■科技部創(chuàng)新基金項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告參考樣式真實(shí)而可靠的會(huì)計(jì)信息是國(guó)家創(chuàng)新基金項(xiàng)目監(jiān)理驗(yàn)收環(huán)節(jié)的重要依據(jù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告誠(chéng)信為本操守為重遵循準(zhǔn)則反對(duì)造假審計(jì)報(bào)告****審字[****]第****號(hào)(公司名稱)：我們接受委托，審計(jì)了貴公司****年**月至****年**月“科技型中小公司技術(shù)創(chuàng)新基金”（以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)新基金）的收支使用情況以及《科技型中小公司技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小公司創(chuàng)新（或無(wú)償資助、貸款貼息）項(xiàng)目協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目協(xié)議）中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況。【注：“****年**月至****年**月”指項(xiàng)目協(xié)議中項(xiàng)目執(zhí)行期的起始月份至審計(jì)當(dāng)月的前一個(gè)月；本段中列出3類（初創(chuàng)期小公司創(chuàng)新、無(wú)償資助、貸款貼息）項(xiàng)目協(xié)議，審計(jì)哪類項(xiàng)目，就用該類項(xiàng)目協(xié)議名稱，其余2類去掉。下同。】貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，涉及如實(shí)編制的創(chuàng)新基金支出明細(xì)表和項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）收入明細(xì)表（清單），恰當(dāng)界定項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）的具體范圍，并對(duì)明細(xì)表編制、資料提供過(guò)程實(shí)行內(nèi)部控制，以使資料不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。我們的責(zé)任是在實(shí)行審計(jì)工作基礎(chǔ)上對(duì)創(chuàng)新基金的收支使用情況及項(xiàng)目協(xié)議經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》與《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制規(guī)定》的規(guī)定，依據(jù)《科技型中小公司技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小公司創(chuàng)新（或無(wú)償資助、貸款貼息）項(xiàng)目協(xié)議》進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)行了涉及抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充足的、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、公司及項(xiàng)目基本情況（一）公司基本情況：**********公司系****年**月**日注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司（或有限公司），由***工商行政管理局頒發(fā)公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)***********；注冊(cè)資本：人民幣****萬(wàn)元；法定代表人：***；公司住所：***************。公司經(jīng)營(yíng)范圍：**************。（二）項(xiàng)目基本情況:(簡(jiǎn)述項(xiàng)目基本情況)二、項(xiàng)目協(xié)議有關(guān)規(guī)定（一）貴公司于****年**月**日申報(bào)了《****************》項(xiàng)目，并與科技部科技型中小公司技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心于****年**月**日簽訂了《科技型中小公司技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小公司創(chuàng)新（或無(wú)償資助、貸款貼息）項(xiàng)目協(xié)議》，立項(xiàng)代碼：**************，取得創(chuàng)新基金總額***萬(wàn)元（其中科技部創(chuàng)新基金**萬(wàn)元，地方立項(xiàng)資助**萬(wàn)元）人民幣的無(wú)償資助（或貸款貼息）資金，用于《****************》項(xiàng)目的投入。【注：“地方立項(xiàng)資助”指項(xiàng)目協(xié)議中“丙方予以地方立項(xiàng)資助乙方”的資金額度；初創(chuàng)期小公司創(chuàng)新項(xiàng)目屬無(wú)償資助項(xiàng)目。】（二）項(xiàng)目投資總額為****萬(wàn)元，在項(xiàng)目協(xié)議簽訂時(shí)，已完畢投資****萬(wàn)元，計(jì)劃新增投資****萬(wàn)元，其中科技部創(chuàng)新基金資助**萬(wàn)元（先行撥付**萬(wàn)元，剩余的**萬(wàn)元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付）。（三）創(chuàng)新基金用途規(guī)定：創(chuàng)新基金必須用于項(xiàng)目研究開發(fā)及中試階段的必要補(bǔ)貼，涉及人工費(fèi)、儀器設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)、商業(yè)軟件購(gòu)置費(fèi)、租賃費(fèi)、試制費(fèi)、材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、鑒定驗(yàn)收費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等與本項(xiàng)目直接相關(guān)的支出；或用于貸款貼息。（四）項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：項(xiàng)目協(xié)議規(guī)定，項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)實(shí)現(xiàn)累計(jì)銷售收入****萬(wàn)元累計(jì)繳稅****萬(wàn)元累計(jì)凈利潤(rùn)****萬(wàn)元三、項(xiàng)目協(xié)議中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況經(jīng)審計(jì)，項(xiàng)目協(xié)議執(zhí)行情況如下：（一）項(xiàng)目投資到位情況：我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對(duì)賬單，確認(rèn)項(xiàng)目投資到位情況如下：截止到****年**月**日，本項(xiàng)目已到位投資總額為****萬(wàn)元，其中立項(xiàng)時(shí)已完畢投資****萬(wàn)元，新增投資****萬(wàn)元，其中：科技部創(chuàng)新基金**萬(wàn)元地方資助**萬(wàn)元公司自籌資金（其中銀行貸款****萬(wàn)元）****萬(wàn)元【注：此處，新增投資=科技部創(chuàng)新基金+地方資助+公司自籌資金，銀行貸款計(jì)入公司自籌資金，需在括號(hào)中列明。】（二）項(xiàng)目資金支出情況：我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)項(xiàng)目資金支出情況如下：截止到****年**月**日，本項(xiàng)目實(shí)際支出資金****萬(wàn)元（開發(fā)費(fèi)用中***萬(wàn)元為項(xiàng)目協(xié)議簽訂時(shí)已投入的資金），其中：項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)及試制***萬(wàn)元其中：購(gòu)置儀器設(shè)備***萬(wàn)元購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備***萬(wàn)元貸款付息***萬(wàn)元流動(dòng)資金***萬(wàn)元銷售費(fèi)用***萬(wàn)元基建***萬(wàn)元其他***萬(wàn)元合計(jì)****萬(wàn)元【注：此處，“本項(xiàng)目實(shí)際支出資金”涉及項(xiàng)目協(xié)議簽訂時(shí)已投入的資金支出和立項(xiàng)后新增投入的資金支出，項(xiàng)目協(xié)議簽訂時(shí)已投入的資金在括號(hào)內(nèi)標(biāo)明“開發(fā)費(fèi)用中***萬(wàn)元為項(xiàng)目協(xié)議簽訂時(shí)已投入的資金”；假如項(xiàng)目協(xié)議簽訂時(shí)已投入的資金不只是用于開發(fā)費(fèi)用一項(xiàng)，則必須分項(xiàng)標(biāo)明。例如：“開發(fā)費(fèi)用中***萬(wàn)元、購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備中***萬(wàn)元、基建費(fèi)用中***萬(wàn)元為項(xiàng)目協(xié)議簽訂時(shí)已投入的資金。”】（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完畢情況：截止到****年**月**日，貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完畢情況如下：1、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入：經(jīng)審計(jì)貴公司提供的創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目《****************》的收入明細(xì)清單等資料，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入為貴公司《****************》項(xiàng)目的銷售和技術(shù)服務(wù)收入，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入總額為********元，其中：項(xiàng)目收入****年**月～****年**月****年**月～****年**月****年**月～****年**月累計(jì)項(xiàng)目銷售收入技術(shù)服務(wù)收入合計(jì)【注：“項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入”、“項(xiàng)目成本”、“項(xiàng)目稅金”、“項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用”及“項(xiàng)目利潤(rùn)”項(xiàng)下各表年度分段以審計(jì)當(dāng)月的前12個(gè)月為最后一個(gè)年度，其余時(shí)間年度分段依次倒推。例如：項(xiàng)目的執(zhí)行期為2023年5月至2023年5月，2023年4月開始實(shí)行項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，則審計(jì)時(shí)段應(yīng)為2023年5月至2023年3月，年度分段應(yīng)為2023年5月～2023年3月，2023年4月～2023年3月，2023年4月～2023年3月。無(wú)“技術(shù)服務(wù)”的項(xiàng)目，表中“技術(shù)服務(wù)收入”、“技術(shù)服務(wù)支出”各欄均填0。】2、項(xiàng)目成本：根據(jù)貴公司提供的銷售成本總賬、明細(xì)賬及相關(guān)資料，確認(rèn)項(xiàng)目成本總額為*******元，其中：項(xiàng)目成本****年**月～****年**月****年**月～****年**月****年**月～****年**月累計(jì)項(xiàng)目銷售成本技術(shù)服務(wù)支出合計(jì)3、項(xiàng)目稅金根據(jù)項(xiàng)目應(yīng)計(jì)繳的稅金──增值稅、營(yíng)業(yè)稅及其附加、公司所得稅等，確認(rèn)貴公司在項(xiàng)目執(zhí)行期間共應(yīng)計(jì)繳稅金的總額為*******元，稅種及相應(yīng)稅額明細(xì)如下：稅種****年**月～****年**月****年**月～****年**月****年**月～****年**月累計(jì)增值稅營(yíng)業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加公司所得稅合計(jì)4、項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品（不）僅為創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費(fèi)用總賬、明細(xì)賬及憑證確認(rèn)，項(xiàng)目執(zhí)行期間共發(fā)生期間費(fèi)用合計(jì)*******元，創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目產(chǎn)品所發(fā)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿?******元，其中：項(xiàng)目****年**月～****年**月****年**月～****年**月****年**月～****年**月累計(jì)管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)【注：此處，假如公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品為單一產(chǎn)品（創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目產(chǎn)品），則表述為“貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品僅為……”，項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用就是公司費(fèi)用；否則，應(yīng)表述為“貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品不僅為……”，項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用一般應(yīng)小于公司費(fèi)用。】5、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)：項(xiàng)目執(zhí)行期間共累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額*******元，其中：項(xiàng)目****年**月～****年**月****年**月～****年**月****年**月～****年**月累計(jì)利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)(四)公司成長(zhǎng)情況經(jīng)審計(jì)貴公司提供的項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)至驗(yàn)收時(shí)的公司會(huì)計(jì)報(bào)表，確認(rèn)在項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)公司成長(zhǎng)情況如下：指標(biāo)項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)值項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)值增長(zhǎng)率（%）總資產(chǎn)（元）總收入（元）凈利潤(rùn)總額（元）繳稅總額（元）注：1、所有“指標(biāo)”均為公司自身的指標(biāo)，如“凈利潤(rùn)總額”的“項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)值”為項(xiàng)目申報(bào)時(shí)的“公司的凈利潤(rùn)總額”，而不是“項(xiàng)目的凈利潤(rùn)總額”。2.“總資產(chǎn)”立項(xiàng)時(shí)值取****年**月**日的數(shù)值，驗(yàn)收時(shí)值取****年**月**日的數(shù)值。3.“總收入”、“凈利潤(rùn)總額”、“繳稅總額”立項(xiàng)時(shí)值取****年度的數(shù)值，驗(yàn)收時(shí)值取****年度的數(shù)值（或****年**月～****年**月項(xiàng)目年度的數(shù)值）。【注：增長(zhǎng)率＝（（項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)值－項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)值）÷項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)值）×100%；項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)的“總資產(chǎn)”值可以取項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)上一年度年末的值，也可以取項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)前一個(gè)月的值，項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)的“總資產(chǎn)”值一般取審計(jì)當(dāng)月的前一個(gè)月的值，也可以取審計(jì)當(dāng)年上一年度年末的值，具體取了哪一個(gè)數(shù)值，均請(qǐng)注明；項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)的“總收入”、“凈利潤(rùn)總額”、“繳稅總額”的值一般取項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)上一年度的值，假如該年度指標(biāo)值為0或者負(fù)數(shù)，則順延取下一年度的值；項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)的“總收入”、“凈利潤(rùn)總額”、“繳稅總額”的值，可以取審計(jì)當(dāng)月的前12個(gè)月的值，也可以取審計(jì)當(dāng)年的上一年度的值，具體取了哪一個(gè)數(shù)值，均請(qǐng)注明。審計(jì)時(shí)，公司必須提供項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)上一年度至審計(jì)時(shí)上一年度各年度以及審計(jì)當(dāng)月的前一個(gè)月的公司會(huì)計(jì)報(bào)表，涉及資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和鈔票流量表（在項(xiàng)目《驗(yàn)收大綱》中規(guī)定作為項(xiàng)目驗(yàn)收材料的附件，但不作為審計(jì)報(bào)告附件）。】四、審計(jì)意見我們認(rèn)為，貴公司按照公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司會(huì)計(jì)制度編制的創(chuàng)新基金支出明細(xì)表和項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）收入明細(xì)表，在所有重大方面公允反映了貴公司項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)項(xiàng)目資金支出和項(xiàng)目產(chǎn)品收入情況。五、使用限制本報(bào)告按照《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制規(guī)定》出具，不合用于其他目的，僅供《科技型中小公司技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小公司創(chuàng)新（或無(wú)償資助、貸款貼息）項(xiàng)目協(xié)議》驗(yàn)收使用。附送：創(chuàng)新基金申請(qǐng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注（會(huì)計(jì)師事務(wù)所全稱）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（署名、蓋章）:（會(huì)計(jì)師事務(wù)所地址）****年**月**日中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（署名、蓋章）:附送*************公司創(chuàng)新基金申請(qǐng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注****年**月～****年**月一、公司的重要會(huì)計(jì)政策：1.會(huì)計(jì)制度：公司執(zhí)行《公司會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。2.會(huì)計(jì)年度：自公歷1月1日起至12月31日止。3.記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。4.記賬基礎(chǔ)：權(quán)責(zé)發(fā)生制；計(jì)價(jià)原則：實(shí)際成本。5.存貨的核算方法：存貨取得時(shí)按實(shí)際成本記賬，銷售成本按先進(jìn)先出法。6.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法：（1）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。（2）固定資產(chǎn)折舊：采用直線平均法計(jì)算。7.收入確認(rèn)原則：以商品已經(jīng)發(fā)出，商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移給買方或勞務(wù)已提供，收到貨款或已取得款項(xiàng)的證據(jù)時(shí)，作為收入實(shí)現(xiàn)。二、合用的稅種及稅率：稅種稅率增值稅**%營(yíng)業(yè)稅**%城建稅**%（按納稅額計(jì)繳）教育費(fèi)附加**%（按納稅額計(jì)繳）公司所得稅**%三、重要財(cái)務(wù)指標(biāo)注釋：（一）項(xiàng)目資金到位情況項(xiàng)目計(jì)劃總投資****萬(wàn)元，在創(chuàng)新基金項(xiàng)目協(xié)議簽訂時(shí)已完畢投資****萬(wàn)元，計(jì)劃新增投資****萬(wàn)元；項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)，實(shí)際完畢總投資****萬(wàn)元，占計(jì)劃的**%，其中新增投資****萬(wàn)元，占計(jì)劃的**%。新增投資中，科技部創(chuàng)新基金***萬(wàn)元，地方資助***萬(wàn)元，公司自籌資金***萬(wàn)元（涉及留存收益***萬(wàn)元，新增注冊(cè)資本***萬(wàn)元，股東籌資***萬(wàn)元），銀行貸款***萬(wàn)元，其他資金（說(shuō)明來(lái)源）***萬(wàn)元。（二）項(xiàng)目資金支出情況項(xiàng)目資金累計(jì)支出****萬(wàn)元，占計(jì)劃總投資的**%，其中購(gòu)置與本項(xiàng)目直接相關(guān)的生產(chǎn)設(shè)備***萬(wàn)元，占累計(jì)支出的**%；項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)及試制費(fèi)***萬(wàn)元（其中：購(gòu)置儀器設(shè)備***萬(wàn)元），占累計(jì)支出的**%，項(xiàng)目購(gòu)置儀器設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)見附表一；流動(dòng)資金***萬(wàn)元，重要是存貨周轉(zhuǎn)金和預(yù)付購(gòu)原材料款。（三）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完畢情況1.項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，項(xiàng)目產(chǎn)品累計(jì)銷售收入****萬(wàn)元，占項(xiàng)目協(xié)議指標(biāo)的**%。項(xiàng)目產(chǎn)品累計(jì)銷售收入明細(xì)見附表二。2.項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，項(xiàng)目產(chǎn)品累計(jì)繳稅***萬(wàn)元，占項(xiàng)目協(xié)議指標(biāo)的**%，其中：增值稅銷項(xiàng)稅額***萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額***萬(wàn)元，實(shí)際繳納***萬(wàn)元；銷售稅金及附加（營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加）應(yīng)計(jì)繳***萬(wàn)元，實(shí)際繳納***萬(wàn)元；公司所得稅應(yīng)計(jì)繳***萬(wàn)元，實(shí)際繳納***萬(wàn)元。項(xiàng)目繳納各項(xiàng)稅費(fèi)明細(xì)見附表三。3.項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，項(xiàng)目產(chǎn)品累計(jì)利潤(rùn)***萬(wàn)元，應(yīng)計(jì)凈利潤(rùn)***萬(wàn)元，占項(xiàng)目協(xié)議指標(biāo)的**%。（四）公司成長(zhǎng)（總資產(chǎn)、年總收入、年繳稅總額、年凈利潤(rùn)總額）情況及人員情況截至****年**月**日，本公司資產(chǎn)總額為****萬(wàn)元，占項(xiàng)目協(xié)議指標(biāo)的**%，比立項(xiàng)時(shí)的****萬(wàn)元增長(zhǎng)**%。職工人數(shù)***人，其中因執(zhí)行本項(xiàng)目新增就業(yè)人員**人，占項(xiàng)目協(xié)議指標(biāo)的**%。****年，本公司總收入****萬(wàn)元，比立項(xiàng)時(shí)的****萬(wàn)元增長(zhǎng)**%；繳稅總額****萬(wàn)元，比立項(xiàng)時(shí)的****萬(wàn)元增長(zhǎng)**%；凈利潤(rùn)總額****萬(wàn)元，比立項(xiàng)時(shí)的****萬(wàn)元增長(zhǎng)**%。注：項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)的年度總收入、繳稅總額、凈利潤(rùn)總額，假如取審計(jì)當(dāng)年的上一年度的值，則如上表述為“****年，本公司總收入……”；假如取審計(jì)當(dāng)月的前12個(gè)月的值，則應(yīng)表述為“****年**月～****年**月，本公司總收入……”。（五）貸款付息情況（貸款貼息項(xiàng)目填寫）項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，本公司于****年**月**日在******銀行辦理了借款手續(xù)，借款****萬(wàn)元，借款期限自****年**月**日至****年**月**日，年利率**%。截至****年**月**日，本公司已付利息***萬(wàn)元。貸款付息明細(xì)見附表四。（項(xiàng)目承擔(dān)單位全稱）（蓋章）****年**月**日附表一（格式）項(xiàng)目購(gòu)置儀器設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)表單位：元序號(hào)日期售貨單位品名、型號(hào)、規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額123合計(jì)附表二（格式）項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入明細(xì)表單位：元序號(hào)開票日期發(fā)票號(hào)碼購(gòu)貨單位單位數(shù)量單價(jià)金額（不含稅）123合計(jì)附表三（格式）項(xiàng)目繳納各項(xiàng)稅費(fèi)明細(xì)表單位：元序號(hào)稅種開票日期稅票號(hào)碼金額所屬年月123合計(jì)────注：規(guī)定按稅種歸并分別填列，稅種涉及增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、公司所得稅。附表四（格式；貸款貼息項(xiàng)目填寫）貸款付息明細(xì)表單位：元序號(hào)付息日期息單號(hào)碼金額123合計(jì)■專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制規(guī)定第一章報(bào)告內(nèi)容專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)涉及以下重要內(nèi)容：一、說(shuō)明部分（一）說(shuō)明委托方名稱（被審計(jì)公司名稱）及委托目的（審計(jì)目的）。（二）說(shuō)明被審計(jì)單位責(zé)任、審計(jì)機(jī)構(gòu)（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）責(zé)任、審計(jì)依據(jù)。二、公司及項(xiàng)目基本情況（一）公司基本情況涉及：公司名稱、注冊(cè)日期、營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)機(jī)構(gòu)、注冊(cè)號(hào)碼、注冊(cè)資本，法定代表人、公司住所，經(jīng)營(yíng)范圍。（二）簡(jiǎn)述項(xiàng)目情況。三、創(chuàng)新基金項(xiàng)目協(xié)議及相關(guān)規(guī)定（一）項(xiàng)目申報(bào)時(shí)間、項(xiàng)目名稱、協(xié)議簽訂時(shí)間、立項(xiàng)代碼、取得創(chuàng)新基金資助金額及資助方式。（二）項(xiàng)目投資總額。（三）創(chuàng)新基金用途。（四）項(xiàng)目協(xié)議規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況。四、協(xié)議執(zhí)行期間項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完畢情況（一）資金到位情況。（二）資金支出情況。（三）項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完畢情況（按年度分列）。1.項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷售收入情況。2.項(xiàng)目成本情況。3.項(xiàng)目繳納稅金情況。4.項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用情況。5.項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)情況。五、公司成長(zhǎng)情況項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)與項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)，公司總資產(chǎn)、年總收入、年繳稅總額、年凈利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率。六、報(bào)告附注（一）會(huì)計(jì)政策注釋。（二）公司合用稅種及稅率。（三）重要財(cái)務(wù)指標(biāo)注釋。第二章注意事項(xiàng)與說(shuō)明一、關(guān)于說(shuō)明部分：應(yīng)具體描述被審計(jì)單位和審計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任，明確審計(jì)依據(jù)。1.關(guān)于被審計(jì)單位責(zé)任：應(yīng)明確公司對(duì)審計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)有所有責(zé)任，承諾審計(jì)資料、信息不存在舞弊行為，并應(yīng)對(duì)項(xiàng)目資金支出和產(chǎn)品銷售（服務(wù)等）收入范圍做出恰當(dāng)界定。2.關(guān)于審計(jì)機(jī)構(gòu)（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）責(zé)任：應(yīng)明確，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在獲取充足、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，復(fù)核和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)，并確認(rèn)公司編制的資金支出和收入明細(xì)表不存在重大錯(cuò)報(bào)的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。特別指出，假如公司提供的審計(jì)證據(jù)局限性，或提供的收入明細(xì)表等也許存在重大不符合編報(bào)規(guī)定的情況，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)追加必要的審計(jì)程序。3.關(guān)于審計(jì)依據(jù)：在說(shuō)明段中應(yīng)明確是按照《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制規(guī)定》的規(guī)定，以《科技型中小公司技術(shù)創(chuàng)新基金*******項(xiàng)目協(xié)議》作為審計(jì)依據(jù)。二、關(guān)于投資總額：應(yīng)具體報(bào)告投資情況，涉及已完畢部分，計(jì)劃新增部分，新增部分中涉及科技部創(chuàng)新基金資助部分、地方資助部分、公司自籌（涉及銀行貸款）部分。三、關(guān)于資金支出情況：應(yīng)按固定資產(chǎn)投入、開發(fā)費(fèi)用投入、流動(dòng)資金投入三類分別列示[具體分類為：項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)及試制（涉及購(gòu)置儀器設(shè)備）、購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備、貸款付息、流動(dòng)資金、銷售費(fèi)用、基建、其他等類別]四、關(guān)于項(xiàng)目收入確認(rèn)：不僅涉及項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售收入，還應(yīng)涉及通過(guò)項(xiàng)目技術(shù)開發(fā)和培訓(xùn)服務(wù)、承包工程、出租等方式實(shí)現(xiàn)的收入。五、關(guān)于時(shí)間一致性問(wèn)題：審計(jì)報(bào)告應(yīng)注意保持時(shí)間上的一致性。考核期為創(chuàng)新基金項(xiàng)目協(xié)議規(guī)定之日起截止到審計(jì)當(dāng)月的前一個(gè)月。六、關(guān)于項(xiàng)目累計(jì)銷售收入：累計(jì)銷售收入指從創(chuàng)新基金項(xiàng)目協(xié)議規(guī)定的執(zhí)行期起始之日起截止到審計(jì)當(dāng)月的前一個(gè)月，創(chuàng)新基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的總收入。七、關(guān)于項(xiàng)目年度收入：項(xiàng)目年度收入是指截止到審計(jì)當(dāng)月的前12個(gè)月內(nèi)，創(chuàng)新基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入。八、關(guān)于項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：期間費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入與同期公司總收入的比例進(jìn)行分?jǐn)偂＞拧⒃鲩L(zhǎng)率（考核公司成長(zhǎng)情況，涉及總資產(chǎn)、年總收入、年繳稅總額、年凈利潤(rùn)總額）計(jì)算說(shuō)明：（一）增長(zhǎng)率＝[（驗(yàn)收時(shí)值－立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)值）÷立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)值]×100%（二）認(rèn)定：“總資產(chǎn)”的時(shí)點(diǎn)日和金額為項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)前1個(gè)月[或立項(xiàng)(申請(qǐng))時(shí)上一年度年末]與驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)前1個(gè)月[或驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)上一年度年末]公司資產(chǎn)負(fù)債表中反映的“資產(chǎn)總額”。（三）認(rèn)定：公司“年總收入”、“年繳稅總額”、“年凈利潤(rùn)總額”時(shí)段和金額為項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)與驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)前12個(gè)月累計(jì)的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及其他收入”、實(shí)際支付的“增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、公司所得稅”、“凈利潤(rùn)總額”；也可以