用保險柜密碼保守隱私。保管好鑰匙，不得隨意轉交他人。做好崗位平安保衛工作；（3）保管好有關印章、空白收據和空白支票，不得遺失；（4）如遇下列狀況，出納有權拒絕支付現金及進行轉帳結算：a、沒有履行規定的審批手續的；b、購買物品沒有取得正式發票的或有效憑證的；c、發票上品名、數量、單價、金額等內容填寫錯誤或有涂改的。四、費用報銷制度1、費用報銷的逐級審核批準程序：（1）費用開支必需填寫報銷申請單，并后附后有書面憑證、正式發票。憑證必需完整記載開支內容，經辦人必需在憑證、發票上注明費用開支的用途、日期、本人姓名。嚴禁“白條子”入帳。（2）送分管經理/部門負責人審查。審查合格后，必需寫明已審查及審查日期、姓名。（3）送財務審核。主要審查是否合法、合理、正確、完整。（4）送總裁審批。總裁審定后必需在憑證上簽署同意或不同意的看法，并簽署姓名、日期。（5）交財務報銷。2、預支費用：填寫預支/借款申請單，報請總裁審批。預支暫借款運用后必需在15個工作日內剛好向財務歸還、報銷或結欠。前款未清，原則上不得再次借款。3、零星購置費用：（1）一次性行政辦公、后勤支出費用在1000元以內，經辦公室主任及財務簽證審核，總裁授權由分管副總經理審批報銷。（2）一次性上述支出超出1000元的，應經上述相關人員簽證審核，由總裁審批報銷。且財務應在董事例會上通報。4、公務用餐的報銷規定：（1）接待用餐，票據必需注明事由、來賓單位、來賓人數。A、副總經理款待費支出限制在1000元以內，超出的需事先向總裁請示。B、總裁、董事長一次性款待費支出限制在3000元以內，總裁、董事長本人簽字，由總裁審批報銷；超出的除本人簽字外，還應由總裁、董事長相互簽認報銷，由財務在董事例會上通報。（2）公司工作人員因工作須要在外款待工作餐，需經分管副總經理同意，標準每人每餐30元，事后經手人須注明事由、人數、來賓單位，由分管副總經理審核簽證，總裁審批后報銷。（3）平常各部門辦公室用的茶葉、水果等款待用品，由辦公室統一購買，先請示后購買，所支費用經相關人員審核簽證，報總裁審批后報銷。（4）與公司工作無關的私人宴請接待，應由本人自行解決。無論金額大小，均不得納入公司財務報銷。5、差旅費的報銷規定：（1）差旅費報銷應填寫差旅費報銷單，寫明出差事由及來回地點、日期等，按規定程序先由分管副總經理及財務審核，再報請總裁審批后報銷。（2）對出差人員的吃、住、行費用實行限額限制、包干運用。節約部分的60%歸已。（3）具體的將按出差人員的級別及出差地域，區分情形另行規定。（4）探親假規定為每半年1次，每次假期為5-7天。車票報銷按公司至家庭住址的來回硬臥標準，據實報銷。6、電話費的補貼規定：（1）移動電話費用實行按級別每月包干，不得隨意變換改動電話號碼，因故換號應剛好通知綜合辦公室并通知財務，否則不予報銷。（2）移動電話費用憑有效發票按規定標準，經財務審核后，由總裁按月審批報銷。（3）移動電話的補貼標準：A、董事長、總裁每月移動電話按實報銷。B、副總經理每月電話補貼300元/月。C、部門經理每月電話補貼200元/月。D、部門副經理每月電話補貼150元/月。E、司機每月電話補貼150元/月。F、銷售人員每月電話補貼100元/月。G、其他部分人員每月電話補貼50元/月。注：無電話者不補貼。不得運用辦公電話撥打私人電話。（4）辦公固定電話的運用管理將另行規定。7、廣告費的報銷規定：（1）廣告費本著整體限制、安排運用，零星審批的運用原則。（2）廣告費的運用和開支，必需先按安排，依據合同具體條款執行，在履行規定的簽證、審核、審批手續后報銷或付款。8、辦公用品及低值易耗品的報銷規定：辦公用品及低值易耗品由辦公室統一購置，各部門依據須要向辦公室申領并登記在冊，本著不多領、不奢侈的原則領用。9、公務用車及費用報銷：駕駛員出車或修車的，需事先經過辦公室主任同意，費用經辦公室主任簽證、財務審核，單筆1000元以下的由分管副總經理審批，單筆1000元以上的由總裁審批后報銷。未經同意私自用車或修車的費用不予報銷，同時懲罰款每次1000元，累計超過三次予以辭退。五、固定資產的管理規定1、固定資產的范圍及標準：（1）固定資產是指公司生產經營中運用期限在一年以上，單位價值在2000元以上，并在運用過程中保持原來物質形態的資產。（2）固定資產以外的物質資產，列入低值易耗品的管理。2、固定資產的內容：（1）土地；（2）房屋及建筑物；（3）機器設備；（4）電子設備；（5）運輸設備；（6）工具器具；（7）管理用具等。3、固定資產的管理部門：（1）辦公室為公司固定資產管理部門；（2）辦公室設置固定資產臺帳，對固定資產進行分類編號，購建、驗收、保管、出售、報廢、定期盤點等有關事項；（3）辦公室對每項固定資產的運用落實到人，并訂立相關的運用、交接、丟失、損壞賠償規定。4、固定資產的核算部門：（1）財務部為固定資產的核算部門；（2）設置總帳及明細分類帳；（3）財務部負責固定資產增減變動及進行帳務處理；（4）財務部幫助辦公室定期對固定資產進行盤點，做到帳實相符。5、固定資產購置：（1）由辦公室統一購買（專用固定資產除外）；（2）各部門填寫請購單，送辦公室匯總后報總裁批準；（3）辦公室外出購置并交付運用。6、固定資產的轉移、調拔：（1）在公司內部員工之間轉移調拔，須到辦公室辦理固定資產轉移登記；（2）辦公室將固定資產轉移登記狀況書面通知財務部門，以便進行帳務處理。7、固定資產的出售報廢；（1）固定資產如需出售，由辦公室申報并列出明細表，并注明原因，報公司批準；（2）財務部門依據公司的批準進行帳務處理，并開具發票和收據；（3）辦公室依據財務開具的發票及收據辦理發貨手續；（4）報廢程序依據出售的程序辦理。8、固定資產