2017年小學財務管理內控制度學校財務內控制度，是依據國家及上司主管部門制定的相關規章制度，聯合學校的實質狀況而擬訂的學校內部財務工作的行為規范、行為準則，是學校財務工作一致要求、協調行動、健全網絡的依照。依照財政部、國家教委《中小學財務制度》及區教育局的相關要求，依據量力而為、節儉辦校的精神，為保證我校教育教課的順利展開，擬訂本制度.一、估算管理：1、學校應按上司規定的程序和時間編制年度估算計劃。所有收入歸入估算，并依據收入狀況兼顧安排各項支出。估算外資本一定按規定所有歸入“進出兩條線”管理。2、學校須嚴格履行經贊同的估算計劃，堅持進出均衡的原則，不得超估算增添支出.因特別狀況需調整后逐級上報。3、學校的銀行存款帳戶的開設和更改均應報財政部門贊同,并在區教育局結算中心一致管理監察之下。任何部門均不得私設“小金庫”.4、學校在每個估算年度末，應編制今年度決算草案，并在規按限期內上報.并在校務公然欄內公然。二、收入管理：1、收入是指學校為展開教育教課及其余活動依法獲得的非償還性資本，包括財政估算撥款、估算外收入、事業及經營服務性收入、租借收入及依法獲得的其余各項收入。2、學校一定嚴格履行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌備教育經費。任何部門不得緩交、截留或私自坐支應交款項,更不得隱藏不報。3、學校的全部收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收條，禁止全部亂收費。4、學校的全部收入均要入帳，并實時解入學校開設的銀行帳戶或財政指定的專戶.三、支出管理：1、支出是指學校展開教育教課及其余活動發生的各項資本耗資和損失。2、學校須依據支出估算，表現節儉辦校的原則。推行績效薪資后禁止公用經費發放教師獎金、補助、津貼和實物。3、支出憑據須有經手人、查收人、領導署名方可入帳，1000元以上一定聯簽方可報銷.4、著重原始憑據的合法性，做到內容完好，憑據合法，手續齊備.四、財富管理：㈠現金管理：1、學校所有全部現金收入，均須實時解入銀行。2、結報員備用金推行限額管理，依據區教育局規定為1萬元，庫存現金超出額度應實時存入銀行。3、結報人員每天準時記好現金日志帳。4、結報員應按期和結算中心對帳，食堂帳出納和會計應實時對賬,保證帳帳符合,帳物符合。5、任何人不得私用現金,不得以借條“白條”入賬或報銷。㈡銀行存款管理：1、嚴格恪守銀行存款的管理制度，按規定開設銀行帳戶。2、自覺接受銀行的監察，禁止出借銀行帳戶。3、依照財務要求做好銀行日志帳。4、每個月將資本運行狀況報校長室。㈢財富物質管理：1、財富物質按上司相關部門的規定,建立固定財富帳目，成立專項管理制度。2、所有財富物質均按請購、查收、領用、保留、登記、使用、維修、處理等制度履行，履行狀況每學期由財富保留員向總務主任報告一次.做到帳帳符合，帳物符合。3、學校每年按期對固定財富進行盤點，按相關規定辦好報損和報廢手續。報廢要逐級申報、審批。4、學校不按期對教室、辦公室及專用教室財富物質的管理狀況進行抽查,并向校長室報告。㈣單據領用制度：1、各樣單據由會計人員向相關部門領取。領取后，各樣單據不可以混用。2、各樣單據存根如沒有上交財政部門或結算中心在年關也應回收，登記造冊存入檔案室。3、開具收條時，綱要欄內寫明收費項目，金額不得涂改，筆跡正直清楚，并加蓋收款人、單位財務章。五、經費報銷制度:㈠辦公費使用范圍及規定：1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小維修、支付水電費等。不得移作它用.2、購買的辦公用品及其余支出要切合上司相關規定和本校規定的報銷手續，對校產設施作好詳盡的登記，每學年關由保留員將校產設施相關狀況報總務處、校長室。3、購買的物質應有經辦人,在購買前經總務主任審察、校長審批。4、購買物件一律查收入庫后再領取使用。5、凡上司調撥物質、各單位捐獻物質均要進倉入帳，財富管理員記好帳。㈡差旅費報銷規定：1、兩個符合:差旅費票價一定與報銷符合，實質車程價與報銷價符合.2、每次市內出差原則上不報早、晚飯費。3、差旅費報銷要做到月月清，有效限期原則上為一個月。4、署名次序：經辦人填寫好差旅費報銷單，職能部門復核，校長審批.5、出市學習、觀察、休養、休養等按上司規定標準報銷。六、申購查收制度:1、辦公用品由學校安排人員負責購買，2000元以上固定財富購買由校務委員會研究決定，政府采買項目和基建維修需在年度前報教育局審批贊同后按規定程序履行。2、儀器、設施、圖書、資料等由教育處、總務處落實專人負責訂購，預先須請示校長室.3、所有大宗高價值物件(1000元以上）(購買或調動）均需經查收后入財富賬目后使用.4、借用物件須辦理相關手續.七、報廢報損制度:1、教課儀器、設施及器械因自然老化或沒法維修，可予報廢。2、教課儀器、設施及器械一次維修花費超出原價的一半，可予報廢。3、報廢報損儀器、設施及器械須填寫報廢報損申請單,經上司部門贊同，方可報廢報損。4、經贊同報廢報損的儀器、設施及器械，要實時到財務部門銷帳，同時調整教課儀器、設施帳冊.5、已報廢報損的儀器、設施及器械,可拆部件作維修用，或交總務部門辦理，不得持續寄存在儀器室內。八、會計檔案管理：1、依照《會計法》、《會計檔案管理方法》的規定，檔案室負責對會計檔案按期歸集、審察查對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。2、每年年關后形成的會計資料，應由會計裝訂立卷，并保留一年備查。次年按上司規定，由會計假造移交清冊，送學校檔案室一致保留.3、各樣會計檔案的保留年限,按規定