會計電算化課程設計報告學院：經濟與管理學院專業：會計學班級：管101學號：姓名：2013。12.30

課程設計評語:課程設計成績為：指導教師:目錄―、模擬企業會計賬套使用的基本情況3。二、會計實施核算步驟3三、電子化實施結果3。1、啟用前試算平衡表32、企業在2013年1月發生的業務。33、資產負債表3。4、利潤表5、現金流量表3。6、工資發放表錯誤!未定義書簽。TOC\o"1-5"\h\z7、固定資產38、應收賬款39、計提壞賬準備3。錯誤!錯誤!未定義書簽。1、營運能力分析32、盈利能力分析3。五、總結0錯誤!未定義書簽。一、模擬企業會計賬套使用的基本情況單位名稱：YIF公司（一般納稅人）。單位代號：20070101行業：采用新會計準則的行業。開戶銀行及賬號：中國工商銀行-123456記賬本位幣：RMB人民幣會計科目級數：4級，4-2—2—2結構會計期間：自然月份.會計年度開始日期：2013年1月1日，啟用會計期間：本年1期。二、會計實施核算步驟Excel作為一款功能強大的電子表格軟件工具,除了具有有強大的表格數據計算和分析功能外,還可以把表格中的數據用各種統計圖像表示出來。利用Excel進行會計信息處理,可使得數據的收集、處理和分析更加科學、便捷，同時更有利于管理理論和管理實踐的緊密結合，使企業的管理水平日益提高。現設計一個簡單的基于Excel的會計核算與分析管理系統。

試算平衡表編制單位：YIF公司單位：元科目名稱期初借方余額期初貸方余額庫存現金2840.28銀行存款1435409。04其他貨幣資金459102。40交易性金融資產1676565.00應收票據1810328.00應收賬款1933164.00預付賬款15675.33應收利息30000.00其他應收款2480o00壞賬準備376106.14材料米購0。00原材料556982。20材料成本差異380。87庫存商品1493711.85委托加工物資119845。44低值易耗品14180.00持有至到期投資610794.00長期股權投資6795213。19投資性房地產625800。00

投資性房地產累計折舊178800。00固定資產5741130。00累計折舊1570810.60固定資產減值準備62300.00在建工程571658.76工程物資2667.60固定資產清理0。00無形資產240000。00累計攤銷27000.00遞延所得稅資產109601。54待處理財產損溢0.00短期借款3200000。00應付票據1967484.62應付賬款213016.99預收賬款180000。00應付職工薪酬0.00應父稅費368622。04應付利息0。00應付股利500000.00其他應付款24383.25長期借款1000000。00遞延所得稅負債48991.25實收資本12500000.00資本公積200000。00盈余公積1271824.00本年利潤0.00利潤分配722170.06生產成本163979。45制造費用0.00主營業務收入0。00其他業務收入0.00公允價值變動損益0.00投資收益0。00營業外收入0。00主營業務成本0.00其他業務成本0.00營業稅金及附加0.00銷售費用0.00管理費用0.00財務費用0.00資產減值損失0.00營業外支出0。00所得稅費用0.00合計24411128.0824411128.082、企業在2013年1月發生的業務業務1.1月1日，簽發支票一張，向工商銀行提取現金2500元。業務2.1月10,向ABC公司銷售產品并開具增值稅發票，貨已發出，貨款尚未收到，其中貨款100000元，稅款17000元.業務3。1月3日,收到設備科開出的固定資產竣工驗收通知單，購入安裝的一臺沖床以達到預定可使用狀態，驗收后交付生產車間使用，結轉其全部成本30000元.業務4。1月4日，收到泰山證券公司叫來的支票一張，金額為180000元，系預付租用本公司房屋本年2~4月份租金，送存工商銀行。業務5．1月5日，簽發工商銀行支票一張，金額為3000元，支付商品交易會攤位費，收到商品交易會開出的發票。業務6．1月5日,用現金支付財務科林玲業務培訓費500元,收到新華財會學校開出收據。業務7.1月8日，向青峰廠購入原材料10000元,增值稅1700元。業務8.1月9日，采購員姚毅預支赴余姚采購差旅費400元，出納以現金付訖。業務9。1月9日，向上海宏達廠購入原材料30000元,增值稅5100元。業務10.1月9日，開給上海保溫容器公司國際貿易部增值稅專用發票，貨已發出,當即收到貨款351000元。業務11.1月12日，姚毅報銷差旅費500,出納以現金補付預支款不足之差額。業務12.1月13日,以現金234元購買公司行政管理科用復印紙,增值稅專用發票列明價款200元和稅額34元。業務13.1月13日，向上海瓶膽總廠購買瓶膽，貨款已付，增值稅專用發票列明價款200000元，稅額34000元。貨已驗收入庫.業務14.1月14日,向天明塑料公司購入塑料粒子30噸，增值稅專用發票雷鳴價款200000元和稅額34000元,款項已付清，貨已驗收入庫。業務15。1月15日，根據“公司結算匯總表”，簽發支票一張，收款人為本公司職工工資戶，金額200000元。工資發放清單以軟盤形式同時送交銀行，并經銀行審核。業務16。1月16日,簽發工商銀行支票一張,向銀行提取現金2000元備用.業務17.1月17日，開給寧波百貨公司增值稅專用發票，貨款500000元，稅額85000元,貨已發出，貨款尚未收到。業務18。1月18日,將一臺已批準報廢的電加熱烘缸運往廢品回收公司處理，收到該公司開具的收購憑證和支票各一張，收購金額6000元，企業天之進賬單，將其與支票一同送存工商銀行。業務19。1月18日,收到工商銀行轉來市內電話局專用托收憑證,付訖市內電話費1500元。業務20.1月26日,向杭州百貨公司銷售產品1000000元,增值稅170000元,貨款已收到并已送存工商銀行。業務21。1月27日，收到工商銀行通知，將利息收入1000入賬.業務22.1月28日，收到工商銀行通知，將WE公司前欠還款30000元入賬.業務23O1月29日,生產部門領用原材料400000元。業務24.1月31日，支付罰款1000元.業務25o1月31日，結轉本期損益。3、資產負債表資產負債表編制單位：YIF公司單位：元資產期初余額期末余額負債和所有者權益（或股東權益）期初余額期末余額流動資產：流動負債：1,897,2,913,203,200,貨幣資金351.723,817.72短期借款0,000.00000。00交易性金融資1,676,561,676,交易性金融負產5。00565.00債————1,811,967,41,9應收票據0,328.001,810,328。應付票據84。6267,484.62

001,552,256,0213,0213,應收賬款7,057.8657。86應付賬款16。99016.9915,15,180,180,預付款項675.33675。33預收款項000。00000。0030,0030,200,00應收利息0。00000。00應付職工薪酬一0.00368,6261應收股利-—應父稅費2.046,788.042,42,4其他應收款80.0080.00應付利息-—2,349,02,788,500,0500,存貨79.81698。94應付股利00。00000。00一年內到期的24,382非流動資產--其他應付款3。253,883.25一年內到期的其他流動資產—一非流動負債9,338,11,493,流動資產合計537.72622.85其他流動負債6,453,506,901,非流動資產：流動負債合計6。90172.90可供出售金融資產-非流動負債：持有至到期投61611,001,000,資0,794。000,794.00長期借款0,000。00000.00長期應收款應付債券6,795,長期股權投資6,795,213.19213.19長期應付款——447,0044投資性房地產0.007,000。00專項應付款-一4,108,4,13固定資產019.40&019.40預計負債—-571,6554遞延所得稅負48,948,991。在建工程8。761,658。76債91.25252,6其他非流動負工程物資67.602,667.60債非流動負債合1,048,91,048,固定資產清理一一計91.25991.25生產性生物資7,502,7,950,1產一-負債合計498.1564.15所有者權益（或股東權油氣資產--益）：213,0213,0實收資本（或12,500,012,500,00無形資產00。0000.00股本）00.000.00200,0020開發支出一—資本公積0。000,000.00減：庫存股1,減：庫存股1,商譽長期待攤費用遞延所得稅資產其他非流動資產非流動資產合

計資產總計4、利潤表盈余公積109,601.54109,商譽長期待攤費用遞延所得稅資產其他非流動資產非流動資產合

計資產總計4、利潤表盈余公積109,601.54109,601.5412,857,54。49954.4922,196,492.2124,351,577.34未分配利潤所有者權益（或股東權益）合計負債和所有者

權益（或股東

權益）合計271,824.00722,170。061,271,824.002,429,589.1914,693,9916,401,44.0613.1922,196,492。2124,351,577.34利潤表編制單位：YIF公司單位：元項目本月金額一、營業收入1,900,000。00減：營業成本營業稅金及附加銷售費用3,000.00管理費用2,200。00財務費用1,000.00資產減值損失力口：公允價值變動收益（損失以“一”號填列）投資收益（損失以“一”號填列）其中:對聯營企業和合營企業的投資收益二、營業利潤（虧損以“一”號填列）1,893,800。00力口:營業外收入減:營業外支出1,000.00其中：非流動資產處置損失三、利潤總額（虧損總額以“一”號填列）1,892,800.00減:所得稅費用四、凈利潤（凈虧損以“一”號填列）1,892,800.00五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益5、現金流量表現金流量表編制單位：YIF公司單位:元項目本期金額上期金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金1,900,000.002,238,800.00收到的稅費返還收到的其他與經營活動有關的現金1,334。38現金流入小計1,900,000.002,240,134.38購買商品、接受勞務支付的現金695,959.37支付給職工以及為職工支付的現金200,000。00372,739.66支付的各項稅費248,166.00271,021。80支付的其他與經營活動有關的現金149,705。15現金流出小計448,166.001,489,425。98經營活動產生的現金流量凈額1,451,834.00750,708.40二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金541,071。90取得投資收益所收到的現金處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額6,000。005,736。82處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

收到的其他與投資活動有關的現金5,577.82現金流入小計6,000.00552,386.54購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金30,000.00420,000。00投資所支付的現金207,219.80取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額支付的其他與投資活動有關的現金52,793。10現金流出小計30,000.00680,012。90投資活動產生的現金流量凈額24,000.00—127,626.36三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資所收到的現金取得借款所收到的現金800,000.00收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計800,000。00償還債務所支付的現金185,767.50分配股利、利潤和償付利息所支付的現金支付的其他與籌資活動有關的現金3,355.50現金流出小計189,123.00籌資活動產生的現金流量凈額610,877.00四、匯率變動對現金的影響107,485.01五、現金及現金等價物凈增加額1,341,444.056、工資發放表YIF職工工資發放表工齡工資總工資工齡工資總工資職員代

碼職員名

稱部門基礎工

資崗位補

貼工齡陳雄偉廠部22000200012024120102顧大鵬廠部1800015006019560103王雨生廠部15232100016312201王賢達財務部19000150010020600202許忠義財務部13732100012014852203于穎財務部1900010004020040204張海波財務部1373210002014752301盧東銷售部19000150012020620302鄭文文銷售部13732100014812303劉國勝采購部1800015006019560402顧峻山采購部1373210004014772工齡工資=工齡*20總工資=基本工資+崗位補貼+工齡工資7、固定資產8、應收賬款應收賬款表必司茗稱幵票日期發票編號到期日期已收回金額未收回金密提示團7321G42003/G/12012/G4到朗杭州百貨必司65103(12Cl?/7/lH123L2012/12/310651000到期姿0公司5400002012/11/30H12322013/11/301COOCO440000未到期ABCi'司1170002013/1/1H12332013/6/30011700j未到期寧波百賀公司5B50002013/1/15H12342014/1/150585000未到期WEliF]02012/4/30H12352013/1/3030000豐到朋9、計提壞賬準備壞賬準備計提公司名稱到期日期未收回金瓠提示超過時間｛月）預計壞賬準備率計提壞賬準備青峰隼團2012/e/l232164到期715%34&24.6杭州百益公司2012/12/31AF1「門「到朝110%G51002013/11/30440000未到期未到期5%22000ABC公司2013/6/30117C0C未到期未到期0%0寧泯百貨公司2014/1/155B5000未到朗未到期5%292502013/1/300未到朗未到朗0%0注：超過到期mt寸冋逆去：預計白坤低準備率趣高公E旳佢營也有一定的關系丿

四、相關財務指標核算分析1、營運能力分析營運能力分析財務指標（單位：元）2013年1月2012年營業收入凈額1,892,800.00220,075。13資產總額24,22,351,577.34196,492。21應收賬款總額702000.001,557,057.86營業成本4000002087531.48存貨2,2,788,698.94349,079。81相關指標總資產周轉率0.080.01應收賬款與營業收入之比0。377?08存貨周轉率0.140.89總資產周轉率=營業收入凈額/資產總額應收賬款與營業收入之比=應收賬款總額/營業收入凈額存貨周轉率=營業成本／存貨余額總資產周轉率反應企業全部資產綜合使用效率，辭職表越高越好。應收賬款與營業收入之比,在于衡量企業應收賬款的變現能力,可以進一步說明企業流動資產的變現能力.進而彌補流動比率的不足。存貨周轉率是衡量企業生產經營個環節中存貨運營效率的綜合性指標.2、盈利能力分析盈利能力分析財務指標（單位：元）2013