編號

湖南民族職業學院

畢業設計某某企業總賬會計的工作方案設計

系部國際經濟貿易系專

業

會計

學生姓名

XXXXXXXX

班

級

會計XXXX班

學

號

XXXXXXXXXXXX

指導教師

XXXXXX

2016年X月X日目錄12578摘要 116926關鍵詞 131907一、某某公司簡介 123769（一）公司的基本情況 117490（二）財務部組織構架 23912圖1財務部組織構架 27477二、公司的現有現狀 23631（一）融資困難，資金嚴重不足 230065（二）財務工作管理觀念陳舊，缺乏制度性 212745（三）公司缺乏有效的預算管理體系 31108（四）財務信息不符合規范，甚至存在失真情況 37209三、某某公司會計工作方案設計 329630（一）財務部崗位編制 326488（二）財務部職責 4219641、公司整體運營 4219642、財務管理控制體系 4207283、財務會計核算管理 4255064、財務管理與監督工作 4322605、預算 5276316、資金計劃管理與籌資管理 536897、稅收管理 5143348、投資管理 5182149、內控與風險管理 63101510、部門管理 631523（三）崗位職務 618914總結 1518914參考文獻 15某某企業總賬會計的工作方案設計摘要：隨著市場經濟的飛速發展，在現代化的信息時代，會計工作的重要性日益凸顯出來，會計人員的素質也在不斷提高。總賬會計作為企業單位的財務主管，掌握著單位的重要信息和商業機密，直接監管一線內控，必須具備一定的能力與素質才能夠勝任。本文首先闡述了總賬會計的崗位職責，并在此基礎上總賬會計在工作中存在的問題加以分析，提出相應的解決方案，幫助總賬會計提升崗位素質，成為優秀的會計從業人員。關鍵詞：總賬會計問題方案總賬會計在企業單位中占據著十分重要的位置，所涉及的工作也十分重要，包括會計基礎工作、會計核算工作以及處理和核算日常會計經濟業務等，并且要對單位與財政機關以及單位內部上級與下級之間繳撥款項等工作進行核算；定時或不定時檢查所屬單位的會計工作；交流和總結單位在會計工作方面的先進經驗以及不足之處，并加以改進?？傎~會計是一個企業單位的主辦會計，不僅要正確而有效地組織和管理本單位的財務工作，對財務工作實施有效的控制和監督，并且作出較高水平的財務報告，以及對財務報表、財務分析的審核、分析、批復及匯總等，還應該做好提供財務成果或信息的工作，確保準確及時。此外，總賬會計還需要按照國家統一的規定和政策要求，依據該單位的生產規模和經營特點，制定出適宜的會計制度。一、某某公司簡介（一）公司的基本情況某公司建于2002年，2009年批準為市政公用工程總承包貳級、增項房屋建筑工程總承包叁級公司，涵蓋市政、水利、土石方、基礎、裝飾、設備安裝、房地產開發等多項高等級建設資質。公司注冊資金2600萬元，現有職工450人，工程技術人員120人，其中高級工程師4人，中級工程技術人員22人。公司致力于推進技術進步，加強信息化管理，創建公司技術中心，不斷開發新技術、新工藝和新工法；積極提升機械化施工裝備，擁有各類先進的施工機械28臺（件），主要裝置包括40T/米—300T/米塔吊10余臺，現場攪拌站及泵送設備6余臺，大型土石方機械、旋挖鉆機6余臺等。公司堅持“大器筑就經典”的經營理念，以大氣、規矩和營造法則，綠色建造讓業主滿意的、能夠承擔“公共產品制造者”責任的優質建筑產品。積極創造和諧工地與和諧社會，積極參與社會慈善公益事業，常年保持某省文明公司稱號。（二）財務部組織構架某公司財務部組織構架如圖1所示。財務總監財務總監財務部財務部總帳報表辦稅員存貨會計出納總帳報表辦稅員存貨會計出納檔案管理往來會計成本費用固定資產管理檔案管理往來會計成本費用固定資產管理圖1財務部組織構架二、公司的現有現狀（一）融資困難，資金嚴重不足公司融資能力的強弱，對公司的生存和發展有著不可小覷的作用。而在我公司，資金多是總經理自己積累或各方獨立籌借的。并且由于公司屬于中小企業，信息透明度差，可抵押資產少，使得的借貸信譽不如國有或者大中型企業高，公司的資金規模受到很大的限制，導致資金短缺，阻礙了企業的發展。更重要的是，建設有限公司時常面臨天氣災害，導致工程延期，貸款資金利息增加的風險。工程款到賬不及時也是造成公司資金周轉困難的一大因素。（二）財務工作管理觀念陳舊，缺乏制度性公司管理者缺乏對公司財務工作管理的認識，認為財務工作只是簡單的記賬對賬，使得財務上的部分事情不能按照正常的程序去處理，在財務上幾乎沒有制度可言。財務的隨意性很大，不利于公司的財務制度的形成和財務處理的規范，更不利于公司的財務工作管理，造成越權等嚴重的集權現象。例如：公司近期需要采購一批新的打印機，當經營科在與供貨商談價格時，總經理在公司還未與供貨商談攏，還未簽訂采購合同的情況下，讓財務部直接匯款給供貨商，使得公司面臨一定風險。另外，他們相應的硬件設施，如會計電算化軟件沒有很好地運用到財務管理的工作中。缺少有效的分析工具進行財務管理，容易導致企業出現一系列的問題。例如會計信息失真，財務管理工作困難，甚至投資盲目和決策失敗，缺少市場競爭力等。（三）公司缺乏有效的預算管理體系財務預算是公司未來發展重點與方向的表現。它直接關系到公司的投資，是財務工作的重要組成部分。而在我公司沒有形成系統的、整體的財務預算體系，導致了公司財務預算的混亂狀態，不能科學、整體的規劃公司的未來資金使用分配方案，起不到預算應有的價值與作用。另外，公司財務部內部人員短缺，沒有建立專門的財務預算部門，不能確保財務預算的專門化進行，使財務預算得不到很好的重視與發展。盡管經營科在投標項目中都對工程進行了預算，但由于公司中的分層復雜，預算方案也很難有效、快速的在公司中進行傳遞。失去了預算的預見性與超前性意義，使財務預算得不到很好的貫徹。財務信息不符合規范，甚至存在失真情況按照要求，在工地操作人員報到上班的第一天就應該向其收取身份證復印件、銀行卡卡號等信息，然后才能錄入員工名單，便于發放工資。工程抽檢時也可以確保資料完備。然而事實上因為工地的操作人員流動性大，工作的時間可能只有幾天，資料總是不齊全。在工程抽檢時，財務部、經營科全體加班，補齊資料，缺失的資料甚至存在偽造情況。除此之外，原始憑證不完整現象也較嚴重。例如：不填寫品名、單價、數量等，只填寫“辦公用品”或“商品”一些字樣。財務信息不符合規范，甚至存在失真情況。三、某某公司會計工作方案設計財務部崗位編制財務部崗位設置如表1所示。表1財務部崗位一覽表財務崗位一覽表序號崗位名稱定編人數實有人數缺崗人數備注1財務經理1102財務副經理1003總帳會計1104固定資產兼兼05成本費用1106出納1107檔案管理兼兼08往來會計兼兼09辦稅員110合計650財務部職責1、公司整體運營根據公司發展戰略，建立、健全財務管理控制體系，擬定財務戰略和資本預算，組織編制年度經營計劃與預算，并組織實施。實現企業價值最大化的經營目標。2、財務管理控制體系(1)建立健全企業內部核算流程和核算制度在內的會計制度體系；(2)建立健全企業包括資金、資產等財務管理制度和流程在內的財務管理制度體系；(3)建立健全企業內控制度與流程在內的內控體系；3、財務會計核算管理(1)負責按國家的財務會計法律法規及公司會計制度進行日常財務核算；(2)負責編制財務報表，并進行財務報表分析；(3)負責制定營銷、生產、物流等各種統計制度，規范核算基礎數據管理；(4)負責現金和銀行出納工作，辦理各種現金收付和銀行結算業務，保管各種票證、單證；(5)負責財務會計檔案管理工作；4、財務管理與監督工作（1）建立和持續完善財務管理相關的各項制度與流程，建立有效地內控程序，防范企業經營風險；（2）根據公司制度、預算審核辦理各種資金支付；（3）監督原材料采購與入庫工作，原材料、半成品、成品保管與出庫工作。監督各種資產的定期盤點和對賬工作；（4）監督各種資產的使用、報廢、毀損等；（5）監督督促貨款回收與檢查，組織對不良債權處置；（6）定期組織固定資產、流動資產清查、核實；（7）參與重大銷售合同、采購合同審定；（8）協助上市工作，提供財務資料支持；5、預算（1）負責建立公司預算管理模式，建立健全預算管理制度和相關流程；（2）根據公司發展戰略和年度經營目標，負責組織編制公司年度經營計劃與預算，并監督實施；（3）完成年度、季度、月度預算分析和運營綜合分析；6、資金計劃管理與籌資管理（1）結合營銷計劃、生產計劃、采購計劃以及各階段預算，按月做出年度、季度、月度資金計劃，保證資金在總量和時間節點上的平衡（2）負責建立銀企合作關系，負責籌劃各種融資渠道，負責企業資金的和調配和籌措，控制資金成本和經營風風險。（3）監督公司各個環節資金使用效率和效益，提升運營管理水平7、稅收管理（1）掌握國家、地方的稅收政策，進行合理稅收籌劃，并根據公司決策作出納稅調整。（2）為公司經營運作提供稅收的政策支持；（3）負責向相關部門傳達國家最新的稅收動態；（4）負責公司所涉的各項稅費的會計核算和申報繳納；（5）負責建立健全內部會計管理制度，接受稅務等有關監督檢查部門依法實施的監督檢查；（6）負責開具或取得增值稅發票，按規定保管和使用增值稅發票；8、投資管理（1）根據公司的經營計劃，組織完成公司投資項目的可行性分析和論證工作；（2）監督控制公司實施的投資項目的進度與資金安排；9、內控與風險管理（1）負責建立健全內部控制體系；（2）負責公司風險管理，包括資產負債風險與信用風險；（3）負責公司重大擔保抵押事項；10、部門管理（1）嚴格執行公司的各項規章制度；（2）負責內部人員的選聘、考核、任用的組織與管理工作；（3）負責內部人員的系統培訓和考核；（4）負責組織部門員工的績效考核工作；（5）負責對員工提出的合理化建議加以分析、論證；（6）協助其他部門完成相關工作；（7）負責傳達上級指示，完成上級交辦的各項臨時工作。（三）崗位職務以下表所示。表2財務部經理崗位職務崗位名稱財務部經理崗位編號所在部門財務部職等級別直接上級財務總監直接下級總帳會計、成本會計、出納、開票員崗位概述：實施公司總體經營戰略，主持財務部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成財務部職責范圍內的各項工作任務，完成年度財務計劃，實現公司經營管理目標和發展目標。職責與工作任務：職責一職責表述：按公司經營計劃，提出年度財務計劃，作為資金運用的依據；工作任務根據本公司經營計劃，確定公司發展的年度財務計劃；依年度財務計劃，制定資金籌措與運用計劃，以確保資金的有效運用；制定公司其他發展項目的資金使用計劃。參與重大經濟合同的審定工作。職責二職責表述：加強財務管理工作，建立財務管理制度，并監督執行；工作任務建立和持續完善各項財務、預算制度與工作流程；建立健全包括資金、資產等在內的有效地內控程序，防范企業經營風險；負責制定營銷、生產、物流等各種統計制度，規范核算基礎數據管理；監督公司財務、會計、預算制度的執行；監督各種資產的購入、使用、報廢、毀損等工作；負責財務工作在具體實施過程中的相關協調與聯系工作；監督督促貨款回收與檢查，組織對不良債權處置；負責組織對財產的清查盤點工作；負責公司重大擔保抵押事項；負責公司風險管理；協助上市工作，提供財務資料支持。職責三職責表述：督導進行日常會計核算、出納工作工作任務督導所屬人員按國家法律和公司財務制度規定進行日常核算；負責督導編制財務報表，并進行報表分析；督導出納按國家和公司的相關制度辦理現金收付和銀行結算業務；負責督導財務會計檔案的管理工作。職責四職責表述：建立財務預算制度，并監督實施工作任務負責建立公司預算管理模式，建立健全預算管理制度和相關流程；根據公司發展戰略和年度經營目標，負責組織編制公司年度經營計劃與預算，并監督實施；完成年度、季度、月度預算分析和運營綜合分析。職責五職責表述：按公司年度財務計劃，籌措資金；監督資金有效運作工作任務按公司年度籌資計劃，積極多渠道籌措資金，并控制資金成本和籌資風險；按預算要求監督資金流向，提升資金運營效率；定期編制資金報表，分析資金動向，向上級提供決策有用信息。職責六職責表述：依據稅法規定，處理公司各項稅務事宜，做好納稅籌劃工作工作任務負責公司各項稅務事宜，做好納稅籌劃工作，合理避稅；監督所屬人員按交易實質和稅法要求開具、收回、保管和使用增值稅發票；監督和指導所屬人員做好出口退稅及其他稅收申報工作；負責納稅計劃的動態管理和調整，最大程度上降低納稅成本；負責向各相關部門傳達國家最新稅收動態；為稅務等有關監督檢查部門依法實施的檢查提供資料支持。職責七職責表述：投資管理工作任務根據公司的經營計劃，組織完成公司投資項目的可行性分析和論證工作；監督控制公司實施的投資項目的進度與資金安排職責八職責表述：落實利潤分配計劃工作任務向董事會提供年度利潤報告根據董事會利潤分配計劃，監督落實。職責九職責表述：負責組織內部的建設和管理工作任務負責部門員工隊伍建設，組織制定部門的年度人力資源規劃工作；提出和審核下屬人員的任免、調配、培訓、考核等意見；組織擬定部門的年度培訓工作規劃，經過批準后組織實施。職責十職責表述：其它事項工作任務每月5日前向財務總監匯報本部門工作；嚴格執行公司的各項規章制度；及時、準確傳達上級指示；接受客戶或公司其它部門對財務部員工的投訴，調查后及時處理。經常保持與下屬溝通，了解員工需求對下級工作中的爭議做出裁決密切與其他部門的工作聯系，加強部門間的工作交流與溝通及時完成公司安排的其它任務職務權限：業務權限對財務預算方案、資金使用方案和融資方案有監督執行權；對公司的投資及經營決策有建議權；對公司財務制度的執行有監督檢查權；對會計憑證的合法性與正確性有審定權；對業務權限范圍內的資金報銷有審批權；對財務規章制度有制定及解釋權；對公司稅收支出有監督審核權。人事權限部門所屬人員的任免提名、建議權；對所屬下級的管理水平、業務水平和業績的考核評價權，對部門員工獎懲的建議權；對所屬下級有崗位調配建議權。工作關系：工作關系描述內部工作關系匯報每月10日前提交財務報表，及經營計劃的執行情況；每月15日提交財務分析和運營分析報告。督導監督指導本部門人員保質保量完成工作任務；聽取下級工作匯報協調協調部門內人員的工作關系；與公司各部門建立良好的溝通機制。外部工作關系外管局、銀行、稅務、工商等任職資格：任職資格描述學歷財務相關專業大專及以上學歷年齡28歲及以上性格成熟、穩重、嚴謹工作經驗5年以上工業企業財務經驗中級以上職稱專業技能熟悉相關法律法規及企業會計制度、準則；精通財務核算和管理；熟悉ERP系統的操作；有較強的數據分析能力。管理技能理解公司使命、理念和價值基本技能：計劃與組織能力、流程管理能力、人力資源管理能力;高層技能：變革推動能力、團隊建設能力；職業發展可以晉升職位財務總監、副總經理可轉換職位表3總帳崗位職務說明書崗位名稱會計崗位崗位編號所在部門財務部職等級別直接上級財務經理直接下級崗位概述：負責原始單據的錄入，編制相關會計報表職責與工作任務：職責一職責表述：負責公司的總帳工作工作任務負責審查日常交易業務的真實性、合法性、完整性審查成本核算的相關報表、計算表的真實性、合法性、完整性審核“銀行存款余額調節表”，保證帳實相符審核員工工資表收集公司財務預、決算工作所需的財務資料職責二職責表述：負責會計報表的編制工作任務按月編制公司會計報表負責編制年度財務決算報表負責年度合并會計報表，并進行相應的調整事項的記錄分析根據部門要求提供專門報表負責對報表及其輔助資料的整理、裝訂、歸檔職責三職責表述：核實原始票據，辦理會計結算業務，進行帳務處理工作任務審核各類原始憑證真實性、合法性與完整性根據財務部業務管理要求，審核公司各項日常業務的報銷憑證，編制記帳憑證按時清理債權債務，對往來款項每月至少核對一次，保證帳證、帳實相符對已受理的經濟業務進行帳務處理，因情況不明無法處理且時間超過一周的要統一登記備查。編制與錄入記賬憑證，妥善保管記賬憑證的原始單據月末進行整理、裝訂、歸檔以備查閱職責四職責表述：配合各方審計部門的審計工作工作任務向審計方提供會計檔案、經濟合同與其它所需的資料對審計方提出的問題進行相關的回答和解釋職責五職責表述：實施會計監督與管理工作任務按計劃指標審核、控制公司各項經費的開支，及時反饋經濟信息對長期不清的往來款項，查明其原因，提出處理意見負責各類基金的監督和審查。負責公司財務印章管理備用金管理按財務經理授權參與出納盤點。職務權限：業務權限公司會計報表的編制帳務處理的審查與各部門、崗位對帳各類原始憑證的審核財務制度和管理要求的執行本職工作范圍內的對外聯絡人事權限工作關系：工作關系描述內部工作關系匯報工作中發現問題及時向財務經理匯報。督導協調協調好本部門人員關系協調好同公司相關部門工作關系外部工作關系任職資格任職資格描述學歷大專以上，財務會計相關專業。年齡無特殊要求性格工作經驗具備中級會計師資格，3年以上工業企業主辦會計工作經驗專業技能具備相應的財務會計知識熟悉國家的財經、稅收紀律。管理技能職業發展可以晉升職位財務經理可轉換職位往來管理、固定資產管理、稅務、材料會計、成本核算表4成本費用崗位職務崗位名稱成本費用崗位崗位編號所在部門財務部職等級別直接上級財務經理直接下級崗位概述：負責公司制造費用、生產成本、管理費用、財務費用的核算；產品成本、費用的分析；員工工資的核算。職責與工作任務：職責一職責表述：負責公司制造費用、生產成本、管理費用、財務費用的核算工作任務收集和整理各項成本資料，準確地進行成本與費用的判別。指導車間和班組的成本核算，參與在產品的清查盤點登記生產成本、制造費用等明細賬，編制與客觀發生的經濟業務相符的會計憑證，進行合理的賬務處理。對各生產車間的制造費用進行分配工作。結轉和計算各產品成本。按本月銷售產品數量結轉主營業務成本按公司財務報銷制度，準確填制費用報銷單據。登記管理費用、銷售費用、財務費用等明細賬，編制費用報表會同有關部門制訂成本、費用管理與核算辦法職責二職責表述：產品成本、費用的分析工作任務指導車間、班組統計員根據本期各生產車間、各產品本期成本計算表進行各車間、成本臺賬的登記。根據成本臺賬與上一年度同期成本進行成本分析，并把分析情況及時地反饋給各車間，同時提供給各級管理者使其能及時了解到成本分析數據，更好的做出經營決策。根據本期制造費用、管理費用、財務費用進行各費用臺賬的登載。根據費用臺賬與上一年度同期費用進行分析，并把分析情況及時地反饋給各車間及各部門，以便車間、部門能更好的了解成本、費用分析數據，更好的找出能降低成本、費用的辦法、途徑。編制成本及費用分析報表提供給各車間、各部門及上級管理者。職責三職責表述：員工工資的核算工作任務根據人力資源部提供的每月考勤表、人事變動表、社保、補貼等數據準確編制員工工資表計算并向稅務崗位提供個人所得稅的扣繳報表，方便稅務崗位及時申報個稅。計算應劃撥的工會經費給出納，方便及時劃撥工會經費準確進行工資分配會同有關部門制訂工資管理與核算辦法。職務權限：業務權限成本資料的收集權對車間成本核算的指導權對車間盤點的監督權相關車間部門所交報表的復核權審核報銷單據是否符合報銷制度，拒絕填制不合規定的報銷憑證。解答員工關于工資的疑問人事權限工作關系：工作關系描述內部工作關系匯報工作中的問題及時匯報財務經理督導督導各車間統計員完成產量統計工作。協調協調好本部門人員關系協調好同公司相關部門工作關系外部工作關系任職資格任職資格描述學歷大專以上財務、會計等相關專業年齡無特殊要求性格具有良好的與人溝通協調能力工作經驗具有助理會計師資格，3年以上成本管理經驗。具有相當的會計專業知識專業技能良好的分析判斷能力一定的口頭表達能力和組織協調能力能夠熟練使用辦公軟件和財務軟件，具備基本的網絡知識管理技能職業發展可以晉升職位主辦會計可轉換職位總帳、固定資產、材料管理表5出納崗位職務崗位名稱出納員崗位編號所在部門財務部職等級別直接上級財務經理直接下級崗位概述：按公司《貨幣資金管理辦法》規定做好銀行出納、現金出納工作；復核報銷單據是否合法、是否符合公司報銷制度的規定。職責與工作任務：職責一職責表述：現金收支管理工作任務現金收入由會計人員開出收據或發票，出納清點現金后，在收據上加蓋“現金收訖”章。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，必須經過會計審核、董事長簽批，方可辦理款項支出。付款后，加蓋“現金付訖”章。按批準的工資表有序發放工資。認真登記現金日記賬，保證日清月結。配合做好現金清查。參與資金調度的具體工作職責二職責表述：銀行收支管理工作任務根據合法、正確和完整的收支憑證，依業務發生的先后順序登記入帳及時收取支票回單、月末對帳單，并填寫收支明細，做好后交給總帳。認真登記銀行存款日記賬，保證日清月結。公司網上銀行業務的具體操作和管理每月核對銀行收支，編制“銀行存款余額調節表”，交總帳審核。參與資金調度的具體工作職責三職責表述：票據及印章管理工作任務辦理銀行結算，按《貨幣資金管理辦法》規定使用支票。保管好銀行結算用個人名簽。審核經領導簽批有效的支出憑證辦理支票、匯票的領用。按規定履行各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用職責四職責表述：憑證的整理工作任務按公司《財務檔案管理辦法》整理、裝訂、歸檔相關出納資料。職務權限：業務權限報銷單證的復核權有價票證領用手續審核權人事權限工作關系：工作關系描述內部工作關系匯報及時向財務經理、總監、董事長匯報資金運作中的問題督導協調協調好本部門人員關系協調好同公司相關部門工作關系外部工作關系各開戶銀行任職資格任職資格描述學歷大專以上會計相關專業年齡性格工作認真細致工作經驗2年以上大中型企業本崗位工作經驗專業技能具有良好溝通協調能力能夠熟練使用各種辦公軟件和各種財務軟件具備一定的貨幣鑒別能力管理技能職業發展可以晉升職位可轉換職位材料會計表6往來會計崗位職務崗位名稱往來會計崗位編號所在部門財務部職等級別直接上級財務經理直接下級崗位概述：負責往來帳務的核算；同客戶、供應商的進行往來對帳；辦理往來款項結算；編制應收應付報表。職責與工作任務：職責一職責表述：負責往來帳務的核算工作任務登記應收、應付賬款、其他應收、其他應付賬款及備用金明細賬；定期核對往來賬，催收應收款項，及發票負責應收款項、應付款項結算工作；審核銷售訂單，上報應收帳款預警報告，跟蹤發貨單回簽情況；審核收據、回款、發貨、發票，并輸入ERP負責審核采購部提供的報價單和采購訂單編報往來款報表職責二職責表述：分析往來款項，提出應收款預警工作任務進行賬齡統計和分析，為計提壞賬準備提供必要信息對客戶的信用情況進行整理和分析，為企業的賒銷政策提供依據編制月度應付款計劃職務權限：業務權限審核采購訂單、銷售訂單要求采購、銷售人員給予核對帳目支持對未達的應付款發票、未收的應收款有權催收人事權限工作關系：工作關系描述內部工作關系匯報及時向財務經理、總監、董事長匯報往來結算工作中的問題督導指導銷售內勤做好銷售回款統計工作協調協調好本部門人員關系協調好同公司相關部門工作關系外部工作關系客戶、供應商任職資格任職資格描述學歷大專以上，財會相關專業年齡性格具備較強的理解能力，溝通協調能力，語言表達能力。工作經驗3-5年本崗位工作經驗專業技能具備一定的財務管理知識。熟練操作各種辦公軟件和