銀行業專業人員職業資格初級銀行管理（內控、合規與審計）試卷3（總分：54.00，做題時間：90分鐘）一、單項選擇題（總題數：8,分數：16.00）商業銀行應及時將合規政策、合規管理程序和合規指南等內部制度向（）備案。（分數：2.00）上級行銀監會V工商部門人民銀行解析：解析：根據《商業銀行合規風險管理指引》第二十六條，商業銀行應及時將合規政策、合規管理程序和合規指南等內部制度向銀監會備案。根據《商業銀行內部控制指引》，下列關于內部控制評價的要求表述錯誤的是（）。（分數：2.00）商業銀行應當根據業務經營情況和風險狀況確定內部控制評價的頻率，至少每年開展一次商業銀行應當制定內部控制缺陷認定標準，根據內部控制缺陷的影響程度和發生的可能性劃分內部控制缺陷等級，并明確相應的糾正措施和方案商業銀行應當強化內部控制評價結果運用，可將評價結果與被評價機構的績效考評和授權等掛鉤，并作為被評價機構領導班子考評的重要依據商業銀行分支機構應將其內部控制評價情況，于每年9月底前報送屬地銀行業監督管理機構V解析：解析：D項，在評價結果報告方面，商業銀行年度內部控制評價報告經董事會審議批準后，于每年4月30日前報送中國銀監會或對其履行法人監管職責的屬地銀行業監督管理機構。消費金融公司向個人發放消費貸款的余額最高不得超過人民幣（）萬元。（分數：2.00）TOC\o"1-5"\h\z20V503040解析：解析：消費金融公司發放個人消費信貸是指消費金融公司采取信用、抵押、質押擔保或保證方式，以貨幣形式向個人消費者提供的貸款，但個人住房貸款和購車貸款除外。消費金融公司向個人發放消費貸款不應超過客戶風險承受能力且借款人貸款余額最高不得超過人民幣20萬元。根據《商業銀行合規風險管理指引》，商業銀行應建立對管理人員合規績效的考核制度。商業銀行的績效考核應體現（）的價值觀念。（分數：2.00）效益優先和合規為輔倡導合規和懲處違規V一切從經濟效益出發做大規模和做強效益解析：解析：根據《商業銀行合規風險管理指引》第十五條，商業銀行應建立對管理人員合規績效的考核制度。商業銀行的績效考核應體現倡導合規和懲處違規的價值觀念。下列選項中不屬于商業銀行內部控制目標的是（）。（分數：2.00）確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整確保國家法律規定及規章的貫徹執行確保資產負債業務快速發展V確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現解析：解析：商業銀行內部控制的目標包括四個方面：①保證國家有關法律法規及規章的貫徹執行；②保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現；③保證商業銀行風險管理的有效性；④保證商業銀行業務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時。內部控制應當堅持風險為本、審慎經營的理念，設立機構或開辦業務均應堅持內控優先，這體現了內部控制的（）。（分數：2.00）有效性原則制衡性原則審慎性原則V相匹配原則解析：解析：商業銀行內部控制應當遵循以下基本原則：①全覆蓋原則；②制衡性原則；③審慎性原則；④相匹配原則。其中，審慎性原則是指內部控制應當堅持風險為本、審慎經營的理念，設立機構或開辦業務均應堅持內控優先。（）是內部控制的“第一道防線”。（分數：2.00）董事會監事會業務部門V內部審計部門解析：解析：業務部門負責參與制定與自身職責相關的業務制度和操作流程；負責嚴格執行相關制度規定；負責組織開展監督檢查；負責按照規定時限和路徑報告內部控制存在的缺陷，并組織落實整改，是內部控制的“第一道防線”。《中國內部審計準則》的施行時間是（）。（分數：2.00）2013年8月1日2014年8月1日2013年1月1日2014年1月1日V解析：解析：2013年8月，中國內部審計協會以公告形式發布了新修訂的《中國內部審計準則》，并于2014年1月1日起施行。二、多項選擇題（總題數：12,分數：24.00）根據《商業銀行合規風險管理指引》的規定，合規是指商業銀行的各項經營活動與法律、規則和準則相一致，下列屬于規則和準則的有（）。（分數：2.00）行政法規V自律性組織的行業準則V自律性組織的行為守則和職業操守V部門規章及其他規范性文件V經營規則V解析：解析：根據《商業銀行合規風險管理指引》第三條，法律、規則和準則是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。關于高級管理層應當承擔的內部控制職責，下列符合《商業銀行內部控制指引》規定的有（）。（分數：2.00）負責組織對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估V負責制定系統化的制度、流程和方法，采取相應的風險控制措施V負責建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行V負責監督董事會完善內部控制體系負責保證商業銀行建立并實施充分有效的內部控制體系解析：解析：根據《商業銀行內部控制指引》第十條，高級管理層負責執行董事會決策；負責根據董事會確定的可接受的風險水平，制定系統化的制度、流程和方法，采取相應的風險控制措施；負責建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行；負責組織對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估。D項，監事會負責監督董事會、高級管理層完善內部控制體系；E項，董事會負責保證商業銀行建立并實施充分而有效的內部控制體系。商業銀行的內部控制措施包括（）。（分數：2.00）針對不同活動的特點，執行差異化的業務流程和管理流程建立健全內部控制制度體系V形成規范的部門、崗位職責說明，明確相應的報告路線V嚴格執行會計準則與制度，及時準確地反映各項業務交易，確保財務會計信息真實、可靠、完整V建立有效的核對、監控制度V解析：解析：A項，商業銀行應合理確定各項業務活動和管理活動的風險控制點，采取適當的控制措施，執行標準統一的業務流程和管理流程，確保規范運作。（）是內部控制的三大目標。（分數：2.00）所有錢物和賬目正確無誤發展的效果和效率V相關法律法規的遵循V財務報告的可靠性V不相容崗位與職務分離解析：解析：COSO委員會于1992年發布《內部控制一一整體框架》，在內部控制整體框架中，明確了內部控制的三大目標：①財務報告的可靠性；②發展的效果和效率；③相關法律法規的遵循。風險評估的主要環節有哪些？（）（分數：2.00）目標設定V風險識別V風險處理風險應對V風險分析V解析：解析：風險評估主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對，是實施內部控制的重要環節。C項，風險處理不屬于風險評估的環節。信息與溝通的基本要求有哪些？（）（分數：2.00）信息收集V信息整合信息處理信息加工V信息傳遞V解析：解析：信息與溝通的基本要求主要包括三點：①信息收集，收集內容包括內部信息和外部信息；②信息加工，對所收集的零散的、非系統的信息進行合理篩選、核對、整合；③信息傳遞。信息溝通過程中發現的問題，應當及時報告并加以解決。合規部門是負責合規風險（）的專職部門。（分數：2.00）識別V量化V評估V監測V報告V解析：解析：合規部門是負責合規風險識別、量化、評估、監測和報告的專職部門，但是對銀行合規管理情況進行獨立的檢查和評價則是內部審計部門的重要職責。商業銀行的合規風險管理流程包括對合規風險的（）。（分數：2.00）篩選識別V評估V測試V監控V解析：解析：商業銀行的合規風險管理流程一般包括對合規風險的識別、評估、測試、應對、監控以及合規風險報告等。合規文化的內涵包括（）。（分數：2.00）誠實V正義敬業員工對銀行負責V銀行對社會負責V解析：解析：除ADE三項外，合規文化的內涵還包括：①守信；②正直；③銀行對員工負責；④員工對其他員工負責。現場審計主要包括（）三個方面。（分數：2.00）全面審計V定期審計不定期審計專項審計V離任審計V解析：解析：現場審計主要包括：①全面審計，一般以3年為一個周期對分支機構開展一次全面審計（有監管要求每年審計覆蓋面原則上不低于全部營業機構的1/3）；②專項審計，按年度審計項目計劃，對轄內分支機構的重點關注業務領域或項目有計劃進行專項審計；③離任審計，是對轄內離任董事和高級管理人員在任職期間所承擔的經濟責任履職情況進行審查、監督和總體評價。商業銀行內部審計的事項有（）。（分數：2.00）內部控制的健全性和有效性V信息系統規劃設計、開發運行和管理維護的情況V經營管理的合規性及合規部門工作情況V風險狀況及風險識別、計量、監控程序的適用性和有效性V會計記錄和財務報告的準確性和可靠性V解析：解析：除ABCDE五項外，商業銀行內部審計事項還包括：①與風險相關的資本評估系統情況；②機構運營績效和管理人員履職情況。離任審計報告至少應當包括（）情況及其所負責任（包括領導責任和直接責任）的評估結論。（分數：2.00）貫徹執行國家法律法規、各項規章制度的情況V所任職機構或分管部門的經營是否合法合規V所任職機構或分管部門的內部控制、風險管理是否有效V所任職機構或分管部門是否發生重大案件、重大損失或重大風險V本人是否涉及所任職機構或分管部門經營中的重大內幕交易，以及重大關聯交易是否依法披露解析：解析：除ABCD四項外，離任審計報告還包括：①本人是否涉及所任職機構或分管部門經營中的重大關聯交易，以及重大關聯交易是否依法披露；②董（理）事會運作是否合法有效。三、判斷題（總題數：7,分數：14.00）合規風險管理是商業銀行合規部門合規人員的責任，營銷部門只需做好銀行相關產品與服務的營銷工作即可。（）（分數：2.00）正確錯誤V解析：解析：根據《商業銀行合規風險管理指引》第六條，合規是商業銀行所有員工的共同責任，并應從商業銀行高層做起。銀行要對合規管理人員提供系統的專業技能培訓，也要對普通員工進行合規培訓。（）（分數：2.00）正確V錯誤解析：解析：合規培訓與教育包括對新員工的人職培訓、所有員工的定期培訓，還應該有根據不同風險需求、員工層次以及監管要求等設計的具有針對性的培訓。其中，對于合規管理人員，商業銀行應定期為其提供系統的專業技能培訓。商業銀行董事會應監督合規政策的有效實施，以使合規缺陷得到及時有效的解決。（）（分數：2.00）正確V錯誤解析：解析：董事會應履行的合規管理職責有：①審議批準商業銀行的合規政策，并監督合規政策的實施；②審議批準高級管理層提交的合規風險管理報告，并對商業銀行管理合規風險的有效性作出評價，以使合規缺陷得到及時有效的解決等。商業銀行各業務條線和分支機構的負責人應對本條線和本機構經營活動的合規性負首要責任。（）（分數：2.00）正確V錯誤解析：解析：根據《商業銀行合規風險管理指引》第二十條，商業銀行各業務條線和分支機構的負責人應對本條線和本機構經營活動的合規性負首要責任。銀行內部審計主要有現場走訪與自行查核兩種審計方式。（）（分數：2.00）正確錯誤V解析：解析：目前，銀行內部審計主要有現場審計與非現場審計兩種審計方式。在審