XXYT分行新世紀(jì)公司貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制第2章XXYT分行新世紀(jì)公司貸款項(xiàng)目概述項(xiàng)目概況XXYT分行新世紀(jì)公司貸款項(xiàng)目是由中國XX銀行YT分行對YT市新世紀(jì)科技有限公司（以下簡稱新世紀(jì)公司）提供的用于該公司生物抗原抗體及快速檢測試劑盒項(xiàng)目的專項(xiàng)貸款。公司注冊資本6000萬元，擬建生物抗原抗體及快速檢測試劑盒項(xiàng)目由YT高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局出具06002009018號登記備案證明。經(jīng)評估，項(xiàng)目總投資58461萬元，其中固定資產(chǎn)投資52276萬元，自籌資金16276萬元，固定資產(chǎn)投資自籌率31.14%,擬申請乂乂丫丁分行貸款36000萬元，貸款償還期7年（含建設(shè)期2年），符合國家關(guān)于項(xiàng)目資本金比例的規(guī)定。項(xiàng)目主要存在市場開拓風(fēng)險(xiǎn)、匯率、對公司關(guān)鍵技術(shù)人員依賴等風(fēng)險(xiǎn)因素。借款人評價(jià)公司概況YT市新世紀(jì)科技有限公司成立于2009年12月，注冊地為YT市高新區(qū)馬山街道辦事處經(jīng)七路11號。該公司成立時(shí)注冊資本100萬元，后經(jīng)過三次增資，現(xiàn)注冊資本為6000萬元。經(jīng)營范圍包括生物抗原抗體及快速檢驗(yàn)試劑盒的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售，貨物及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。公司類型為有限責(zé)任公司（自然人獨(dú)資），股東及法人代表均為許陽成。該公司屬于醫(yī)療、外科及獸醫(yī)用器械制造企業(yè)。評估了解到該公司的最終注冊資本14513.28萬元，許陽成占股5159.712萬股，占比36.24%；股權(quán)結(jié)構(gòu)為：萊州城陽服飾有限公司占股4214.334萬股，占比29.60%；YT市萬通科技投資發(fā)展有限公司占股2870.303萬股，占比20.16%；5趙明成占股1139.009萬股，占比8%；李峰占股711.881萬股，占比5%；陳祥全占股142.376萬股，占比1%。詳情為：許陽成出資6000萬元；引進(jìn)戰(zhàn)略投資者萊州城陽服飾有限公司，出資5000萬元，按98%比例折算股權(quán)數(shù)額占股4900萬元，將成為該公司的第二大股東，上述資金于2010年12月到位3000萬元，2011年7月到位2000萬元（未驗(yàn)資，暫計(jì)入資本公積）；引進(jìn)戰(zhàn)略投資者YT市萬通科技投資發(fā)展有限公司，出資3513.28萬元，按照95%比例折算股權(quán)數(shù)，占股3337.6萬股，將成為該公司的第三大股東（資金尚未到位，預(yù)計(jì)2012年6月到位）；此外該項(xiàng)目引進(jìn)趙明成、李峰、陳祥全三名技術(shù)專家，此三位技術(shù)專家以技術(shù)入股，簽訂技術(shù)入股協(xié)議書和技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同，將所持有的技術(shù)作價(jià)996.633萬股，由許陽成轉(zhuǎn)讓420.144萬股，萊州城陽服飾有限公司轉(zhuǎn)讓342.8325萬股；YT市萬通科技投資發(fā)展有限公司轉(zhuǎn)讓233.6565萬股。最終趙明成、李峰、陳祥全占股分別為1139.009萬股、711.881萬股、142,376萬股，占比分別為8%、5%、1%，其中三位技術(shù)專家將現(xiàn)有技術(shù)轉(zhuǎn)讓給新世紀(jì)公司后即擁有公司的股權(quán)分別為4%、2.5%、0.5%（569.505萬股，355.940萬股，71.188萬股），其余部分三位科研專家將分次獲得剩余股份（期權(quán)）。截止評估日，新世紀(jì)公司已與三位技術(shù)專家簽訂技術(shù)入股協(xié)議書，新世紀(jì)公司以25年獨(dú)占許可方式取得專有技術(shù)，并采用股權(quán)與期權(quán)相結(jié)合方式，自簽訂協(xié)議之日起，三位技術(shù)專家取得7%股權(quán)，其余7%,將分次獲得。經(jīng)營者素質(zhì)該項(xiàng)目技術(shù)團(tuán)隊(duì)的核心為以下三位留美博士：趙明成博士，美籍華人，YT萊州籍，教授，博士生導(dǎo)師，美國紐約州立大學(xué)健康科學(xué)中心負(fù)責(zé)人。具有二十余年分子生物學(xué)、遺傳學(xué)研發(fā)經(jīng)驗(yàn)，在世界頂尖科學(xué)雜志SCIENCE、NATURE、CELL多次發(fā)表重要論文，目前已有50多項(xiàng)科研成果，是分子生物學(xué)、基因工程、遺傳學(xué)領(lǐng)域的先導(dǎo)者。李峰博士，美籍華人，福建籍。加盟前任世界第三大制藥巨頭圣諾菲-阿旺特制藥公司的高級研究員。同時(shí)具有學(xué)術(shù)領(lǐng)域和工業(yè)領(lǐng)域的20多年分子生物學(xué)理論研究、生物技術(shù)研發(fā)以及研究室管理的經(jīng)驗(yàn)。曾到英國諾丁翰皇后醫(yī)學(xué)中心從事博士后研究兩年,1996年轉(zhuǎn)到美國弗吉尼亞大學(xué)醫(yī)學(xué)院繼續(xù)博士后研究兩年。1998年到美國新澤西州立醫(yī)科齒科大學(xué)任研究專員三年,2001年到圣諾菲-阿旺特制藥公司任職至今。曾在國際一流學(xué)術(shù)雜志，包括<<Science>>上發(fā)表過多篇學(xué)術(shù)論文。曾獲過日本文部省獎(jiǎng)學(xué)金及研究獎(jiǎng)，美國新澤西州醫(yī)科齒科大學(xué)藥學(xué)系青年研究者獎(jiǎng)，圣諾菲-阿旺特制藥公司內(nèi)科系研發(fā)項(xiàng)目貢獻(xiàn)獎(jiǎng)。1997年作為生物學(xué)家被列入美國科學(xué)與工程名人錄。陳祥全博士，美國戴維斯加州大學(xué)農(nóng)業(yè)與環(huán)境化學(xué)/基因工程學(xué)理學(xué)博士，擁有伯克萊加州大學(xué)國際生物企業(yè)管理、國際執(zhí)行XX企業(yè)管理學(xué)證書。精通基因工程，首創(chuàng)基因合成具有超級立體結(jié)構(gòu)的蛋白及其綜合體因工程；可兼作疫苗和藥物的基因配，高表達(dá)重組人血清蛋白（可以代替人白蛋白）。以第1作者在國內(nèi)外發(fā)表論文10多篇，已獲和申請中美國專利和國際專利多項(xiàng)。加盟前為美國保齡疫苗藥業(yè)公司傳染病免疫和藥物開發(fā)首席研究員。法人代表許陽成現(xiàn)年49歲，大專文化程度，主要經(jīng)歷：1984年-1988年，淄博農(nóng)資公司供銷員；1988-1993年，淄博農(nóng)資公司供銷科長；1993-1996年，淄博農(nóng)資公司副總經(jīng)理；2009年，成立YT市新世紀(jì)科技有限公司，擔(dān)任股東及法人代表。財(cái)務(wù)狀況新世紀(jì)公司于2009年12月成立，向XXYT分行提供了2011年度無保留意見的審計(jì)報(bào)告，XXYT分行依據(jù)上述報(bào)表進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。.資產(chǎn)分析截至2011年12月末，資產(chǎn)總額為17568萬元，其中流動(dòng)資產(chǎn)256萬元，全部為貨幣資金。固定資產(chǎn)307萬元，主要為車輛、儀器、電腦；在建工程12656萬元，主要是該項(xiàng)目的支出；工程物資384萬元，主要是為建設(shè)項(xiàng)目購買的原材料；無形資產(chǎn)3964萬元，主要為土地使用權(quán)。.負(fù)債分析截至2011年12月末，負(fù)債總額為4380萬元，全部為流動(dòng)負(fù)債，其中應(yīng)付賬款3630萬元，主要為應(yīng)付該項(xiàng)目工程款、材料款、設(shè)計(jì)費(fèi)等；其他應(yīng)付款750萬元，主要為股東許陽成短期借款。.所有者權(quán)益分析截至2011年12月末，所有者權(quán)益為13188萬元，其中實(shí)收資本6000萬元；資本公積7455萬元，主要為戰(zhàn)略投資者萊州城陽服飾有限公司投入5000萬元，因尚未驗(yàn)資暫列在該科目，剩余2455萬元主要為該項(xiàng)目取得2011年第一批“兩區(qū)”建設(shè)專項(xiàng)資金420萬元、取得國家補(bǔ)助“兩區(qū)”建設(shè)資金1000萬元，取得山東省重點(diǎn)園區(qū)建設(shè)配套工程資金1005萬元，2010年山東省新興產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)行業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金30萬元。.2.4信用狀況評價(jià)

新世紀(jì)公司在XXYT分行開立一般結(jié)算帳戶，2012年度在XXYT分行信用等級AA2（AA）（待審）；截止目前，該企業(yè)無融資，無對外擔(dān)保。通過查詢最近一期《違約及關(guān)聯(lián)客戶名單》、人行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、CIIS特別關(guān)注客戶系統(tǒng)，新世紀(jì)無不良記錄，未發(fā)生重大訴訟事項(xiàng)，近期不存在經(jīng)濟(jì)糾紛或法律糾紛，信用狀況良好。表2.1新世紀(jì)公司資產(chǎn)負(fù)債表t單位：萬元）項(xiàng)目2010：「.2011一、資產(chǎn)總額9000175681、流動(dòng)賁產(chǎn)合計(jì)582256其中：貨幣資金582256應(yīng)收票據(jù)00應(yīng)收賬款00其他應(yīng)收款00預(yù)付帳款00表2.2新世紀(jì)公司2012年1月印日存款明細(xì)表L單位：萬元）存欷行存款額其中：帝舊金存款占比融費(fèi)J比工行0000西郊建行71027.73%0萊山建行173069.53%0TT銀行02.73%0合計(jì)25601000表2.3新世紀(jì)公司2012年1月印日存款明細(xì)表（單位：萬元）存款行存款賴其中:保證金存款占比融資J比工行1370=3.32%0中行0000西郊建行123031.73%0萊山建行71013.35%0TT銀行601.55%0-33701000.2.5股東評價(jià)新世紀(jì)公司的主要股東有萊州城陽服飾有限公司和YT市萬通科技投資發(fā)展有限公司，其中萊州城陽服飾有限公司是主要戰(zhàn)略投資者。.萊州城陽服飾有限公司萊州城陽服飾有限公司成立于1999年6月，企業(yè)性質(zhì)為有限責(zé)任公司。注冊資本為122萬美元，股東為：梁炳釧出資50萬美元，占比41%；萊州華通塑料制品有限公司出資72萬美元，占比59%。法人代表徐豐強(qiáng)，主廠占地45畝，

員工600人。該企業(yè)經(jīng)營范圍為生產(chǎn)草、柳、葦、竹邊工藝品；真皮皮革合制品；帆布、棉麻、紙草、木柱手袋、特藝品、塑料制工藝品，并銷售公司上述所列自產(chǎn)產(chǎn)品。項(xiàng)II2010；|：2011平存貨002、長期投資003、固定資產(chǎn)475413318其中：固定資產(chǎn)凈值362307在建工程110312656工程物廣285381無形資產(chǎn)3S003961二、負(fù)債合計(jì)013801、流動(dòng)負(fù)體合計(jì)01380其中：短期借款00應(yīng)付票據(jù)00時(shí)付帳款0362S庖付工資00此交稅金00其他.應(yīng)付款07502、長期負(fù)債合計(jì)00其他長期負(fù)面00三、所有者權(quán)益合計(jì)500013188其中：實(shí)收資本60006000資本公積30007155盈余公積00未分配利潤0-267資產(chǎn)負(fù)面率21.53%該企業(yè)主要生產(chǎn)草編，柳條編、皮包等。企業(yè)依托萊州工藝品加工，獲得230多個(gè)專利；企業(yè)有30多個(gè)穩(wěn)固的客戶，大部分產(chǎn)品外銷，出口國家主要包括歐洲、美國、墨西哥等國家。城陽服飾核心管理層人員3人，平均年齡45歲，領(lǐng)導(dǎo)班子管理經(jīng)驗(yàn)豐富。公司法人代表徐豐強(qiáng)現(xiàn)年42歲，從事管理工作多年，自城陽服飾成立以來，一直擔(dān)任公司法人代表及董事長，此人具有著豐富的管理經(jīng)驗(yàn)及市場拓展能力。該公司經(jīng)營靈活，多年來形成了一套成熟的營銷策略和牢固的銷售網(wǎng)絡(luò)，發(fā)展前景較好。城陽服飾向XXYT分行提供了2009-2011年度無保留意見的審計(jì)報(bào)告，我們依據(jù)上述報(bào)表進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

表2.4城陽服飾有限公司資產(chǎn)負(fù)低表（單位：萬元J,目2009；|：2010；|：增長％2011年增長%?一、資產(chǎn)總額692S932531.591295338.91L流動(dòng)資產(chǎn)18211355-5.7605338.55其中貨幣資金3113718.7516926.11存覺22651I2S-36.9521066S.19應(yīng)收賬款82795215.11111917.51其他應(yīng)收款23125510.352737.062、固定資產(chǎn)30773077030770固定資產(chǎn)汴值210S1565-6.591500-3.5在建「程000二、負(fù)債總額1612512-12.63275S192.781、流動(dòng)負(fù)1612512-12.63275S192.78應(yīng)付賬款9576-2010791319.71，收賬款63573011.211585117.672、短期借款0000付票捌000*期借款000銀行融貸合計(jì)000k所有者權(quán)益52S6838258.571019521.63賽收資本12212201220，本公枳000觥余公積000四、i二營”務(wù)收入186163019663.S21S311-39.96五、利潤總額2513112862.332116-11.17*利潤1507305662.351812-11.17k現(xiàn)金凈流量21130-85.7858226.67經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量111363031.72098-12.2投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量0-3000-2000-33.33籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量100-600-7000-100由上表可見，公司進(jìn)兩年總資產(chǎn)同比分別增長34.59%和38.91%，呈增長態(tài)勢；負(fù)債總額2010年較2009年減少42.63%、2011年較2010增加192.78%；所有者權(quán)益分別同比增長58.56%和21.63%，表明公司擴(kuò)張是通過自身積累實(shí)現(xiàn)的。（1）資產(chǎn)情況2011年末城陽服飾資產(chǎn)總額12953萬元，較同期增幅38.91%，主要是流動(dòng)資產(chǎn)6053萬元，較年初增加1698萬元，增幅38.98%。貨幣資金469萬元，均為銀行存款；應(yīng)收帳款1119萬元，較年初增加166萬元，屬正常往來款項(xiàng)，帳齡均在一年以內(nèi)，全部為營收美國PAUK公司的貨款；預(yù)付賬款1796萬元，主要為預(yù)付原材料款項(xiàng)，明細(xì)為：預(yù)付廣東東莞五金配件公司637.54萬元，湛江皮革制品有限公司621.23萬元，草編、藤條原料收購戶526.97萬元；其他應(yīng)收款274萬元，主要為股東的短期借款；存貨2406萬元，較年初增加978萬元，其中皮包1086萬元，草編藝品721萬元，柳條品599萬元；長期股權(quán)投資5000萬元，主要為投資YT市新世紀(jì)科技有限公司股權(quán)；固定資產(chǎn)1900萬元，固定資產(chǎn)原值3077萬元，其中房屋1574萬元，電子設(shè)備298萬元，辦公設(shè)備28萬元。表2.5城陽服飾有限公司償憤能力分析表“期2009甲2010甲2012甲行郎平均值短期懂能力流動(dòng)比率酚ISO.68556.5S323.57156.38速動(dòng)比率（如215.53310.7215I.&8111.33存貨周轉(zhuǎn)率11.27S.S56.055.32應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率15.0231.2816.3610.02流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率7.295.S53.022.11經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入/主營業(yè)務(wù)收入0.550.S70.S81.07經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金汴流量與負(fù)債總糊比（%）0.203.221.120.15i二營業(yè)務(wù)收入增長率1勵(lì)63.82-39.9610.38:憒能力資產(chǎn)負(fù)債率1如11.135.2211.II15.01成本費(fèi)用利潤率醐15.8115.6715.21S.67銷售利潤率（如22.6821.2520.1615.9S總資產(chǎn)報(bào)酬率的70.1817.371S.6512.53汴資產(chǎn)收益率【如61.7710.0516.3519.53總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率5.163.501.111.51負(fù)傷總激/EBITDA0.350.220.751.6總資產(chǎn)增長率幡）11.5226.816.16凈資產(chǎn)增長率的50.1219.5611.35注：行業(yè)平均值取自CM2OO22012年度企業(yè)砰價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值中的皮革制品制造業(yè)中型企業(yè)（2）負(fù)債情況2011年末該公司負(fù)債總額為2758萬元，全部為流動(dòng)負(fù)債，增加192.78%。應(yīng)付帳款1079萬元，全部為應(yīng)付意大利西沙公司貨款；預(yù)收賬款1589萬元，主要為山東工藝品進(jìn)出口公司874萬元，墨西哥NORTHAMERICA715萬元。（3）銷售利潤、現(xiàn)金流情況2011年，該公司實(shí)現(xiàn)銷售收入18311萬元，較上年減少12185萬元，減幅39.96%；利潤總額2416萬元，較上年減少1712萬元，減幅41.47%，銷售收入與利潤大幅減少原因主要企業(yè)產(chǎn)品大部分出口歐洲、美國等地，受人民幣匯率升值的影響，企業(yè)對因受匯率影響導(dǎo)致利潤較小的草編藝品、柳條品等產(chǎn)品減少了生產(chǎn)及出口量所致。（4）現(xiàn)金流量情況2011年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額為98萬元。其中經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量為18388萬元，流出量為16290萬元，現(xiàn)金流量凈額為2098萬元，增長幅度與營業(yè)利潤的增長基本相適應(yīng)，表明公司經(jīng)營收入與利潤現(xiàn)金基礎(chǔ)充足。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量-2000萬元，主要為投資YT市新世紀(jì)科技有限公司款項(xiàng)。以上數(shù)據(jù)表明公司沒有單純依靠增加籌資來彌補(bǔ)經(jīng)營現(xiàn)金缺口或滿足投資需求。（5）信用狀況萊州城陽服飾有限公司在XXYT分行開立一般結(jié)算帳戶，2012年度在工13行YT分行信用等級AA2（AA）；截止目前，該企業(yè)無融資，無對外擔(dān)保。通過查詢最近一期《違約及關(guān)聯(lián)客戶名單》、人行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、CIIS特別關(guān)注客戶系統(tǒng)，新世紀(jì)無不良記錄，未發(fā)生重大訴訟事項(xiàng)，近期不存在經(jīng)濟(jì)糾紛或法律糾紛，信用狀況良好。.YT市萬通科技投資發(fā)展有限公司公司成立于2010年8月，注冊地為YT市芝罘區(qū)德潤街12號2405房間。該公司注冊資本2000萬元。經(jīng)營范圍是國家政策允許范圍內(nèi)的產(chǎn)業(yè)投資，建材、木材、鋼材、燃料油、飼料、農(nóng)副產(chǎn)品、焦炭、礦產(chǎn)品、日用百貨、機(jī)械設(shè)備、五金交電、土產(chǎn)雜品、塑料制品、化工產(chǎn)品、化肥的銷售，貨物和技術(shù)的進(jìn)出口。公司類型為有限責(zé)任公司（自然人獨(dú)資），股東及法人代表均為徐千。該企業(yè)2011年12月末，總資產(chǎn)9952萬元，負(fù)債總額622萬元，所有者權(quán)益9331萬元，2011年實(shí)現(xiàn)銷售收入55931萬元，利潤總額4951萬元。2.3貸款用途情況分析資金投入行業(yè)準(zhǔn)入情況該項(xiàng)貸款主要用于拓普幫公司的生物抗原抗體及快速檢測試劑盒項(xiàng)目。該項(xiàng)目2010年山東省列為2010年省重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目（魯政發(fā)[2011]45號），2011年山東省將該項(xiàng)目列為第一批省級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目（魯政發(fā)[2011]15號），并為山東半島藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目之一。該項(xiàng)目符合總行《2011年行業(yè)信貸政策》裝備制造業(yè)信貸政策。.行業(yè)信貸投向新世紀(jì)公司屬于醫(yī)療、外科及獸醫(yī)用器械制造（行業(yè)代碼：C3684）。根據(jù)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》（2011年本）中第一類“鼓勵(lì)類”中，該項(xiàng)目屬國家鼓勵(lì)類項(xiàng)目。新世紀(jì)公司將引進(jìn)、消化、吸收美國成熟分子生物技術(shù)，研發(fā)系列的抗原、抗體及快速檢測試劑盒，同時(shí)借鑒國內(nèi)外現(xiàn)有研發(fā)經(jīng)驗(yàn)，其產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到世界14先進(jìn)水平，填補(bǔ)多項(xiàng)國內(nèi)技術(shù)空白。新世紀(jì)公司擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的管理和技術(shù)人員，其中技術(shù)班底研發(fā)中心以該項(xiàng)目的三大技術(shù)創(chuàng)始人為班底成立，美國紐約州立大學(xué)生物中心實(shí)驗(yàn)室做強(qiáng)有力的技術(shù)支持，加之后續(xù)的高科技人才引進(jìn)，公司組建研發(fā)中心，以充足的技術(shù)力量和持續(xù)的資金投入，進(jìn)行產(chǎn)品研究、試驗(yàn)，保持產(chǎn)品的更新?lián)Q代，保持市場產(chǎn)品的占有率，提高技術(shù)創(chuàng)新能力，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力。結(jié)合《國務(wù)院關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》，該項(xiàng)目已被山東省列為第一批省級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，并為山東半島藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)項(xiàng)目之一。因此，該項(xiàng)目的建設(shè)符合國家的產(chǎn)業(yè)投資方向和XXYT分行行業(yè)信貸投向。.區(qū)域信貸投向新世紀(jì)公司位于山東省YT市高新區(qū)，符合XXYT分行區(qū)域信貸投向中“重點(diǎn)支持產(chǎn)業(yè)規(guī)模較大、綜合實(shí)力較強(qiáng)、已明確制定產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的江蘇、浙江、廣東、山東、上海、北京、福建、遼寧、黑龍江、四川、河南和湖南等地區(qū)的裝備制造業(yè)”的基本要求。因此，新世紀(jì)公司符合XXYT分行區(qū)域信貸投向。.客戶投向新世紀(jì)公司屬于XXYT分行《2011年度行業(yè)信貸政策》中的其他裝備制造業(yè)，新世紀(jì)公司項(xiàng)目下產(chǎn)品屬于《裝備制造業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》中“十大領(lǐng)域重點(diǎn)工程”中9食品、藥品、煤礦瓦斯等安全檢測設(shè)備，且新世紀(jì)的技術(shù)團(tuán)隊(duì)的核心為三位留美博士，具備較強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)和產(chǎn)品開發(fā)能力。另外新世紀(jì)已與法國圣諾菲-阿旺特生物工程公司、美國易捷生物工程有限公司簽訂了合作協(xié)議書。因此，新世紀(jì)符合XXYT分行行業(yè)信貸政策的客戶投向。.項(xiàng)目貸款管理新世紀(jì)公司抗原抗體及快速檢測試劑盒項(xiàng)目已列入山東省的山東半島藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)項(xiàng)目，并獲得2011年第一批8億元“兩區(qū)”建設(shè)專項(xiàng)資金420萬元。另外，該項(xiàng)目列為山東省首批重點(diǎn)推進(jìn)的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目之一，項(xiàng)目發(fā)展前景向好。項(xiàng)目已取得YT市環(huán)境保護(hù)局出具的同意該項(xiàng)目建設(shè)的批復(fù)、YT高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局對該項(xiàng)目予以備案的回執(zhí)、YT市人民政府對該項(xiàng)目的土地使用權(quán)的批復(fù)，已取得土地證、建設(shè)用地、工程規(guī)劃、建筑工程施工許可等證件。項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)合法、完備。因此，該項(xiàng)目符合行業(yè)政策發(fā)放項(xiàng)目貸款的管理要求。.3.2項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容該項(xiàng)目位于YT市高新區(qū)內(nèi)，占地面積69894.65m2,總建筑面積226526.6m2。該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)試劑盒85000套、抗體40000mg。

表2.6擬建項(xiàng)目基本組成情況一覽表「程程成名稱規(guī)模、功能主體「程綜合樓建筑面積51482.1Y,用于產(chǎn)品設(shè)計(jì)，信息中心與咨詢，日常辦公C公司管理各部門）、接待、，機(jī)房、精息技術(shù)中心以及無血清細(xì)胞培養(yǎng)添加劑。細(xì)胞益素（Cell人工d）”，研發(fā)生產(chǎn)及分裝、檢測、質(zhì)檢、包裝.研發(fā)大樓建位面板52058.帚，用；抗小、抗體H各利優(yōu).原、抗體試劑需的研發(fā)田生產(chǎn).分類設(shè)訐、建設(shè)、安裝.博士后「作站21753.3m\為分子生物學(xué)國際研發(fā)平臺，提供一流的實(shí)監(jiān)設(shè)備、硬件郵境.為培訓(xùn)、科研、大型國際會(huì)議向備，保證新世紀(jì)研發(fā)的?/持續(xù)性與先進(jìn)性.研發(fā)生產(chǎn)軍間建筑面積5536.Sm2,用于各種類抗原制備和研發(fā)生產(chǎn)初級過程、抗血清制備初級過程、免疫過的動(dòng)物.免、.媽的后處理，2到食用要求.精息與技術(shù)特化中心建筑面積52297.8m=n抗原制備及研發(fā)生產(chǎn)高皴過程，單克隆抗體分離、純化、基因（DNA）研發(fā).專家樓■13398.lm:,用于安置高級專家、企北外冊高管；職工宿舍；生活配套使用.公用「程給水用水來自高新區(qū)市政自來水管網(wǎng)，水源為YT市自來水公司.需為項(xiàng)II增加部分場外工程供熱H儒新區(qū)集11'供熱，熱源為YT清泉熱電有限公司熱Illi供電高新區(qū)設(shè)有110KV/10KV變電站2座.用電有保1?需建立專用配電室環(huán)保「程廢水廢水仝部經(jīng)高新區(qū)注水管網(wǎng)排入辛安河溶水處理廠噪聲對大噪聲設(shè)備集中布置,并設(shè)置基礎(chǔ)減震、采取隔聲措施口固體度物全部綜合利用或仃效處:置.不外排.3.3項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程及資金支付明細(xì)表該項(xiàng)目由達(dá)華工程管理（集團(tuán)）有限公司（甲級資質(zhì)）出具可行性研究報(bào)告。2009年12月9日，YT市環(huán)境保護(hù)局出具生物抗原抗體及快速檢測試劑盒項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書的批復(fù)，同意該項(xiàng)目建設(shè)。2009年12月3日，YT高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展局對該項(xiàng)目予以備案；2010年4月7日，取得YT高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)規(guī)劃局頒發(fā)的建設(shè)項(xiàng)目選址意見書；2010年4月7日，取得YT高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)規(guī)劃國土建設(shè)局頒發(fā)的項(xiàng)目用地審查意見；2010年7月2日，取得YT高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)規(guī)劃國土建設(shè)局頒發(fā)的建設(shè)用地規(guī)劃許可證；2011年3月5日取得土地證；2011年8月24日--2011年12月5日，取得YT高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)規(guī)劃國土建設(shè)局頒發(fā)的建設(shè)工程規(guī)劃許可證；2011年9月1日--2011年12月29日，取得YT高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)規(guī)劃國土建設(shè)局頒發(fā)的建筑工程施工許可證。該項(xiàng)目建設(shè)期限3年，2011年9月正式開工，預(yù)計(jì)2013年9月完工投產(chǎn)。截止2012年1月末，該項(xiàng)目綜合樓和研發(fā)中心已建至6層，新世紀(jì)公司已累計(jì)投入自有資金11237.79萬元。

表2.7項(xiàng)目資金支付明細(xì)表C單位：元i資金用途收款人付款I(lǐng)I期付款金額二地門i卜號高新區(qū)財(cái)政局2010.8.1S/2011.2.0835,103,010.00地質(zhì)拗探青島而勘察測繪研究院2010.1.12580,000.00方案設(shè)計(jì)AET國際設(shè)計(jì)?C匕晦）2010.3.231,020,000.00施工圖設(shè)計(jì)山東圣凱建筑設(shè)計(jì)咨詢何限公司2010.5.21/2011.7.29310,000.00洛蒙防水YT市洛蒙防水材料有限公司2011.1.29/11.10551,010.00建筑工程江.蘇登達(dá)建設(shè)集團(tuán)仃限公司2011.11.21/2012.1.1915,630,000.00建筑工程湖南省第--匚程仃限公司2011.11.21/2012.1.1911,700,000.00安裝工程何永倫2011.11.11600,000.00土方工程張志銘2011.1.29/5.10/7.29600,000.00挖.」方吳強(qiáng)2011.12.955,710.00河溝工程鄒加喜2011.1.28/5.10/7.133,781,500.00監(jiān)理YT同濟(jì)建設(shè)監(jiān)理有限公司2011.11.21370,000.00購買踴辿石等賴明輝2011.1.14/3.9/4.12/5.20/7.12/11.10310,012.00

續(xù)表:表2.T項(xiàng)目資金支付明細(xì)表（單位：元）資金用途收款人付款日期付款金額購買河沙等于家軍2011.1.11/3.9/4.12/5.20/7.21/11.10330,100.00購買水泥于永樂2011.1.10/3.11/4.8/5.11/6.13/7.12/11.11560,233.00土方回填張志銘2011.12.5/12.2S/2O12.1.12250,000.00YT宏茹建材有限公司2011.6.11-12.1326,000,000.00咨詢費(fèi)北京達(dá)華2011.3.1130,000.00圍擋工程YT巾一品方正廣告印務(wù)有限公司2011.7.4/7.29/11.10/2012.1.19110,000.00樁基工程YT市工程勘察有限公司2011.01.14/5.31/12.112,560,000.00圍擋工程YT泰杰不鐫已2010.7.23/9.12310,000.00砌石頭-零..鄒加喜2011.3.9/4.20/8.23/9.9/2012.1.16/1.19110,000.00購美薄壁h箱威海永恒建材有限公司2011.9.7/9.23/10.11/10.27/2012.1.16510,000.00挖土方臺班孫建寧2011.3.9/7.12/9.S/2012.1.16290,000.00水溝鏟車臺班王中錦2011.1.28/4.13/7.29/2012.1.1682,600.00挖掘機(jī)、人工張緒煥2011.6.21/9.22/11.1010S,000.00「地也第山東電力集團(tuán)公司YT供電公司2010.10-2011.1227L776.00「地水皆YT市自來水公司2011.05-2011.1228,3S0.00施「國圖審YT市勘察設(shè)計(jì)審查服務(wù)中心2011.6.16/12.5532,100.00臨也地工YT興源電力1：程行限公司2010.05.25200,000.00水泥防水結(jié)品YT市牟平圣坤防水經(jīng)銷處2011.7.18/7.2513,310.00購買水泵、水泵管盛源水業(yè)2011.06.23/9.07/10.1015,800.00容技試爆吊裝運(yùn)費(fèi)YT巾福山區(qū)城關(guān)東發(fā)起重運(yùn)輸隊(duì)2011.7.1268,150.00

續(xù)表:表2.7項(xiàng)目資金支付明細(xì)表f單位：元）資金用途收款.人付款日期付款金新購買拔絲YT市盲圣金屬材料有限公司2011.11.11110,000.00購買網(wǎng)格布YT市牟平區(qū)黎明百貨建材免銷處2011.8.25/8.30/5.533,600.00購買彩條布藝虹五交化商場2011.1.17/5.20/6.25/7.2/7.11/8.728,780.00購買扎絲藝虹五交化商場2011.3.7/3.9/3.28/5.3/6.25/7.118,831.00工地變壓黯護(hù)欄紅太陽J告制作中心2011.7.181,000.00氧氣檢測YT市建「檢測服務(wù)中心2011.8.98,556.00購買防水套管YT裕海建材有限公司2011.8.1215,552.00土地登記戕YT高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)規(guī)劃國土把電局2011.8.19/2012.1.1211,261.00中聯(lián)水泥1」東金魯城匚程材料仃限公司2011.8.15/8.2521,200.00■1.：.■/:TT高新區(qū)建設(shè)局代收2011.7.51,760,000.00墻體基金YT高新區(qū)建設(shè)局2011.7.11912,000.00勞保防YT高新區(qū)建設(shè)局2011.7.26勞務(wù)工程保障金YT高新區(qū)建設(shè)局2011.6.1560,000.00建筑企M養(yǎng)老保障金YT高新區(qū)建設(shè)局2011.6.151,620,000.00合計(jì)121,973,911.20第3章貸款項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)及效益評價(jià)3.1貸款方式評價(jià)該項(xiàng)目建設(shè)期貸款方式擬采用本項(xiàng)目土地及在建工程抵押，及萊州宏遠(yuǎn)生物技術(shù)有限公司、東升工藝品有限公司、萊州日順房業(yè)服務(wù)中心房地產(chǎn)抵押，不足部分由萊州城陽服飾有限公司提供保證，擔(dān)保價(jià)值充足；項(xiàng)目建成后追加該項(xiàng)目形成的房產(chǎn)抵押；同時(shí)由該新世紀(jì)公司法人代表提供全程連帶責(zé)任保證。1.項(xiàng)目形成的土地、在建工程抵押新世紀(jì)科技有限公司生物抗原抗體及快速檢測試劑盒項(xiàng)目形成的土地、在建工程抵押情況如表3.1所示：

表3.1項(xiàng)目形成的土地、在建工程抵押情況表I?地也H“所行權(quán)人類型iiE號位置用途面積（疔）預(yù)怙價(jià)值（萬亍門TT市新世紀(jì)科技行限公司匕地使用訐姻國用￡2011）第6003號科技大道以南、成海路以西科救使用權(quán)面積6989：.65疔139=0在建工程該項(xiàng)目以土地使用權(quán)面積69894.65平方米（煙國用（2011）第6008號）及目前形成的在建工程抵押，上述抵押物尚未評估，參照目前周邊價(jià)格，預(yù)計(jì)該宗抵押物價(jià)值約13940萬元，按70%抵押率，預(yù)計(jì)可抵押擔(dān)保金額為8700萬元。.其他企業(yè)提供抵押擔(dān)保該項(xiàng)目貸款抵押擔(dān)保不足部分由萊州日順房業(yè)服務(wù)中心、萊州宏遠(yuǎn)生物技術(shù)有限公司、東升工藝品有限公司提供房地產(chǎn)抵押擔(dān)保，明細(xì)如下：表3,2菰州日順房業(yè)服努中心提供的抵押坦保情況表匕地使用/所審權(quán)能型匕地怔號位置用途使用權(quán)面積面）預(yù)怙儕值《萬元）備注萊州口順房業(yè)服務(wù)中心土地使用證萊州國用iOS）第1335號吁發(fā)區(qū)城港路西住宅52693.333952地號1109/6/114土地使用證萊州國用（00）^01:36號城港路11B7機(jī)關(guān)宣構(gòu)用地541=35279房屋所有權(quán)證家房權(quán)訐升發(fā)區(qū)字第130041城港路11B7辦公72801820合計(jì)11051表34東升工藝品有限公司提供的抵押擔(dān)保情況表土地使用，所有權(quán)人類型土地土導(dǎo)位置用途餌權(quán)面積西）預(yù)估伊值1萬元）東開工藝品有限公山土地使用訶：定國集（2011）第二口11129號科花東路西側(cè)工業(yè)543311075房產(chǎn)iiE定房權(quán)訐城區(qū)7^018998號科花東路迎側(cè)工業(yè)18612.82——AC令計(jì)6308

表3.3萊州宏遠(yuǎn)生物技術(shù)有限公司提供的抵押擔(dān)保情況表土地使用/所有權(quán)人類型證號位置用途面積Otf)預(yù)估價(jià)值(萬元)備注萊州宏遠(yuǎn)生物技術(shù)有限公司土地使用證萊州國用(05)第1044號城港路街道小原村I：業(yè)29026.58Q1-—一，1，地號］109/5/121萊州國用(05)第1260號外發(fā)區(qū)萊海路南正大路東I：業(yè)236941777地號1109/5/1=9萊州國用(05)第1261號I：業(yè)12492937地地t109/5/150萊州宏遠(yuǎn)生物技術(shù)有限公司'：:Vi權(quán)證萊房權(quán)證城港路街道字第012216號城港路街道小原村(109/5/150)3幢I：業(yè)用房9769.481759地號：萊州國用Q5第1044號萊房權(quán)證城港路街道字第2003149331號城港路街道小原村I：業(yè)廠房10356.851864萊州國用Q5第1044號萊房權(quán)證城港路街道字第2003161951號城港路街道小原村辦公444221800地號］109/5/121集州國用Q5第1044號)萊房權(quán)證三山島街道字第2003115047心?.山島街道.山島村黃金珠寶城D-2#-2.D-2#-3蹤合樓1301.8234地號；116/5/65(萊州國用Q6第0指呂易卜口-1#<:666.7；疔，D-2#-2：635.06nf合計(jì)9548上述抵押物尚未評估，參照目前周邊價(jià)格，預(yù)計(jì)該宗抵押物價(jià)值約26907萬元，按70%抵押率，預(yù)計(jì)可抵押擔(dān)保金額為18800萬元。.房地產(chǎn)抵押不足部分提供保證擔(dān)保本筆項(xiàng)目貸款由本項(xiàng)目形成的土地、在建工程抵押，可抵押擔(dān)保價(jià)值約為8700萬元；由萊州宏遠(yuǎn)生物技術(shù)有限公司、東升工藝品有限公司、萊州日順房業(yè)服務(wù)中心提供的房地產(chǎn)提供抵押擔(dān)保，可抵押擔(dān)保金額約為18800萬元，抵押擔(dān)保不足部分8500萬元由萊州城陽服飾有限公司提供連帶保證責(zé)任擔(dān)保。萊州城陽服飾有限公司2012年XXYT分行信用等級為AA2(AA)級(待審)。該公司2011年12月末總資產(chǎn)12953萬元，負(fù)債總額1871萬元，所有者權(quán)益11083萬元；2011年實(shí)現(xiàn)銷售收入18311萬元，利潤總額2416萬元。該企業(yè)信譽(yù)良好，目前無對外擔(dān)保，按XXYT分行規(guī)定AA級企業(yè)擔(dān)保系數(shù)1.2計(jì)算，該企業(yè)可擔(dān)保能力為13299.6萬元，有效擔(dān)保能力為13299.6萬元，預(yù)計(jì)本項(xiàng)目提供擔(dān)保額約為8500萬元，擔(dān)保能力充足。項(xiàng)目建成后形成房產(chǎn)約226500平方米，價(jià)值約36213萬元，其中建設(shè)期已考慮在建工程抵押價(jià)值約8700萬元，可追加XXYT分行抵押物價(jià)值約16500萬元。新世紀(jì)公司已承諾在項(xiàng)目建成辦理出該項(xiàng)目形成房產(chǎn)的房產(chǎn)證一個(gè)月內(nèi)抵押給XXYT分行。3.2貸款風(fēng)險(xiǎn)的識別與分析風(fēng)險(xiǎn)識別是指用感知、判斷或歸類的方式對現(xiàn)實(shí)的和潛在的貸款風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)性質(zhì)進(jìn)行鑒別的過程。風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，只有在正確識別出自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，人們才能夠主動(dòng)選擇適當(dāng)有效的方法進(jìn)行處理。貸前風(fēng)險(xiǎn)識別過程貸前風(fēng)險(xiǎn)識別是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，我們需要通過有效地機(jī)制對現(xiàn)實(shí)的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒別的過程。風(fēng)險(xiǎn)識別是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)環(huán)節(jié)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。只有在正確識別出自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，人們才能夠主動(dòng)選擇適當(dāng)有效的方法進(jìn)行處理。從目前的實(shí)踐來看，XXYT分行的貸前風(fēng)險(xiǎn)識別流程為：第一步是進(jìn)行貸前調(diào)查，并獲得企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。企業(yè)向銀行申請貸款，銀行首先要測定貸款對象的安全度。在國際上，這個(gè)一般由專門的評級機(jī)構(gòu)來完成。但我國現(xiàn)階段各類社會(huì)服務(wù)尚不夠健全，對企業(yè)安全度的測定主要還是由銀行自身來完成。第二步要對企業(yè)進(jìn)行信用評級。盡管評級機(jī)構(gòu)對大多數(shù)貸款客戶都已進(jìn)行了評級，但銀行還要根據(jù)自己的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行內(nèi)部評級，以確認(rèn)客戶的信用狀況和貸款承受能力。這一般由風(fēng)險(xiǎn)管理部門來完成的。例如中國銀行就將客戶信用等級設(shè)置為:A級（包括AAA、AA、A）、B級（包括BBB+、BBB、BBB,BB+、BB、BB—,B+、B）、C級（包括CCC、CC、C）、D級。其中D級為違約等級，其他等級為非違約等級。債務(wù)承受額是銀行對客戶授信［］的風(fēng)險(xiǎn)總量評價(jià)、控制指標(biāo)。它由客戶的所有者權(quán)益、信用等級、銀行對客戶的授信市場份額等因素決定的。23第三步是核定XXYT分行對新世紀(jì)公司授信額。XXYT分行對每一個(gè)客戶都有一個(gè)授信額度，對企業(yè)提供貸款前必須查清楚企業(yè)的授信記錄和授信限額。授信限額主要根據(jù)企業(yè)自身經(jīng)營條件和信用等級來決定。經(jīng)營條件好，信用等級高的，銀行給予的授信額度就越大。第四步是權(quán)力部門或部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。XXYT分行貸款發(fā)放前都要經(jīng)過各個(gè)部門層層審批。這種制度雖然比較繁瑣，但對控制信貸風(fēng)險(xiǎn)是非常有效的。第五步就是發(fā)放貸款。在企業(yè)的貸款申請材料通過審批之后，銀行就可以與企業(yè)簽訂貸款協(xié)議，并根據(jù)協(xié)議發(fā)放貸款。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理即進(jìn)入了貸后風(fēng)險(xiǎn)控制階段。貸前風(fēng)險(xiǎn)識別方法在貸款發(fā)放之前，銀行需要通過各種方法系統(tǒng)的識別各種靜態(tài)和動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)。貸款貸前風(fēng)險(xiǎn)識別主要包括以下兩個(gè)方面：（1）感知風(fēng)險(xiǎn)，就是通過細(xì)致的調(diào)查調(diào)查、了解銀行經(jīng)營環(huán)境、銀行貸款管理水平和客戶經(jīng)營等方面的狀況，并結(jié)合自身經(jīng)驗(yàn)，來識別銀行所面臨的貸款風(fēng)險(xiǎn)；（2）分析風(fēng)險(xiǎn)，就是通過歸類，掌握貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和條件，以及貸款風(fēng)險(xiǎn)所具有的性質(zhì)，并根據(jù)貸款目前所處的情況，對貸款可能對銀行造成損失的大小和嚴(yán)重性進(jìn)行估計(jì)。例如對銀行不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析，就首先需要通過歸類找出貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因和形成的條件，并根據(jù)實(shí)際情況界定貸款風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和主要原因，是由于企業(yè)總體經(jīng)營不善還是其他地方出現(xiàn)了問題進(jìn)行分析，并對由于不良貸款造成的損失及其嚴(yán)重性進(jìn)行估計(jì)。通過這個(gè)環(huán)節(jié)，銀行可以識別出它所面臨的風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)。感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)是貸款風(fēng)險(xiǎn)識別過程的兩個(gè)方面，它們相輔相成，互相促進(jìn)。要想進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，必須首先感知風(fēng)險(xiǎn)，而在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的同時(shí)，會(huì)進(jìn)一步加深對感知風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，使風(fēng)險(xiǎn)識別更為準(zhǔn)確。可以說，感知風(fēng)險(xiǎn)是分析風(fēng)險(xiǎn)的前提，分析風(fēng)險(xiǎn)是對感知風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步深化。243.2.3貸款主要風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測是指運(yùn)用定性和定量分析的方法，對各種貸款風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)程度識別和測定。是貸前調(diào)查、貸中審查的重要內(nèi)容；是貸款是否發(fā)放、貸款期限的確定、貸款額度的控制、貸款的方式選擇基本依據(jù)。通過分析，該貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)有操作風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場開拓風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、對公司關(guān)鍵技術(shù)人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)等。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于監(jiān)管制度不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，這一定義包含了法律風(fēng)險(xiǎn)，但是不包含策略性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括對貸款的授信、審查審批、貸后管理等各個(gè)方面。由于XXYT分行目前的監(jiān)督制度還不完善，控制缺失，客戶經(jīng)理很容易操作的過程流離于制度的約束之外，從而加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)，極易導(dǎo)致銀行遭受損失。政策風(fēng)險(xiǎn)主要是國家和地方相關(guān)政策、政策性扶植資金落實(shí)與承偌保證情況、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金情況的不同而造成得貸款風(fēng)險(xiǎn)。XXYT分行新世紀(jì)公司貸款項(xiàng)目目前受到國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、有關(guān)政策的支持與鼓勵(lì)，沒有對產(chǎn)業(yè)發(fā)展不利的政策限制，行業(yè)前景良好。如果國家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生變化，可能對公司的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生直接或間接的影響。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由于經(jīng)營決策失誤、技術(shù)落后、產(chǎn)品質(zhì)量低等原因，造成公司經(jīng)營困難。盡管有歸還貸款的意愿，但由于現(xiàn)金流量不足而無法償還債務(wù)，造成銀行損失的可能性。隨著市場競爭日益激烈，企業(yè)在獲得貸款之后，應(yīng)當(dāng)加快技術(shù)的升級換代，加速新產(chǎn)品開發(fā)，爭取更多的市場份額，這樣才能盡快收回投資。如果公司發(fā)生經(jīng)營困難或破產(chǎn)，都會(huì)直接影響到銀行貸款資金的安全。所以為了防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，應(yīng)多關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中的問題，督促企業(yè)盡早歸還貸款。市場開拓風(fēng)險(xiǎn)就是在經(jīng)營管理中由于產(chǎn)品的市場占有率變動(dòng)或其他原因給企業(yè)帶來資產(chǎn)損失的可能性。該項(xiàng)目產(chǎn)品國際市場占60%，國內(nèi)市場占40%，隨著市場競爭的加劇，銷售的覆蓋能力和服務(wù)的便捷程度將是贏得競爭優(yōu)勢、25提高市場占有率的重要手段。因此，企業(yè)應(yīng)盡快擴(kuò)建、完善產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)和售后服務(wù)體系，從技術(shù)與市場拓展兩方面確保產(chǎn)品的市場占有率，減低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，確保貸款資金的安全。匯率風(fēng)險(xiǎn)，又稱外匯風(fēng)險(xiǎn)，指經(jīng)濟(jì)主體持有或運(yùn)用外匯進(jìn)行計(jì)價(jià)收付的交易中，因匯率變動(dòng)而蒙受損失的可能性，進(jìn)而導(dǎo)致銀行貸款損失加大的可能性。新世紀(jì)公司生產(chǎn)產(chǎn)品60%用于出口，因此人民幣匯率波動(dòng)對企業(yè)產(chǎn)品出口有一定影響。對公司關(guān)鍵技術(shù)人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司關(guān)鍵技術(shù)人員流失導(dǎo)致公司不能正常經(jīng)營而造成資產(chǎn)損失的可能性。公司關(guān)鍵技術(shù)掌握在少數(shù)技術(shù)人員手中，新世紀(jì)公司生物抗原抗體及快速檢測試劑盒項(xiàng)目對關(guān)鍵技術(shù)人員依賴度較高，對于該部分技術(shù)人員，公司應(yīng)給予很好的工資、福利待遇，或技術(shù)入股的方式，使其能專心為公司服務(wù)，避免其離開公司而給公司新產(chǎn)品的研發(fā)造成損失。YT高新區(qū)依據(jù)有關(guān)政策，給予很好的人才引進(jìn)政策，使他們有極大的成就感，從而扎根YT，為此高新技術(shù)項(xiàng)目做出貢獻(xiàn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)控制原則貸款風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（1）全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)從各個(gè)方面搜集相關(guān)信息，并管理好全部信息，包括政治、法律，經(jīng)濟(jì)、競爭對手及借款人自身等信息。保證風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。（2）系統(tǒng)性原則。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到會(huì)計(jì)、法律、風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)部門，需要這些部門之間協(xié)調(diào)完成。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于貸款的全過程過程，是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工程。（3）審慎性原則。在有效識別了銀行貸款存在遭受損失的可能性時(shí)，要做審慎的調(diào)查和細(xì)致的分析，并完善風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的管理制度，確保各類風(fēng)險(xiǎn)都能在控制范圍之內(nèi)。26貸款風(fēng)險(xiǎn)控制方法從XXYT分行目前的實(shí)踐來看，風(fēng)險(xiǎn)控制的主要有四種基本方法：風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)保留。風(fēng)險(xiǎn)回避是銀行通過主動(dòng)放棄或回避某種具有重大潛在風(fēng)險(xiǎn)損失的經(jīng)營活動(dòng)或經(jīng)營行為來有意識避免這種風(fēng)險(xiǎn)損失對銀行的財(cái)務(wù)影響，來完全避免特定的損失風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)回避是一種較徹底的風(fēng)險(xiǎn)處理辦法，也是最消極的辦法，因?yàn)殂y行在回避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，往往也得不到潛在的收益。所以一般只有在銀行對風(fēng)險(xiǎn)極端厭惡、存在可實(shí)現(xiàn)同樣收益目標(biāo)的其他借款人，其風(fēng)險(xiǎn)更低、銀行無能力消除或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)或銀行無能力承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)得不到足夠的補(bǔ)償時(shí)，銀行才會(huì)采用風(fēng)險(xiǎn)回避的方法。這個(gè)有賴于我們的客戶經(jīng)理能夠進(jìn)行詳盡、細(xì)致的貸前調(diào)查、風(fēng)控部門的風(fēng)險(xiǎn)分析以及貸審會(huì)的正確決策，對于高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)或高危客戶群體進(jìn)行有效識別，盡量回避風(fēng)險(xiǎn)。損失控制與放棄風(fēng)險(xiǎn)是不同的，它是指銀行采取一定的技術(shù)、措施過程和方法來降低損失頻率和損失程度。控制的階段包括事前控制和事后。事前控制的目的主要是為了降低銀行發(fā)生損失的可能性，而事后的控制則主要是為了減少銀行實(shí)際發(fā)生的損失。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過簽訂合同或協(xié)議，將應(yīng)由銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他公司的行為。如通過和擔(dān)保公司、中介公司合作，有效轉(zhuǎn)移銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移過程有時(shí)可大大降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要形式是合同和保險(xiǎn)。合同轉(zhuǎn)移是指通過簽訂合同或協(xié)議，將部分或全部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他參與者。保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是通過保險(xiǎn)公司來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，它是目前使用最為廣泛的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式。風(fēng)險(xiǎn)保留也稱風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，即銀行自己保留風(fēng)險(xiǎn)。是指銀行自己非理性湖理性的主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，如果貸款真的發(fā)生了損失，銀行將以其所有可用的內(nèi)部資源來進(jìn)行支付。包括有計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留和無計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留。有計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，它是風(fēng)險(xiǎn)管理者察覺到了風(fēng)險(xiǎn)的存在，提前預(yù)估到了該風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，決定一起內(nèi)部資源來對損失加以彌補(bǔ)。無計(jì)劃的風(fēng)27險(xiǎn)自留是指風(fēng)險(xiǎn)沒有被充分察覺。如果企業(yè)發(fā)生損失時(shí)，必須以其內(nèi)部資金來進(jìn)行補(bǔ)償，如果不能及時(shí)籌集到資金，則很有可能導(dǎo)致該企業(yè)破產(chǎn)。因此，無計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)自留也是很危險(xiǎn)的。償債能力評估項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析該項(xiàng)目2013年9月建成投產(chǎn)，當(dāng)年達(dá)產(chǎn)率為20%，2014年達(dá)產(chǎn)率為70%，2015年達(dá)產(chǎn)率為80%，2016年達(dá)產(chǎn)率為90%，2017年及以后年度完全達(dá)產(chǎn)。經(jīng)測算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份新增銷售收入21325萬元，年平均新增利潤總額9544.2萬元，平均銷售利潤率47.8%；平均投資利潤率13.29%。在項(xiàng)目周期內(nèi)，按10.05％的基準(zhǔn)財(cái)務(wù)折現(xiàn)率計(jì)算的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為17803.83萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為18.54％。項(xiàng)目凈現(xiàn)值大于零，內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)折現(xiàn)率，說明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。由敏感分析結(jié)果看，項(xiàng)目對產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)及成本變動(dòng)較為敏感。償債能力評價(jià)該項(xiàng)目新增XXYT分行長期項(xiàng)目貸款36000萬元，項(xiàng)目期限7年（含寬限期2年），采用約定還款方式。還款資金來源于企業(yè)每年計(jì)提的折舊、攤銷和實(shí)現(xiàn)的凈利潤。經(jīng)計(jì)算，借款期內(nèi)的綜合償債保證比為1.28。貸款效應(yīng)評價(jià)新世紀(jì)公司在XXYT分行開立一般結(jié)算帳戶。通過對該項(xiàng)目的貸款支持，一是可進(jìn)一步擴(kuò)大XXYT分行優(yōu)質(zhì)貸款的市場份額；二是可以增加XXYT分行利息收入、提高業(yè)務(wù)結(jié)算量和中間業(yè)務(wù)收入，拉動(dòng)XXYT分行整體業(yè)務(wù)的發(fā)展。該項(xiàng)目為山東省首批重點(diǎn)推進(jìn)的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目之一，新世紀(jì)公司引進(jìn)28了國外較先進(jìn)的分子生物技術(shù)，并建立了國外銷售渠道。擬上項(xiàng)目經(jīng)過充分的研究和論證，公司采購世界較為先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備。經(jīng)測算該項(xiàng)目預(yù)期收益較好，貸款償還保障程度較高。同時(shí)擬上項(xiàng)目主要存在政策風(fēng)險(xiǎn)、市場開拓風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、對公司關(guān)鍵技術(shù)人員依賴等風(fēng)險(xiǎn)因素。項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)等級初評為A3級，建議等級為A3級，建議貸款額度為36000萬元，期限不超7年（含寬限期2年）。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題XXYT分行貸前風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題貸前風(fēng)險(xiǎn)管理作為貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)，對于預(yù)防銀行貸款安全具有至關(guān)重要的作用。在我國商業(yè)銀行目前風(fēng)險(xiǎn)控制中，貸前風(fēng)險(xiǎn)管理是最為薄弱的部分，我國上有銀行極大一部分不良貸款形成的原因都是貸前調(diào)查不徹底造成的。因此，貸前風(fēng)險(xiǎn)控制也是銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)環(huán)節(jié)中存在問題最多，最最亟待改進(jìn)的部分。第一，激勵(lì)約束制度不健全。由于XXYT分行長期缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制，沒有有效的獎(jiǎng)懲制度，不能很好的調(diào)動(dòng)從業(yè)人員的激勵(lì)性，導(dǎo)致對工作缺乏責(zé)任心，管理效率低下，越權(quán)放款時(shí)有發(fā)生，這種制度造成大量貸款質(zhì)量低下，銀行龐大的不良貸款就是很好的證明。第二，對貸款風(fēng)險(xiǎn)的評估無法科學(xué)量化。長期以來，經(jīng)營部門無章可循或有章不循，銀行發(fā)放貸款主要采用行政命令或參照歷史經(jīng)驗(yàn)的方法，主觀性較強(qiáng)，對貸款風(fēng)險(xiǎn)的評估缺乏深入的研究，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)識別和控制能力較弱，沒有科學(xué)的發(fā)放貸款。經(jīng)營部門只能靠抽象的數(shù)據(jù)來做決定，無法保證貸款機(jī)制的有效運(yùn)作。第三，貸款審批機(jī)制不夠完善。貸款的基本原則是審貸分離，貸款部門主要是拓展客戶并對客戶進(jìn)行初步評價(jià)，審查部門則對貸款進(jìn)行后續(xù)細(xì)致的評審并決定是否發(fā)放貸。但長期以來，銀行審貸合一，缺乏必要的內(nèi)部約束機(jī)制，導(dǎo)致經(jīng)常違規(guī)發(fā)放貸款。29第四，貸前風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式。由于銀行重放貸輕管理，導(dǎo)致銀行對風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式。盡管放貸時(shí)知道風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，但是貸款人員為了完成任務(wù)，有章不循的情形經(jīng)常發(fā)生。貸款制度執(zhí)行無力，有關(guān)的貸款政策不能嚴(yán)格執(zhí)行與落實(shí)，加大了貸款資金的風(fēng)險(xiǎn)。第五，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理從業(yè)人員的業(yè)務(wù)能力參差不齊，專業(yè)水平和風(fēng)險(xiǎn)識別技能滿足不了其工作崗位的需要，特別是是財(cái)務(wù)分析能力明顯不足，不能進(jìn)行現(xiàn)金流量和中短期償債能力等技術(shù)性分析。同時(shí)由于相應(yīng)的約束機(jī)制還不健全，部分銀行客戶經(jīng)理在工作中產(chǎn)生了道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致銀行不良貸款的出現(xiàn)。第六，行政干預(yù)。我國的商業(yè)銀行均與政府有著千絲萬縷的聯(lián)系，都處于政府的控制之下。而政府的目標(biāo)往往又會(huì)與銀行的目標(biāo)發(fā)生沖突，因此政府在追求其政治目標(biāo)時(shí)，往往會(huì)犧牲銀行的利益。行政指令授信也產(chǎn)生了許多人情貸款，導(dǎo)致貸款工作失誤屢見不鮮，客觀上加大了貸款資金的風(fēng)險(xiǎn)。XXYT分行貸后管理存在的問題貸后管理作為信貸管理的最終環(huán)節(jié)，對于確保銀行貸款安全和案件防控具有至關(guān)重要的作用。但由于受經(jīng)營理念、管理水平及人員素質(zhì)等因素影響，貸后管理弱化問題已成為基層銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的致命軟肋，必須采取措施加以解決。第一，從業(yè)人員責(zé)任意識不強(qiáng)。責(zé)任意識不到位，難以實(shí)現(xiàn)貸后管理的既定目標(biāo)。監(jiān)管的缺失和思想上的惰性也使得從業(yè)人員把操作的過程流離于把制度的約束之外，從而導(dǎo)致了違章違規(guī)現(xiàn)象。貸后管理的要求已經(jīng)明確，但責(zé)任不落實(shí)和到位，既定的目標(biāo)就無法實(shí)現(xiàn)。第二，貨后管理習(xí)慣上輕視對第一還款來源的考察，過分注重了第二還款來源。XXYT分行在貸款管理過程中，有時(shí)過分關(guān)注抵押物、擔(dān)保等第二還款來源，而忽視了對借款人主營業(yè)務(wù)收入來源的考察與評價(jià)。導(dǎo)致在貸款成為不良貸款后，處置繁瑣的抵押品就成為了銀行的一大累贅，而且現(xiàn)金回收率也不高。由于不能正確認(rèn)識貸款的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)防范意識不夠，致使XXYT分行在開30展貸款業(yè)務(wù)時(shí)，最終造成大量的不良貸款。第三，信息錄入更新不及時(shí)。這個(gè)現(xiàn)象在XXYT分行比較普遍。有些從業(yè)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行貸款管理系統(tǒng)的操作要求，存在不及時(shí)錄入貸款信息錄入的現(xiàn)象，導(dǎo)致不能準(zhǔn)確核對當(dāng)日的數(shù)據(jù)；有些從業(yè)人員對貸款客戶的財(cái)務(wù)信息、保證人的擔(dān)保信息存在隔日錄入的現(xiàn)象，導(dǎo)致系統(tǒng)信息不完整；有的客戶經(jīng)理對貸款客戶發(fā)生的重大事項(xiàng)存在錄入滯后的現(xiàn)象，導(dǎo)致貸款管理系統(tǒng)中不能動(dòng)態(tài)反映客戶的變化情況；有些從業(yè)人員不能及時(shí)調(diào)整貸款五級分類的形態(tài)，導(dǎo)致貸款管理系統(tǒng)不能準(zhǔn)確反映貸款形態(tài)。信息錄入滯后也在一定程度上削弱了貸后管理的效果。第四，銀行動(dòng)態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)和貸后管理人員識別風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號。首先，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理從業(yè)人員的工作能力良莠不齊，專業(yè)水平和風(fēng)險(xiǎn)識別技能滿足不了工作的需要，特別是是財(cái)務(wù)分析能力明顯不足，不能進(jìn)行現(xiàn)金流量和中短期償債能力等技術(shù)性分析；其次，部分風(fēng)險(xiǎn)管理人員對借款人的風(fēng)險(xiǎn)識別存在認(rèn)識誤區(qū)，比如簡單的認(rèn)為公司“資產(chǎn)負(fù)債率低,，貸款保障就高”等等；再者是部分從業(yè)人員識別風(fēng)險(xiǎn)的方法粗略，不能進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查分析。風(fēng)險(xiǎn)管理人員往往習(xí)慣于憑個(gè)人直覺和借款人的表面現(xiàn)象來判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小，缺乏技術(shù)性的分析，從而導(dǎo)致對于貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度的量化缺乏數(shù)量化的描述；然后是銀行風(fēng)險(xiǎn)識別的時(shí)效性較差。大多數(shù)銀行機(jī)構(gòu)不及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，而是等到貸款出現(xiàn)逾期、欠息，承兌匯票出現(xiàn)墊付款等事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)后，才進(jìn)行發(fā)布；最后銀行與相關(guān)部門的信息溝通不順利，缺乏相應(yīng)的古銅機(jī)制，不能及時(shí)從XX、稅務(wù)、產(chǎn)權(quán)登記、法院等相關(guān)部門及時(shí)獲得有關(guān)借款人的各種信息。第五，XXYT分行內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正體系薄弱，獎(jiǎng)懲機(jī)制落實(shí)不到位。銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理部門檢查處罰力度小，工作上的惰性使得風(fēng)險(xiǎn)管理在效果上也大打折扣，主要表現(xiàn)在：（1）監(jiān)督機(jī)制不完善，銀行不能對客戶經(jīng)理的行為進(jìn)行完全監(jiān)督，僥幸心理使得其不完全案規(guī)章制度辦事；（2）核查不及時(shí)、頻率低，導(dǎo)致不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題；（3）查而不糾，查而不處，對風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的問題追究不力。第4章貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制方法及措施貸款前風(fēng)險(xiǎn)識別與控制貸前風(fēng)險(xiǎn)識別與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系銀行的貸款流程分為貸前和貸后兩個(gè)環(huán)節(jié)。貸前主要包括風(fēng)險(xiǎn)評估、資格審查、貸款審批方式和機(jī)構(gòu)的設(shè)置。在我國商業(yè)銀行目前風(fēng)險(xiǎn)控制中，貸前風(fēng)險(xiǎn)管理是最為薄弱的部分，我國上有銀行極大一部分不良貸款形成的原因都是貸前調(diào)查不徹底造成的，包括貸前風(fēng)險(xiǎn)評估方法不正確，受主觀因素干擾或從業(yè)人員責(zé)任心不強(qiáng)等都會(huì)造成銀行貸款的損失。因此，貸前風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，直接關(guān)乎到貸款質(zhì)量的好壞。加強(qiáng)貸前風(fēng)險(xiǎn)管理，是銀行適應(yīng)我國市場經(jīng)濟(jì)改革和國際競爭的必由之路。貸前風(fēng)險(xiǎn)識別與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系如下圖所示：由上圖可以看出，風(fēng)險(xiǎn)管理是通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)量化、應(yīng)對計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等過程，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保障經(jīng)營安全的一系列管理活動(dòng)。要想進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，銀行必須先進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別，然后在對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，提出應(yīng)對計(jì)劃，才能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)32識別是風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)。樹立風(fēng)險(xiǎn)意識自銀行的產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離，風(fēng)險(xiǎn)管理也就自然而然地成為銀行經(jīng)營管理的重要組成部分。因此，信貸經(jīng)營有一個(gè)基本的經(jīng)營理念：銀行貸款因承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而賺錢，貸款因不能控制風(fēng)險(xiǎn)而損失。XXYT分行要開展金融業(yè)務(wù)，就不可能不經(jīng)營信貸，而經(jīng)營信貸不可能不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，銀行正是承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)才取得收益的。如果銀行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不開展有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，是難以發(fā)展和取得好的效益。同時(shí)，信貸經(jīng)營的功夫不在于能放多少貸款，而在于其識別和控制風(fēng)險(xiǎn)得能力，如何通過有效的識別和控制風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)現(xiàn)信貸經(jīng)營的收益。事實(shí)上經(jīng)營信貸就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，但是，不能識別風(fēng)險(xiǎn)、不能控制風(fēng)險(xiǎn)的貸款不能做，因此，信貸經(jīng)營的實(shí)質(zhì)就是在于防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。正是由于信貸具有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)兩方面的特點(diǎn)，所以要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識,始終把風(fēng)險(xiǎn)防范放在信貸經(jīng)營的首位。如何把風(fēng)險(xiǎn)防范放在信貸經(jīng)營的首位：其一，要有風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)防范意識。做到意在事先；其二，貸款前要能識別各貸款品種的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到心中有數(shù)；其三，貸款前要能有效防范風(fēng)險(xiǎn)，做到一切盡在掌控中.貸款后風(fēng)險(xiǎn)控制貸后風(fēng)險(xiǎn)管理及其意義貸后風(fēng)險(xiǎn)管理是指貸款發(fā)放之后到貸款回收之前，為了降低貸款回收的不確定性，對各個(gè)環(huán)節(jié)的管理。它是通過一定的組織形式、方法制度、人員配備等，對貸款本身、借款人、擔(dān)保等因素進(jìn)行跟蹤檢查分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款存在的問題并采取相應(yīng)的管理措施，以達(dá)到防范、控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的。33貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，根據(jù)事前設(shè)置的某些風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)異常變化而發(fā)出的警示性信號，并根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，及時(shí)判斷該筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號后，要及時(shí)對其進(jìn)行研究，分析貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，并提示銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)要及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施，以把風(fēng)險(xiǎn)控制到最小。從XXYT分行新世紀(jì)公司貸款項(xiàng)目來看，如發(fā)生以下情況，可能預(yù)示著XXYT分行存在著貸款損失的風(fēng)險(xiǎn)，這將會(huì)使銀行遭受重大損失。第一，合作誠意。主要表現(xiàn)有：其一，經(jīng)常不能及時(shí)與公司負(fù)責(zé)人聯(lián)系上。貸款后，就與客戶關(guān)鍵人員聯(lián)系不暢或企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員頻繁更換手機(jī)號碼，經(jīng)常無法聯(lián)系，有意逃避銀行工作人員；其二，不提供、不愿提供或不按期提供資料。主要包括定期報(bào)表、銀行的交易流水以及能判斷客戶經(jīng)營規(guī)模、盈利能力真實(shí)性的資料；其三，不配合檢查。主要有事先約定的會(huì)談時(shí)間被無故推遲；現(xiàn)場貸后檢查時(shí)，關(guān)鍵人員避而不見；拒絕或不能對報(bào)表數(shù)據(jù)提供組成明細(xì)。第二，現(xiàn)金流。工作人員要能通過銀行流水，判斷其流水是否符合其現(xiàn)金流的特點(diǎn)，對于大額進(jìn)出，可以要求借款方提供對方信息、銷售采購合同等，判斷其資金是否流向非經(jīng)營性交易方。第三，外部評價(jià)。主要有：同業(yè)內(nèi)對手新客戶評價(jià)不佳；上下游合作伙伴對授信客戶有負(fù)面評價(jià)；客戶的鄰里、朋友對其產(chǎn)生負(fù)面評價(jià)。第四，公司出現(xiàn)不穩(wěn)定因素。主要表現(xiàn)有：其一，隊(duì)伍不穩(wěn)定，如財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)人員頻繁更換，銷售、生產(chǎn)、技術(shù)等核心部門的關(guān)鍵管理人員離職或被更換，導(dǎo)致客戶和員工對企業(yè)沒有信心；其二，公司內(nèi)部矛盾，如主要股東或?qū)嶋H控制人、關(guān)鍵崗位管理人員家庭矛盾，包括婚姻關(guān)系緊張、離婚、產(chǎn)權(quán)糾紛等；其三，合作伙伴產(chǎn)生矛盾。如股東要求退出、聯(lián)營方不再合作、共同創(chuàng)業(yè)的管理者退出及客戶流失。第五，公司產(chǎn)生糾紛。主要包括：其一，因誠信原因產(chǎn)生糾紛，如在交易34方付款后該公司故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品、服務(wù)，或?yàn)楂@得非法利益無理纏訴；其二，因管理原因產(chǎn)生糾紛，如公司因重大質(zhì)量、技術(shù)事故引起的訴訟或仲裁以及為他人擔(dān)保引起糾紛；其三，因履約能力的原因產(chǎn)生糾紛，如因支付能力造成合同違約。第六，公司財(cái)務(wù)信息，財(cái)務(wù)指標(biāo)等。主要包括：其一，財(cái)務(wù)報(bào)表不可信，如會(huì)計(jì)差錯(cuò)明顯，報(bào)表之間、報(bào)表數(shù)據(jù)之間不銜接，虛構(gòu)應(yīng)收賬款，資產(chǎn)負(fù)債表上所列資產(chǎn)沒有對應(yīng)實(shí)物，或客戶提供的財(cái)務(wù)信息與我司掌握的非財(cái)務(wù)信息有很大的差異，信息之間無法得到交叉驗(yàn)證；其二，指標(biāo)異常，如某個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)偏離正常值，且得不到合理解釋或產(chǎn)品庫存異常增長；其三，利益流失，如在表外、帳外另有資產(chǎn)負(fù)債未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示；以公司資產(chǎn)對外投資，但權(quán)益不在公司名下；資產(chǎn)處置后，現(xiàn)金未流入公司賬戶；非公允關(guān)聯(lián)交易等。第七，公司資金鏈。主要表現(xiàn)有：其一，長期占用銀行授信，貸款只增不減，這時(shí)很有可能是靠新貸款償還舊債，很難緩解資金緊張的矛盾，資金鏈容易斷裂；其二，缺乏資金安排計(jì)劃，如業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃沒有配套相應(yīng)的財(cái)務(wù)計(jì)劃；授信申請的提出時(shí)間、額度與財(cái)務(wù)計(jì)劃不符，具有偶然性、突然性；授信需求超過經(jīng)營增長幅度；杠桿率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)；其三，不及融資成本，如從私人、典當(dāng)行、小額貸款公司、擔(dān)保公司及其他企業(yè)高息借款等。第八，借款人擔(dān)保條件。主要表現(xiàn)有：其一，抵押品價(jià)值高估，如評估機(jī)構(gòu)在客戶授意下高估抵押品價(jià)值，資產(chǎn)估價(jià)方法不當(dāng)，抵押折率過高等，而導(dǎo)致高估抵押品的價(jià)值；其二，抵押品管理不當(dāng)，如抵押品被抵押人不合理使用，抵押品有權(quán)屬爭議等，而導(dǎo)致高估抵押品的價(jià)值；其三，保證人擔(dān)保能力下降，如擔(dān)保人對外投資出現(xiàn)不利變動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題等，而導(dǎo)致高估抵押品的價(jià)值的情況。第九，借款人主營業(yè)務(wù)。主因業(yè)務(wù)萎縮，如公司的主營業(yè)務(wù)市場銷售量或市場份額萎縮，盈利能力下降以及盲目投資等導(dǎo)致公司不能正常還貸，而造成35銀行貸款資金的損失。貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施我國銀行業(yè)過去一直是壟斷行業(yè)，缺乏對比和競爭，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理歷來是被忽視的工作。銀行的管理人員養(yǎng)成了墨守成規(guī)，因循守舊的工作作風(fēng)，管理人員缺乏創(chuàng)新意識，認(rèn)為銀行內(nèi)部控制制度不過是一些書面文件和一堆堆手冊，他們沒有看到內(nèi)部控制制度在生產(chǎn)經(jīng)營中的重要作用，缺乏建立內(nèi)部控制制度的熱情，有時(shí)即使建立了內(nèi)部控制制度，但管理人員不能以身作則，及時(shí)督促檢查員工遵守內(nèi)部控制制度，使內(nèi)部控制制度流于形式。當(dāng)前,XXYT分行貸款風(fēng)險(xiǎn)防范和化解方式單一，風(fēng)險(xiǎn)防范缺乏良好的外部協(xié)調(diào)環(huán)境，導(dǎo)致銀行不能對貸款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。行為了更好地防范貸款的風(fēng)險(xiǎn)，保證穩(wěn)健運(yùn)行，除了應(yīng)該自覺按照國家的有關(guān)法律法規(guī)放貸、接受銀行監(jiān)管部門的監(jiān)督外,還應(yīng)該從以下幾個(gè)方面構(gòu)建銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)防范體系。.提高從業(yè)人員責(zé)任意識從XXYT分行從業(yè)人員自身方面來看，要提高從業(yè)人員的責(zé)任意識，打造銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理文化。銀行要想有效化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，就必須加強(qiáng)對貸款從業(yè)人員的日常培訓(xùn)，將宏觀政策、產(chǎn)業(yè)知識和財(cái)務(wù)分析技術(shù)得培訓(xùn)作為重中之重，培養(yǎng)貸后管理人員的風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測能力，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范意識，打造貸款風(fēng)險(xiǎn)管理文化。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，商業(yè)銀行只有通過打造健康全面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿于銀行業(yè)務(wù)的整個(gè)流程，把高深抽象的理論運(yùn)用到實(shí)踐中去，變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)生動(dòng)的企業(yè)文化，才能使員工自覺的提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識，只有這樣才能使風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制發(fā)揮其應(yīng)有的作用，才能使政策和制度得以貫徹落實(shí)。從目前的現(xiàn)狀看，客戶經(jīng)理的思想意識還有很大的提升空間