預決算管理制度1工程預結算管理及審核作業指引2預算審批工作程序3決算審批工作程序4工程結算審批工作程序5付款審核審批工作程序6付款控制程序7工程尾款支付工作程序8零星水電預（結）算工作程序一、工程預結算管理及審核作業指引1.目的為加強公司工程預結算的規范化管理，結合工程造價形成的特點，通過合理地確定工程造價及有效地控制工程造價而提高工程預結算工作的效益，制定本管理辦法。2.適用范圍公司所有工程的預算及結算的編制、審核工作；工程實施過程中發生的變更、簽證、索賠等需確定費用的審核工作。術語和定義（1）預算即施工圖預算，指根據施工圖紙計算的工程量、施工組織設計和雙方合同規定采用的工程預算定額、單位估價表及各項費用的取費標準、建筑材料預算價格、建設地區的自然和技術經濟條件等資料，進行計算和確定單位工程或單項工程建設費用的經濟文件。（2）結算指工程竣工驗收后，根據合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相關的資料編制的最終工程造價文件。職責預結算部牲預結算枝部是工程預結枝算工作的主要妻職能部門，對案工程預結算的饒編制審核工作議負主要責任。耗負責組織刷主體工程預算六的編制和審核旅工作。耍負責工程預算船和結算的復審無工作，確保其健準確性。氣根據結算完的股工程提出成本禍管理建議。項目經理部賊負責提供預算聾工程的工程進存度安排資料、鋒施工組織設計刷等相關資料。盛負責主體工程夕以外預算的編呼制和審核工作漏，并報爽預結算券部復核。皺負責核實簽證啞工程量，并負旱責工程設計變藍更和簽證費用怎的審核，簽證島和設計變更必我須報目預結算絕部復核。之負責督促施工是單位上報工程民結算書，并收箭集完整、合格辜的結算資料，世負責審核確認虹預、結算資料歷的真實性和準焰確性。緊負責組織工程亡結算的編制和牧審核。靜負責填報竣工泳時的《工程結秘算工作交接單織》和《工程結機算飾承諾書遭》。默將工程結算資底料移交煩預結算傭部復核。（3）開發部碼負責提供方案選、有效的施工慧圖紙及其它相雖關資料。頃負責審核批準納設計變更。進（謎4辛）聲感生產經營洞部魔負責向項目經翻理部進行招標鍛文件、投標芹書、中標通知完書、其它與招閱投標相關文件磁、合同條件等末資料的交底工取作享。工作程序拳工程預結算工閃作的一般規定魔施工圖預算可火本公司自行編貫制，也可以委藏托造價咨詢機擾構編審；委托直的機構必須已挪經過政府有關跟部門認可且具裙備乙級以上（耳含乙級）資質掘證書。佛委托造價咨詢選機構編制工程屋預結算，在造半價咨詢委托合庸同中應明確要米求其提供計算華底稿（包括工規程量、鋼筋實雄際含量的詳細俊計算書）及與響承包單位核對擴后的預結算資帽料，并同時提倒供與承包單位沉的核對差異情場況說明。房工程預結算負浸責部門應整理敘齊全工程預結闖算工作所需的漲必備資料，資隔料褲必須完整、簽嘩章齊備、編號避準確，并指定眨專人負責進行肅分類、裝訂、薄存檔；揪工程預結算工甘作的必備資料觸主要包括：半Ⅰ鉤材料五價格膠（政府指導價慢格、市場價格蘋、甲供材料、事限價材料通知握書）；粗Ⅱ狗招標、投標文盾件等確定合同咬價格的文件（惑包括中標單位違的投標書、雙看方達成一致的趙預算書等）；盯Ⅲ去工程合同（包蝶括合同審批表坡）；挺Ⅳ判施工組織設計度方案、施（竣可）工圖、圖紙僵會審記錄、監耗理日記；潑Ⅴ備雙方確認的所困有工漠程叨(就包括變更、簽倡證倡)僵的預算書；車Ⅵ揀工程竣工驗收咬資料（工期或還者質量未達到禁合同要求的項乘目應提供相應裁的明確責任的變說明）；搭Ⅶ紫年嶺其他與工程結認算相關的雙方猶確認的協議、種備忘錄等。潮魔仔工程預結算的儀劃分恒：紋共劃分為建設炕項目的開發前筍期準備費、主炭體建筑工程費雹、主體安裝工刊程費、社區管忙網工程費、園浪林環境工程費答、配套設施費岔。編號由稅預結算弄部按照童預結算脾軟件相應編號樹規則進行編號其。樂工程結算注意敏事項膏《工程結算工呀作交接單》各嬸項內容必須填道寫完整；鵝《工程結算工旦作交接單》中芬工程質量必須圍達到合同規定恭級別；陷《工程結算工踏作交接單》中囑明確存在合同掃外增減工程，晃需有項目部或州設計部相關人詳員簽字，并至滅少有相應部門爹經理簽字，審保批權限按現場擺簽證和設計變善更權限處理；猶現場簽證和設瘋計變更單順序箱號不連貫、公仗章及簽字不全寶，無施工后完灣成情況不得作秘為結算書附件多參與結算；姐在結算工作進振行前，菜預結算罩人員應至少閱箭讀一遍合同，甘重點復核：工鷹程內容、水電凱費、結算方式積、結算時間、踐質保金、工期晴和質量獎罰等予；葛對提供工程結幼算文件中存在膠易產生岐意、片表示不清晰的告文件，退回經議辦人；浪結算單價在合屆同中有規定的騎，則按合同規久定執行；結算暗單價在合同中適未規定的則參障照定額和市場母合理低價進行麗確定亮非主體建筑安潑裝工程預算編吐制及審核程序捐設計部提供詳顆細的施工圖，珠項目經理部結總合現場實際情周況確定施工方駝案，承包方編偏制工程預算書塊，由虎預結算號部住預結算員毀負責編制及審戶核預算，中預結算部惜經理鋒審批累，灶最終由總經理拜批準。晝工程預算確定鍛后，構預結算嫩人員應在審核摸后的預算書封硬面上簽字，并需申報趕預結算制部卷經理悉復核紐及簽字，最終診由總經理批準纖。越工程預算價經丟公司餅總經理杏批準后，項目都經理部、小生產經營食管理部依據審張定價簽定工程您施工合同，并灶將審定后的工羽程預算做為合帖同附件。撓主體建筑安裝煮工程預算編制排及審核程序冰開發墳部提供施工圖麥，項目經理部埋結合現場實際鹿情況確定施工藍方案，承包方杏編制工程預算臭書。漁主體建筑安裝者工程預算由公止司鄰預結算部圣按施工圖紙、劉施工組織設計撓、相關合同編勁制并審核施工繪圖預算。位公司預結算部毯確定工程預算漢后，杜總經理固復核完畢，送娘回預結算部姐存檔。膠非主體建筑安盞裝工程結算編怪制及審核程序遺項目經理部工掠程組出具《工準程結算工作交起接單》并匯總跑竣工結算資料末；俱項目經理部確后認竣工結算資螞料；泳項目部審核完訪畢奸(附含內部復騰審擇)楚，填寫《治工程結算悉承諾書木》塵。賣由虜項目經理部經喚理復核、簽字史；遠結算需報送怖預結算山部經理復核、述簽字；斃所有結算均由弦財務總監復核度、簽字；屠所有結算均由屑法人代翼表往(喬授權壺人與)拍批準；汁主體建筑安裝座工程結算編制所及審核程序軋項目經理部工師程組出具《工否程結算工作交寶接單》；圓項目部匯總竣礙工資料并確認拌；竣工資料包預括：工程預算叨，承包方所報卷結算，備忘錄劑，竣工圖，現所場簽證，設計壽變更等合同規攻定可作為結算英依據的資料；搭項目部將頃《工程結算資忘料確認單》卸提供給公司迅預結算部燭；肚預結算部腫根據以上資料繡，編制并審核詞主體建筑安裝任工程結算；戲預結算我部對聰施工單位它的結算進行復斷審；復審后填庸寫《工程結算兼審批表螺》；太《列工程結算審批工表陣》依次送難結算經辦人位、谷預結算踏部經理復核并棚簽字；制《攀工程結算審批歸表憑》最終由公司糞法人代揉表宋(吼授權其人求)訪批準；蒙二懼、墳預算審批工作藥程序目的夾貫徹工程預結識算管理的精神漲，符合預算要料求，使預算審驕批規范化、預勞算資料完整化頑，為結算工作猜提供依據。適用范圍狠勘察設計、土谷建安裝工程、字裝修工程、環虧境綠化、零星日工程、配套工廉程、三方施工遞合同等工程類申預算擴；錄操作程序盟（梯1餃）刃公補分類：按預算會的用途分梁①微內部使用：自暴行編制，指導不選材、施工，制與目標成本作辟對比分析；挺②遵按預算作包干記價使用：此類染預算按編制與沿核對單位的不巡同分三種情況艷：滿預結算供部自行編制，選自行核對；扶委托造價咨詢亞公司編制，縫預結算句自行核對；畫委托造價咨詢熔公司編制以及掃核對。藥（六2騾）處作內部使用自鋪行編制的預算業審批流程亮①質預結算洗部經辦人收集關圖紙、合同（鄰零星工程委托快單），根據圖斷紙計算工程量據，并按議定的活取費級別、工文程類別、材料唯價格的計取方等法編制預算；醬預結算俘部預決算罰員拾內部互審；豐交饞預結算殼部經理審核；雅④歲經辦人把審核槽后的金額，按支費用分類方法慰進行拆分，錄悼入預算匯總表骨（或錄入脹預結算民軟件）；并復醋印預算書給相郊關部門作參考喇資料；屠（駝3認）然按預算作包干柴價使用，自行慣編制、自行核獄對的預算審批鑄流程框①燈預結算窩部經辦人收集茶圖紙、合同（掩零星工程委托營單）根據圖紙驚計算工程量，側并按議定的取摘費級別、工程胸類別、材料價叮格的計取方法慘編制預算；每交蠅預結算刪部經理審核；被督促施工方上曬報預算，并與獻對方預算員核尺對；身核對完畢，交裁成滴預結算公部內部互審；愈交菠預結算上部經理審核；損并決定是否需渠要委托社會造日價咨詢公司審坦核；溉交總經理審核通；污⑦跡經辦人把審核去后的金額，按晴費用分類方法脊進行拆分，錄旋入預算匯總表升（或錄入博預結算笨軟件）；并復肝印預算書給相世關部門作參考雄資料；芽（章4夢）釘按預算作包干鍵價使用，外委亮編制，自行核栽對的預算審批搭流程掘①冰預結算貍部經辦人收集嗓圖紙、合同（駁不便提供的合儲同要有摘要）辯交委托的造價儲咨詢公司，并肢出具書面的編狐制要求；紅預結算掌部經辦人在編到制過程中不定似期對造價咨詢統公司的編制工贏作進行檢查；業造價咨詢公司釘移交計算底稿督、預算書，我預結算匹部經辦人對移楚交的資料進行釋審核，如不符沉合要求，則退竊回造價咨詢公海司整改；炕④墊督促施工方上甚報預算，并與朱對方預算員核灌對；核對過程寄如發現與咨詢菊公司編制的預芽算有較大出入殃，應與咨詢公姨司及時溝通。傷核對完畢，交柱造價咨詢公司慈確認，然后交宋預結算吼部內部互審；它交要預結算討部經理審核；影交總經理審核葉；鞋⑧西經辦人把審核詠后的金額，按販費用分類方法暮進行拆分，錄淺入預算匯總表圈（或錄入蘆預結算玩軟件）；并復聯印預算書給相定關部門作參考王資料；臂（歉5罰）淺按預算作包干澤價使用，外委彈編制、外委核剪對的預算審批彩流程逮①宴預結算道部經辦人收集兼圖紙、合同（巖不便提供的合震同要有摘要）昏交委托的造價福咨詢公司，并做出具書面的編瀉制要求；成預結算戶部經辦人在編即制過程中不定暫期對造價咨詢嗎公司的編制工起作進行檢查；陸造價咨詢公司狂移交計算底稿兄、預算書，只預結算來部經辦人對移顧交的資料進行片審核，如不符厚合要求，則退摔回造價咨詢公菜司整改；仙預結算創部經辦人督促鏡施工方上報預雀算，對上報預悼算進行留底存常檔；組織咨詢遷公司與施工方素核對預算；末咨詢公司與施碌工方核對完畢呢，肢預結算貿部經辦人應對阻核對的預算進神行初審；特交針預結算逝部內部互審；優交繳預結算悲部經理審核；掏交總經理審核降；煙經辦人把審核幼后的金額，按御費用分類方法戀進行拆分，錄傘入預算匯總表府（或錄入意預結算開軟件）；并復秒印預算書給相假關部門作參考倘資料；朽三選、決算審批工喊作程序目的拿確保結算正確宿、符合規定及謀工作程序，并襲做到結算資料磨完整，以備查頓閱，確保第一火時間正確解決誓問題。范圍柴所有經預算部除結算的工程結妙算。職責削按各項工作程劃序及規定認真早仔細的審核所沉有結算資料并證保持結算資料映完整，做好存瞧檔工作，為結叉算付款提供依衡據。程序萍（劇1佩）梅檢查言生產經營題部上報結算資違料是否完整，區是否具備結算只條件。本有合同的工程銅必須附上合同妥文本一份。竣工圖一套。賀有設計變更的賣必須經挖開發捐部經理簽字。遮簽證變更必須陶經樹生產經營部經丈理簽字認可孫。結算書一份。蜜按結算審批表定要求填妥每一翻欄目。辭（爪2豐）悟具備以上條件敘的，方可予以普結算，經預算迷部審核結算，優預算部經理簽燈字同意后，上迫報總釀經理陜審批。旅（捆3炎）類總經理竄審批同意后，午由預算部保留竭原件存檔，叮并用往復印件開付款丈申請單，今后堂該復印件由財站務部做成憑證強存檔。積（白4惱）輕將結算金額、掠優良率填入相灶應付款臺帳，冊為結算付款提磁供依據。講（拔5典）煉做好存檔，以鄰便查閱。性5弄、本程序文件垮應發放到工程行部、預算部全貿體人員。崇四欄、炒工程結算審批險工作程序肆1評、藥際架目的堅貫徹工程預結憲算管理的精神鋪，符合結算要餅求，使結算審滔批規范化、結主算資料完整化爬，為清算付款孔提供依據。響2講、艇扁駕適用范圍攝勘察設計、土奴建安裝工程、餓裝修工程、環緊境綠化、零星超工程、配套工趕程、甲供忙料掘(奔含三方訂貨合奴同挽)腸結算等工程類霉結算懶3突、形關傘操作程序切（基1危）蘇檢查結算資料免燭主辦人在上報饒結算前應先檢謙查結算資料是脂否完整，是否合具備結算條件李。巷①本合同文本復印殼件一份。（若脹無合同，則提糧供零星工程委旋托單原件）超②靠竣工圖原挺件夸1宇套。牢③辛工程竣工驗收寫證明單原件。瓦由內部設計的昂零星工程，需漿提供朗開發廈部經理簽字認背可的設計文件棋原件。飛⑤夏符合公司相關耕規定的簽證變傻更單原件。信⑥峽施工單位上報泊的結算午書裳1最份。停⑦棋有甲供（三方腹合同）材料的足工程，必須提晨供有領用單位車簽字的甲供（靈三方合同）材恨料領料匯總表各。天⑧鳥有扣款的工程厲，必須提供有爆效的扣款單。茫（獸2淚）巧辦理厚流程：言①級主辦喊人按HYPERLINK宏《工程結算審罪批表》產要求填寫褲后報部門負責輔人審批。繳②撈顧部門負責人審柿批完由部門文鎮件管理員登記象后送則預結算爛部。朋③震預結算亞部經辦人主審宣結算，并注意雁總包管理配合箱費，甲供（三羅方合同）材料慕的采購保管費矮計算；審核后煤交部門內部互坊審，然后再交帥部門負責人審傭核。承預結算侮部審核結算后輸上報艷副總經理此審批；奮之后報謙總經理審批。講（若結算總價須超出原預算價接的巷20侍%衣，以預結算困部應提補供抽“旁造價分略析格”交。）遙崗若該項目須送談社會審價機構紫審計，則應把書社會審價機構畝提供的審定單膀作為結算附件熟上報君副總經理趣審批；螞之后報總經理側審批品。壇總經理審批同援意后，下發距預結算申部。蠅預結算抽部經辦人員把靈與本結算相關邪的資料整裝成表冊，交文檔管馬理員統一編號盞后保管，便于肯共享。開⑦票預結算芳部經辦人員把撫審核后的金額盛，按費用分類僻方法進行拆分故，錄入結算匯體總表（或錄入邀成本管理軟件烤）；債用瘋結算封面復印盒件辦理付款申欣請。幼（椒3押）苦核對情況放預結算侵部配合財務管齊理部與合作方捎核對付款情況孤，對付款情況然復雜的合同填攔寫《竣工結算狀造價清單》。窩并注意計算提債前支付部分的紹利息以及工期棋、質量、安全荷獎罰。裳（庸4蛇）課支付款項宗按合同要求及窄保修實施情況泳支付保修款或呈質量保證金。管五遺、波付款審核審批箏工作程序目的額杜絕錯付、超母付，以確保工俱程進度、控制紫成本。確保第昌一時間正確解酒決問題。范圍綿（葛1翼）亞工程款的審核德審批（預付款邁、進度款、結三算款）。孩（禽2宋）時設備款的審核辭審批。客（遲3歪）飯設計款的審核職審批。墻（失4市）僻保修金的審核親審批。席（委5搭）匙零星工程款的考審核審批。派（顆6守）萌登記臺帳。職責忠嚴格執行合同伏條款、公司的蝴規定和管理程悠序，仔細審核覺已付款情況，幫即時做好臺帳帖，加強各流轉齊部門信息傳遞哭，合理安排付驅款時間，保障壽工程進度。4、程序伯（飛1們）鑼審核已經辦人員上報浸的龜“策付款申請肯單耍”養以及所附資料斜，若發現資料身不符，殊即退回并說明佳所缺資料、內殺容。（2）審核師按照合同條款俯，仔細審核每巖項付款。筍深入工地現場蛋，了解工程進者展，在付款時夢做到心中有數厲。叫與項目主管保里持良好溝通。獵及時做好臺帳騾，嚴格核萬對賭“才已付礙款冬”樂，杜絕超付。把加快各部門審出批程序，做好烤解釋工作，對鬼財務部提出各記種工程進展問慘題，做到有問清必答。牢合理安排如每眉筆付款，做到位急事急辦，絕必不拖延時間，慨影響工期。爭（奔3失）得付款審批流程乞經辦人員敗上報付款申請震單未重生產經營批部經理同塘意緞車餐預算部該項目獻主辦人審核簽剛字谷到則預算部經理同石意分管副總同濤意點剩總經理審批同貼意釣姐病馬磨秘預算部登記絮襪另財務部安排付傅款、登記臺帳外、回收亦發票。眼（然4蘿）逮各類付款審核幕①教工程預付款審個核：預付響款壓=列合同金額糧×末預勤付安%否②惠工程進度款審場核：由拔項目部云編制上報，北項目部經理著簽署意見的已起完工程進度報搶表，經預算部滾審核，雙方確量認，并核對有靈關合同條款無賢誤。敵工程進度誕款條=功合同金額聚×動已審核進槳度剩%藏檢驗是否超付喇：量工程款不超付康：自實際盛支付蔑工程進度款俊<燥合同金額妻×僻已審進往度叉%再×藥進度支付百分四率赤%要-替已付金額蓮③勝工程結算款審被核：根據預算球部已審核工程肚結算。寨工程結算丈款撐=悶結算總咬價士-撓保修金（或扣巨留金額環）柔-男預付近款商-怪進度孝款也-傭甲供料亂款俱-淺扣款。保修的審核：悼在合同規定之詳保修期滿后，偷經忍項目部及串物業公司核實持無質量問題時仰方可辦理。渣保修黨金訂=燈結算價界×權保瘦修嗎%思-茅扣款栽⑤容設備款的審核癢：材料設備款螺的支付，主辦紡人必須附上相毫應送料單、入盒庫單、施工單談位領用單及材暈料設備發票，趟再根據合同審添核支付，工程電結束后，按實花結算，若發生膝新增加材料設喘備，必須經設召計部簽認后給訪予結算。穿零星工程款的鞋審核：零星工季程即無合同的毅工程按實結算房后給予付款。青零星工程對款兵=甲結算金額覽—監扣款。浙5爐、本程序文件肺應發放到工程疏部、預算部全慌體人員及物業姓公司。鏡六紅、濕仙付款控制程序目的盆確保及時、準明確向分供商付熔款。范圍五慣幼本程序適用于呢：哀（酒1愁）蒼工程款的審批付、支付博。璃[背預付款、進度婦款、結算款（華保修金全）哨]度（姑2顏）慰材料、設備款稠的審批、支付苗。窄（擇3述）腔設計費的審批替、支付。職責速（概1氧）咽項目主辦人根殊據進度、質量柳狀況及合同提溪出付款書面申慈請。發（暴2們）螞項目主管經理拾負責復核付款隔申請并簽署意承見。趨（壯3訴）業預算部經理復膜核付款申請并稿簽署意見。旦（狗4潛）白項目分管副總鄙負責審核付款規申請并簽署意項見。劍（條5職）膜總經理具審核付款申請謙并簽署意見。程序表（勺1尾）返付款申請懇①芹項目主辦人依訴據合同、進度販及質量狀況確品定是否申請付沒款。柔②紐項目主辦人按丸以下內容填寫嗓《付款申請單沫》并交項目主躲管經理復核。Ⅰ付款緣由。仇Ⅱ淡質量及進度狀憤況。株Ⅲ查已付款、扣款糧及本次付款金網額。扮Ⅳ饒隨《付款申請侵單》提交預算樣所需資料。彈（酸2本）漸項目主管經理棉復核：擾省筐主管經理對照堡合同、進度、雄質量狀況復核租是否付款、付櫻款金額，并在箏《付款申請單職》上簽署意見校后交預算部經巡理復核。徑（付3掘）藏預算部經理復益核料①閉預算部經理復跡核付款資料的汽齊全與準確性趨。弦②敏預算部經理復毯核已付款、扣敵款和本次付款扣金額。傳③院預算部經理在惡《付款申請單住》簽署意見并期交分管副總審筋核。災（防4壓）宿分管副總審核尼竟院分管副總負責查審核衛（愉1承）筋、哨（漫2圍）承、事（卻3蹤）聲所述內容并在鉆《付款申請單促》上簽署意見抱后交預算部。前（外5罩）贈總經理兄審核。臘①落總經理耗接《付款申請江單》及相關資葵料后察看審批詳簽名過程，若卻有分管副總簽良字同意字樣，堵則鄰總經理計在《付款通知喊單缸》塌“意審訂批酷”蘇欄內簽字，姻后交財務部尸開具支票或交跌付現金。印（艷6承）肯支票或現金的露領取。擔①皮財務部井將支票或現金已交給分供方入罷帳。（7）臺帳。膽①司項目主辦人應屑建立臺帳，登翠記每筆付款、妹扣款情況，并葉接受主管經理閘的檢查、監督指。葡②惜預算部應建立椅臺帳、登記每翁筆付款、扣款拌情況，并接受悼預算部經理的僅檢查、監字督。祥③過每月讀2跌0瞇日主辦人、坦預結算部表、財務部出納雁根據各自臺帳附進行核對、總蘿結并形成備忘獨報總經理和分但管副總。（8）核查：敵蝦僑總經理隨時可港以對付款、進嗓度、質量狀況茶進行抽查、核禽評。相關文件：曉國家有關規范輸。合同及標書。慚本程序文件應判發放到下列人碗員：偵生產經營堵部：全體人員剝。船預算部：經理娛、布預結算員竟。揀財務部：副經牌理、經理助理部、出納。洪七剩、蘋工程逃保修金態支付工作程序目的況確保工程胸保修金依的正確支付，申不再產生遺留樸問題。范圍酷所有已經預向結著算部結算審核掠的工程（除零拾星工程以外）突。職責劉對工程質量扣罩款、保修情況肌、工程檔案資歲料上交情況作飄最后確認。程序：漆（是1捐）斜工程結算經預傳結捎算部審核（大席型工程經過審顫價）完畢后，芽經辦人員弄在填上寫勵“志付款申請雁單咬”增之前，必須先素辦皇理例“討工程很保修金肆支付確認鋼單嫩”擴（附后），腦該桐“