建設工程投資控制概述第一頁，共25頁。第一章建設工程投資控制概述第一節建設工程投資的概念第二頁，共25頁。一、建設工程投資的概念(一)建設工程總投資建設工程總投資一般是指進行某項工程建設花費的全部費用。生產性建設工程總投資包括建設投資和鋪底流動資金兩部分，非生產性建設工程總投資則只包括建設投資。(二)建設投資建設投資由設備及工器具購置費、建筑安裝工程費用、工程建設其他費用、預備費(包括基本預備費和漲價預備費)、建設期利息和固定資產投資方向調節稅(目前暫不征)組成。建設投資分為靜態投資部分和動態投資部分。第三頁，共25頁。動態投資指完成了一個建設項目預計所需投資的總和，包括靜態投資、價格上漲等因素而需要的投資以及預計所需的投資利息支出。動態投資適應了市場價格運行機制的要求，更加符合實際的經濟運動規律（與靜態投資相比）。第四頁，共25頁。(三)工程造價工程造價是指進行某項工程建設預計或實際發生的全部固定資產投資費用。它通常有兩種含義:一是，本章乃至本書所闡述的建設投資;二是，為建成一項工程，預計或實際在土地、設備、技術勞務以及承包市場等交易活動中所形成的建筑安裝工程價格和建設工程的總價格。第五頁，共25頁。二、建設工程投資的特點

建設工程投資的特點由建設工程的特點決定。（固定性、多樣性、巨大性、周期長等特點）(一)建設工程投資數額巨大(二)建設工程投資差異明顯（用途、功能、規模、空間結構、工程內容、實物形態、地區等）(三)建設工程投資需單獨計算（用途、規模等不同，地區差異）(四)建設工程投資確定依據復雜（不同階段不同依據，估算、概算、預算、合同價等）(五)建設工程投資確定層次繁多（單項、單位、分部、分項工程）(六)建設工程投資需動態跟蹤調整（全過程動態跟蹤、設計變更、索賠、人材機的價格變化等）第六頁，共25頁。第二節建設工程投資控制原理什么是建設工程投資控制？所謂建設工程投資控制，就是在投資決策階段、設計階段、招標階段、施工階段及竣工階段，把建設工程投資控制在批準的投資限額以內，盡可能地減少建設經費，以達到最大效益;并隨時糾正發生的偏差，以保證項目投資管理目標的實現，以求在建設工程中合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。第七頁，共25頁。一、投資控制的動態原理投資控制是項目控制的主要內容之一。這種控制是動態的，并貫穿于項目建設的始終。圖1-1展示了建設工程投資控制原理。第八頁，共25頁。每兩周或每一個月循環一次為什么會出現偏差？第九頁，共25頁。在這一動態控制過程中，應著重做好以下幾項工作:(1)對計劃目標值進行論證和分析。(2)及時對工程進展做出評估，即收集實際數據。(3)進行項目計劃值與實際值的比較，以判斷是否存在偏差。(4)采取控制措施以確保投資控制目標的實現。第十頁，共25頁。二、投資控制的目標建設工程投資控制的目標，就是通過有效的投資控制工作和具體的投資控制措施，在滿足進度和質量要求的前提下，力求使工程實際投資不超過計劃投資。“實際投資不超過計劃投資”可能表現為以下幾種情況:一是，在投資目標分解的各個層次上，實際投資均不超過計劃投資;二是，在投資目標分解的較低層次上，實際投資在有些情況下超過計劃投資，在大多數情況下不超過計劃投資，因而在投資目標分解的較高層次上，實際投資不超過計劃投資;三是，實際總投資未超過計劃總投資，在投資目標分解的各個層次上，都出現實際投資超過計劃投資的情況，但在大多數情況下實際投資未超過計劃投資。第十一頁，共25頁。三、投資控制的重點建設工程投資控制貫穿于工程建設整個過程，在通常情況下，對建設項目的投資實行有效控制應抓住以下六個環節:(1)建設項目決策階段，控制項目可行性研究的投資估算。(2)初步設計階段，依據投資決策階段確認的可行性研究報告，控制工程設計和初步設計概算。(3)施工圖設計階段，依據審定的初步設計和初步設計概算投資，組織施工圖設計和編制施工圖預算投資。

第十二頁，共25頁。(4)招標投標階段，依據施工圖設計和施工圖預算投資，組織工程招標和承發包，精確計算工程量，合理確定工程合同價。(5)建設項目施工階段，監督合同的執行，有效控制工程實施中的變動(變更)，監督和控制合同價款的支付。(6)竣工驗收階段，嚴格工程竣工驗收階段的工程結算和建設項目竣工決算。第十三頁，共25頁。大量的實踐表明，項目建設不同階段對項目投資影響的程度是不同的，對建設項目投資影響最大的是建設項目投資決策階段和工程設計階段。在初步設計階段，影響項目投資的程度為75%~95%;在技術設計階段，影響項目投資的程度為35%~75%;在施工圖設計階段，影響項目投資的程度為5%~35%。圖1-2是國外描述的不同建設階段影響投資程度的坐標圖，該圖與我國情況大致相同。第十四頁，共25頁。第十五頁，共25頁。

在建設項目實施階段，建設項目業主必須與設備材料供應方、工程施工承包方、工程監理單位以及金融機構密切配合，充分協商，共同采取措施，才能獲得有效的投資控制效果

綜上所述，項目投資控制的重點在于施工以前的投資決策和設計階段，而在項目做出投資決策后，項目投資控制的關鍵就在于設計。四、投資控制的措施從組織（管理有序、職能分工明確）、技術（技術領域節約投資）、經濟（動態比較實際值與計劃值，嚴審費用支出，獎懲措施）上采取措施。技術與經濟相結合是投資控制的有效措施。第十六頁，共25頁。第三節建設工程投資控制的任務一、國外項目監理機構在建設工程投資控制中的主要任務近幾十年來，各工業發達國家，在工程建設中實行監理制度已成為通行的慣例，并形成了許多不同的形式和流派，其中影響最大的有兩類，即項目管理咨詢公司(PM)和工料測量師行(QS)。PMprojectmanagementQSquantitysurveying第十七頁，共25頁。(一)項目管理咨詢公司項目管理咨詢公司是在歐洲大陸和美國廣泛實行的建設工程監理機構，其國際性組織是國際咨詢工程師聯合會(FIDIC)。監理工程師的根本任務是:進行項目管理，在業主所要求的進度、質量和投資的限制之內完成項目。其可向業主提供的監理服務范圍包括以下八個方面:項目的經濟可行性分析，項目的財務管理，與項目有關的技術轉讓，項目的資源管理，環境對項目的影響，項目建設的工程技術，物資采購與工程發包，施工管理。其中涉及項目投資控制的具體任務是:項目的投資效益分析(多方案)，初步設計時的投資估算，項目實施時的預算控制，工程合同的簽訂和實施，物資采購，工程量的核實，工時與投資的預測，工時與投資的核實，有關控制措施的制定，發行企業債券，保險審議，其他財務管理等。第十八頁，共25頁。(二)工料測量師行（）英聯邦國家，負責項目投資控制的通常是工料測量師行，承擔責任較大，工作從建設開始階段（初步投資建議）一直到竣工驗收。第十九頁，共25頁。二、我國項目監理機構在建設工程投資控制中的主要任務建設工程投資控制是我國建設工程監理的一項重要任務，貫穿于工程建設的各個階段，也貫穿于監理工作的各個階段。(一)建設前期階段建設前期階段的主要任務包括:進行工程項目的機會研究、初步可行性研究、編制項目建議書，進行可行性研究，對擬建項目進行市場調查和預測，編制投資估算，進行環境影響評價、財務評價、國民經濟評價和社會評價。

第二十頁，共25頁。(二)設計階段設計階段的主要任務包括:協助業主提出設計要求，組織設計方案竟賽或設計招標，用技術經濟方法組織評選設計方案;協助設計單位開展限額設計工作，編制本階段資金使用計劃，并進行付款控制;進行設計挖潛，用價值工程等方法對設計進行技術經濟分析、比較、論證，在保證功能的前提下進一步尋找節約投資的可能性;審查設計概預算，即使概算不超估算，預算不超概算。第二十一頁，共25頁。(三)施工招標階段施工招標階段的主要任務包括:準備與發送招標文件，編制工程量清單和招標工程標底;協助評審投標書，提出評標建議;協助業主與承包單位簽訂承包合同。第二十二頁，共25頁。(四)施工階段施工階段的主要任務包括:對工程項目造價目標進行風險分析，并制定防范性對策;在工程變更實施前與建設單位、承包單位協商確定工程變更的價款;進行工程量計算和工程款支付;建立月完成工程量和工作量統計表，對實際完成量與