2023財務分析報告范文

2023財務分析報告優秀范文【1】

一、利潤分析：

(一)集團利潤額增減變動分析

1、利潤額增減變動水平分析

⑴凈利潤分析：

一季度公司實現凈利潤105.36萬元，比上年同期削減了55.16萬元，減幅34%。

凈利潤下降緣由：一是由于實現利潤總額比上年同期削減50.5萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加4.65萬元，其中利潤總額削減是凈利潤下降的主要緣由。

⑵利潤總額分析：利潤總額140.48萬元，同比上年同期190.98萬元削減50.5萬元，下降26%。

影響利潤總額的是營業利潤同比削減67.24萬元，補貼收入增加17萬元。

⑶營業利潤分析：營業利潤123.18萬元，較上年190.42萬元大幅削減，減幅35%。

主要是產品銷售利潤和其他業務利潤同比都大幅削減所致，分別削減46.53萬元和20.71萬元。

⑷產品銷售利潤分析：產品銷售利潤82.95萬元同比129.48萬元，下降36%。

影響產品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加162.12萬元，增長率27%;不利因素是三項期間費用686.41萬元，同比增加208.65萬元，增長率43.67%。

期間費用增長是導致產品銷售利潤下降的主要緣由。

由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運費、工資、廣告及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。

銷售費用、治理費用、財務費用，同比增加額分別是108.31萬元、8.32萬元和92.19萬元，其中銷售費用和財務費用同比增長最快，分別增長98%和67%。

⑸產品銷售毛利分析：一季度銷售毛利769.36萬元，銷售毛利較上年增加162.12萬元，增長率27%;銷售毛利同比增加的緣由是收入、本錢兩項相抵的結果。

產品銷售收入同比增加2600.20萬元，增長53%;產品銷售本錢同比增加2438.07萬元，增長57%。

2、利潤增減變動構造分析及評價

從2023年一季度各項財務成果的構成來看，產品銷售利潤占營業收入的比重為1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期營業利潤占收入構造比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利潤總額構成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;凈利潤構成為1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。

從利潤構成狀況上看，盈利力量比上年同期都有下降，各項財務成果構造下降緣由：

①產品銷售利潤構造下降，主要是產品銷售本錢和三項期間費用構造增長所致。

目前降低產品銷售本錢，掌握銷售費用、治理費用和財務費用的增長是提高產品銷售利潤的根本所在。

②營業利潤構造下降的緣由除受產品銷售利潤影響以外，其他業務利潤同比占構造比重下降也是不利因素之一。

③本期因補貼收入為利潤總額構造增加0.25%，是利潤總額增加的有利因素，而營業外收入構造比重下降，營業外支出比重增加及所得稅率構造上升都給利潤總額構造增長帶來不利影響。

(二)各生產分部利潤分析

1、一季度生產本部(含QY分廠)利潤增減變動分析：

⑴本部利潤總額129.91萬元，同比削減48.94萬元，下降27.36%。

利潤總額下降的主要緣由是產品銷售利潤和其他業務利潤同比削減44.77萬元、20.89萬元，補貼收入增加17萬元，及營業外收入同比削減0.26萬元增減相抵所致。

⑵本部產品銷售利潤72.58萬元，較上年同期117.35萬元削減44.77萬元，減幅38.15%。

其削減的緣由是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售本錢和期間費用的增加幅度，造成產品銷售毛利空間縮小。

其銷售收入同比增加2312..68萬元，增長55.97%;而銷售本錢、費用增加2357.44萬元，本錢、費用率增長達58.72%。

其中：產品銷售本錢增加1603.44萬元，增長70.52%;期間費用增加214.46萬元，47.61%。

2、一季度AY分公司利潤增減變動分析：

⑴AY分公司利潤總額10.56萬元，同比削減1.56萬元，下降12.91%。

利潤總額下降的主要緣由是產品銷售利潤削減1.75萬元、其他業務利潤同比增加0.19萬元兩項增減相抵所致。

⑵產品銷售利潤10.38萬元，較上年同期12.13萬元削減1.75萬元，減幅14.48%。

其削減的緣由是：由于主要原材料價格較上年同期上漲，因此產品銷售毛利并未因業務量增大而增加。

銷售收入同比增加287.52萬元，增長38.95%;而銷售本錢增加295.09萬元，增長42.23%;產品銷售毛利較上年削減7.57萬元，減幅19%;期間費用21.53萬元，同比削減5.81萬元，費用率下降21.25%。

二、收入分析

(一)銷售收入構造分析：

一季度集團完成銷售收入7470.4萬元。

出口NSB、國內銷售NSB及PEX材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長，按銷售區域劃分：

1.出口貿易創匯收入602.8萬美元，同比增加258.8萬美元，增長42.9%，折合人民幣銷售收入4340萬元，完成年度規劃的31%

2.國內銷售收入(包括QY分廠)2104.7萬元，完成年度規劃的19.9%，同比增加649.7萬元，增長44.6%。

3.AY分公司PEX材收入1025.7萬元，與上期的738.20相比，增加287.5萬元，增長了38.95%。

(二)銷售收入的銷售數量與銷售價格分析

一季度集團銷售收入中出口銷售、國內銷售、AY分公司在收入構造所占比重分別是58.1%;28.2%;13.7%。

其中以本部出口業務量最大，其對銷售總額、本錢總額的影響也最大。

1、本部一季度因銷售業務量增加影響，銷售收入(人民幣)較上年同期增加2312.67萬元(含QY分廠)，增長55.97%;

2、盡管3月始上調了局部出口產品售價，但匯率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因匯率損失影響，一季度(人民幣)銷售價格比上年同期價格仍舊削減，因價格降低影響同比銷售收入削減302.38萬元;

3、本部由于一季度出口銷售業務擴大，因銷售量的變動影響同比增加銷售收入1831.83萬元。

(三)銷售收入的賒銷狀況分析

2023年一季度應收帳款期末余額3768.7萬元;與上期的3337萬元相比，增加了431.7萬元，應收賬款增長了12.9%。

其中：應收賬款賬齡在三年以上的有253.7萬元，占7.66%，1-2年的應收賬款3058.3萬元，占賒銷總額的92.34%。

說明銷售收入中應收賬款賒銷比重在加大，其中值得留意的是：

⑴各代表處賒銷收入286.12萬元，占發貨累計的70.55%;超出可用資金限額644.44萬元;

⑵代理商及辦事處等賒銷收入2023.35萬元，其不良及風險賒銷款872.53萬元，占其賒銷收入的43%。

(不良應收款占28%，風險應收款占16%)

三、本錢費用分析

(一)產品銷售本錢分析

1.全部銷售本錢完成狀況分析

集團全部產品銷售本錢6701.09萬元，較上年同期2438.07萬元增長57%。

其中：

⑴出口產品銷售本錢3877.22萬元，占本錢總額的57.9%，同比增加1603.44萬元，增長71%，其本錢增長率大大高于全部產品銷售本錢總體增長水平(14%=71%-57%);

⑵本部國內產品銷售本錢1830.05萬元，占本錢總額的27.3%，同比上年增加539.54萬元，增長42%;說明國內產品銷售本錢增長率低于全部產品銷售本錢增長率(15%=42%-57%);

⑶AY分公司產品銷售本錢993.81萬元，同比698.72萬元，增加295.08萬元，增長42.23%，占本錢總額的14.8%;其銷售本錢占收入構造的96.89%，同比上年增長0.22%

2、各銷售區域產品銷售本錢對總本錢的影響：

①出口產品銷售本錢對總本錢的影響66%。

②國內銷售產品本錢對總本錢的影響22%。

②AY分公司銷售產品本錢對總本錢的影響12%。

一季度由于本錢增長影響，出口產品銷售毛利率同比下降2%，這是銷售毛利率下降的主因。

國內產品銷售收入同比增長1%，本錢并沒有同比例增加。

3、單位產品材料利用率同比下降對本錢的影響

⑴0.5FC利用率只有78.62%本錢，同比本錢增加了16.4萬元。

其緣由是PEX不合格70米，阿拉伯蘭色KQ不良產生145.5870標準張降級。

⑵0.40FC板利用率有83.78%，同比本錢增加了12萬元。

主要是XX不良、拉閘停電損失。

⑶0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低約2個百分點，本錢增加6.2萬元。

主要是XXXXXXXXXX試驗調整。

⑷0.50FC比規劃本錢高4.5萬元，由于2月有PEX材不合格220米，3月有X材不合格致使47.1468張BZB降級。

(二)各項費用完成狀況分析

三項期間費用共計686.4萬元，總費用水平9.19%，比上年同期的9.81%下降了0.62%;其中銷售費用、財務費用增加是費用總額增加的主要緣由

⑴銷售費用分析

銷售費用218.5萬元，占費用總額的32%;與上年同比增加108.3萬元。

銷售費用變動的緣由：一是運費、工資和其他項有較大增長，分別比上年同期增長69.1萬元、21.5萬元、20.3萬元，增長幅度分別為270.56%、110.75%、66.56%。

由于公司銷售業務量加大，其收入提成、運輸費和包裝材料等費用相應的增加，同時廣告會務費、交際應酬費、差旅費等方面的開支也有肯定的`增加，但辦公費比上年有所下降。

⑵治理費用分析

治理費用239.3萬元，占費用總額的35%;與上年同比增加8.3萬元，增長4%。

治理費用變動的緣由是工資同比增加19.1萬元，增長34.09%。

水電費增加7.9萬元，增長62.98%，其他項增加8.7萬元，同比增長48.98%。

辦公費等同比削減的工程有：無形資產攤銷費用比上年同期下降41%;差旅費、修理費兩項均下降72%;辦公費下降36%;稅金下降27%;交際應酬費下降16%。

其中無形資產攤銷削減12.6萬元是與上年攤銷期限不全都形成的。

⑶財務費用分析

一季度財務費用支出228.6萬元，同比增加92萬元，增長67.35%。

其中：手續費支出同比增加3.1萬元，增長40.79%;利息支出152.7萬元，同比上年增加55.1萬元，增長55%;匯兌損失65.2萬元，同比31.4萬元增加33.82萬元，增長108%;其中利息支出和匯兌損失支出增加是財務費用總額同比增加的主要緣由。

四、現金流量表分析

(一)現金流量表增減變動分析：

1、經營活動產生的現金流量凈額11.41萬元，同比增加597.08萬元，增長102%;

2、投資活動產生的現金流量凈額-304.1萬元,同比上年-175.92萬元，凈支出增加128.1萬元;

3、籌資活動產生的現金流量凈額-157.38萬元，同比上年621.6萬元現金凈支出增加778.98;

4、現金及現金等價物凈增加額-450.08萬元，同比上年-853.24萬元凈支出削減403.16萬元，現金及現金等價物凈增加額上升47%。

經營活動產生的現金流量凈額只有11.41萬元，說明尚缺乏支付經營活動的存貨支出，而投資活動未有回報，籌資活動現金流量是負數說明目前正處在償付貸款時期。

整個現金流量是負數說明公司的現金流量很不樂觀。

(二)現金流量數據分析

1、經營活動現金凈流量說明經營的現金收入不能抵補有關支出。

2、現金購銷比率92%，接近于商品銷售本錢率90%。

這一比率說明生產銷售運轉正常，無積壓庫存。

3、銷售收入回籠率91%，說明銷售產品的資金賒銷比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%則預示應收賬款賒銷現金收回風險偏大。

五、有關財務指標分析

(一)獲利力量分析

長期資產酬勞率2.1%，與上年同期比下降20.3%;總資產酬勞率0.6%，降55.5%;毛利率10.3%;降17.4%;銷售凈利潤率1.4%;降57.2%;本錢費用利潤率1.1%，降72%;說明銷售收入成倍增長，但獲利力量呈下降趨勢。

(二)短期償債力量分析

流淌比率143.9%，與上年同期比增長29.3%;速動比率105.2%，增長79.1%;說明本期因貸款額的增加，用于流淌的資金同比增長很快，企業短期償債力量很強;現金比率42.1%，超出安全比率的20%。

說明歸還短期債務的安全性較好，但同時說明資金構造不太合理，流淌資金未能充分用于生產經營。

(三)長期償債力量分析：與上年同期比總資產負債率53%，增長7.4%，尚在安全范圍內;產權比率31.1%，一般應在50%為好，該比率過低，說明財務構造不盡合理，未能有效地利用貸款資金;利息保障倍數192%，下降35.1%;說明因利潤削減利息支出增加，長期償債力量較上年同期在下降。

六、存在問題及分析

(一)產品銷售本錢的增長率與上年同比大于產品銷售收入的增長率。

詳細表現在：本錢增長率大于收入增長率;毛利及毛利率下降;集團公司一季度出口產品銷售收入同比上年增長34.15%，而其本錢增長37.61%;AY分公司收入增長5.9%，而本錢增長12.1%;只有國內產品銷售呈良好進展態勢收入增長大于本錢增長。

(二)負債增加，獲利力量降低，償債風險加大。

1、對外負債總額一年內增長26.6%，其中以其他應收款、應付賬款形式占用的外部資金有明顯上升。

其應收賬款嚴峻高于應付賬款1.9倍，全部應收款也高于全部應付款的1.4倍，說明其對外融資(短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款)獲得的資金完全被外部資金(應收賬款、其他應收款)占用。

2、賒銷收入占全部收入的比重大，造成營運資金緊急，嚴峻影響了現金凈流量。

3月末應收賬款余額2297.4萬元，其中：各代表處、進展部不良或風險應收賬款為872.53萬元，占其賒銷收入總額的43%;代理商及辦事處賒銷收入占發貨總數的70%。

銷售收回的現金流量少，缺乏以支付經營現金支出，加重了財務利息支出的負擔。

3、由于外匯比率等宏觀經濟環境的變化、市場供求關系的不確定性使得公司產品盈利空間在縮小，同時由于負債增大，償債風險也在增加，目前償債力量日趨下降，極易產生財務危機。

七、意見和改良措施

(一)本錢費用利潤率低是目前制約公司盈利力量的瓶頸。

建議在擴大銷售業務的同時狠抓產品本錢節能降耗，分析產品原材料利用率增減變化緣由，向治理、生產要利潤。

(二)應收賬款賒銷比重過大，為有效掌握財務風險，建議在加緊應收款項的催收力度的同時，適度從緊掌握賒銷比例。

對于消失不良或風險欠款的銷售區域，應對賒銷收入特殊關注。

(三)防備因匯率的波動、銀行放貸政策等外部不利影響而產生的財務風險。

應合理利用資金，時刻重視現金流量，降低財務風險。

事業單位財務分析范文【2】

xx年度，隨著政府收支科目改革的不斷深入，全國經濟持續穩步進展的形勢下，我局堅持以執行預算為中心，以節省費用為重點，抓好單位財務治理工作，在省級和本級領導的正確領導下，依靠全體財務人員共同努力，以求真務實的工作作風，嚴格遵守《行政事業單位會計制度》，為局治理和進展供應了優質的效勞，較好地完成了各項工作任務，在平凡的工作中取得了肯定的成績，現就xx年終財務分析如下：

(一)年終財務分析---年初預算分析

本年度財政預算為元，比上年增加元。

其中，根本支出元，比上年增加XX%，工程支出元，比上年增加XX%，根本支出增加的緣由是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx，工程支出增加的緣由是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。

(二)年終財務分析---本年預算執行狀況分析

1.財政補助收入狀況

財政補助收入全年共撥入元，其中：根本支出全年共撥入元，工程支出全年共撥入元。

上級補助收入元，其他收入元。

2.事業支出狀況

事業支出全年共支出元，其中：根本支出全年共支出元(工資福利支出元，商品和效勞支出元，對個人和家庭的補助支出元)，工程支出全年共支出元(工資福利支出元，商品和效勞支出元，對個人和家庭的補助支出元)。

在全部支出中，其中XXX費、XXX費、XXX費開支較大，主要緣由是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

上級補助支出元，主要用于xxxxxx方面。

其他支出元，主要用于xxxxxx方面。

3.年終決算狀況

本年度單位共收入元，共支出元，年末事業結余為元，其中根本結余元，工程結余元，上年結余為元，今年比上年多(少)結余元。

多結余或者是少結余的因是。

(三)年終財務分析---存在的問題和建議

1.積極做好對其他應收款的清理工作

其他應收款主要是職工出差和購物所借款項，這局部借款如不準時進展清理，就不能夠真實反映經濟活動和經費支出，甚至會消失不必要的損失，為此，我們通過年終財務分析，實行積極措施加以治理和清算。

一是要掌握應收款的資金額度。

二是要縮短應收款的占用時間。

三是要準時對應收款進展清理、結算。

針對一些始終拖欠的職工，實