對農村商業銀行合規風險管理機制的思考黨的十八大明確提出，要把科學發展觀貫徹落實到經濟社會發展各個方面，同時提出要進一步深化農村金融體制改革的要求。重慶農村商業銀行作為重慶農村金融主力軍，深化改革工作幾年來，產權改革穩步推進，經營機制開始轉換，資產質量持續提升，風險狀況初步改善，各項業務快速發展，財務狀況持續好轉，支農力度不斷加大，總體上步入了良性發展的軌道。當前，正值農商行改革發展的關鍵時期，我們必須堅持以科學發展觀為指導，全面把握科學發展觀的科學內涵和精神實質，增強貫徹落實科學發展觀的自覺性和堅定性，著力改變不適應不符合科學發展觀的思想觀念，著力解決制約科學發展的突出問題，努力提高全員的合規經營意識，積極營造良好的合規管理氛圍，全力構建合規風險管理機制，切實保持改革的連續性、穩定性，以適應農商行“自主經營、自我約束、自擔風險、自我發展”的能力，實現農商行事業又好又快的發展。一、合規風險管理機制的涵義合規是指使商業銀行的所有活動與所適用的法律法規、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于商業銀行自身業務活動的規章制度和行為準則相一致，同時還應符合更廣義的誠實守信和道德行為的準則。合規風險管理的過程是商業銀行構建有效內部控制機制的基礎和核心。只有以有效的合規風險管理為基礎，操作風險、市場風險、信用風險等其他相關風險的管理才會更加有效，因此，只有大力倡導和培育符合自身的合規風險管理機制，才能確保重慶農商行穩健經營、穩步發展。二、實施合規風險管理的必要性第一、實施合規風險管理是鞏固改革成果的根本需要。目前，重慶農商行深化改革工作已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱正在初步消化，風險狀況有所緩解。但對照改革的最終目標，還有相當大的差距，尤其是風險的識別、計量、控制能力亟待提高，長期形成的粗放管理、內控薄弱、違規經營等不良企業文化尚未從根本上改變，違規經營不但造成了巨大的資金損失，而且嚴重影響了農商行的聲譽、社會形象，并已經成為制約農商行發展的痼疾。要鞏固改革所取得的成果，真正將農商行建設成為“自主經營，自我約束，自我發展，自擔風險”的市場主體，就必須通過進一步的深化改革，來解決體制、機制、觀念等方面的矛盾和問題，從根本上化解和防范所面臨的風險。第二、實施合規風險管理是“穩健經營、穩步發展”的本質要求。“穩健經營、穩步發展”是重慶農商行長期堅持的經營理念，是當前和今后一個時期經營管理工作總的指導思想。實現“穩健經營、穩步發展”，必須正確處理規模、速度、質量、效益與風險的關系，努力做到風險防范優先，注重經濟效益，持續協調發展。長期以來，由于主客觀等多方面原因，以前的農村信用社經營管理相對粗放，依法合規經營意識較為淡薄。近幾年來，這種情況雖大有改觀，但重規模、輕質量，重速度、輕效益，重擴張、輕風險等問題仍不同程度地存在，形成了較多問題和風險。通過分析發現的問題，經營理念不端正，違規經營是造成風險隱患的最主要原因。因此，必須從農商行健康協調發展的高度出發，從確保各項業務持續穩健運行的大局出發，認識和開展好合規風險管理活動，進一步轉變經營理念，切實將合法守規作為穩健經營的最低標準，作為提高資產質量的基本保障，作為減少案件的首要前提，作為增加效益的可靠途徑，努力變為全體員工的自覺行動。第三、實施合規風險管理是構建風險管控長效機制的必由之路。合規風險是銀行機構面臨的主要經營風險之一，與信用風險、市場風險、操作風險三大風險一樣，是銀行機構全面風險管理體系的重要內容。從風險產生原因看，合規風險是銀行機構違法、違規、違德而導致的風險或損失，自身行為是主導因素，實際上也成為操作風險和案件的主要誘因。綜觀近年來全國各地農村信用社查處的案件，主要是制約機制失控和制度執行不嚴的結果，在深層次上則反映了決策、管理、操作等各環節人員依法合規意識的欠缺。因此，解決操作風險集中度過大、案件多發的問題，必須加強合規管理，建立合規風險管理的有效運行機制，從源頭上防范風險。相對于其他商業銀行，農商行合規風險管理起步較晚，制度建設相對滯后，內部控制薄弱，更應加倍重視和做好合規風險管理工作。農商行應將合規風險管理作為核心風險管理活動，從實際出發，積極探索建立有自身特色的合規風險管理機制，實現持續健康發展。第四、實施合規風險管理是增強核心競爭力的重要措施。當前，農商行正處于重要的發展時期。自2006年以來，國家正式向外資銀行全面開放人民幣業務，農行、農發行由退出農村市場轉為反哺農業、農村，郵政儲蓄銀行掛牌成立，放寬農村地區銀行機構準入政策，允許股份制商業銀行到縣域設立分支機構等，使我們面臨著來自多方面的競爭壓力。而銀行是通過經營風險來實現盈利和發展的，這一本質特征決定了構建農商行核心競爭力，積極應對激烈市場競爭，關鍵在于培育和提升風險管理能力。相對于形勢的變化，農商行合規風險管理工作剛剛起步，機構、人員還沒有完全到位，合規風險管理機制還未全面建立，識別和管理合規風險的能力較弱，合規管理工作存在的問題還很多。因此，我們應進一步強化合規意識，培育合規機制，建立健全合規風險管理組織體系，完善風險管理運行機制，切實提高合規風險管理水平，確保實現依法合規經營，又好又快發展。三、完善合規風險管理機制的三種主要途徑努力提高全員的合規經營意識，積極營造良好的合規管理氛圍，全力構建合規風險管理長效機制，是我們農商行的一項長期工程，是我們每一位農商行員工的一個全民課題。因此，具體說來，完善合規風險管理機制需要從以下幾個方面來進行：第一、首先從加強對員工的學習教育入手，努力提高全體員工的合規意識。通過發動全體員工認真學習有關規章制度以及應知應會的基本專業知識，切實提高大家對合規經營理念重要性、必要性、危害性的理解認識，有效調動激發大家合規經營的主動性、積極性、緊迫性，熟悉掌握本部門、本專業、本崗位各項管理制度、崗位職責和業務流程等基本專業知識。尤其要通過對過去發生在大家身邊的違規操作案例的分析解剖，使大家深刻認識到違規必發現，發現必追究，追究必嚴懲的必然性，以及最終只能落下自己身敗名裂，家庭眾叛親離，同事牽連受累，領導怒其不爭，單位蒙受損失的嚴重后果。從而使廣大員工思想境界得到錘煉，風險意識得到提高，業務水平得到提升，服務熱情得到激發，真正將合規經營意識理念付諸到合規經營的實際行動中來。第二、建立和完善合格的“規”，使合規工作有規可循，有據可依。有效的合規風險管理機制是農商行構建全面風險管理體系和有效內部控制機制的基礎和核心，是合規風險管理機制形成的基礎。建立合規的風險管理機制，急迫建立一系列合格的"規"。農商行自身的法人治理、企業文化、組織架構、發展戰略、人力資源和激勵制等因素必須與市場競爭的客觀需要相匹配，并且應隨著上述因素的不斷變化而動態的調整和保持。如果這個“規”本身不充分、不系統或者沒有得到及時修訂，就會使農商行在客觀上處于違規的境地。因此，農商行必須組織力量對相應的“規”進行清理和完善，為加強合規管理做好基礎性工作。第三、建立有效的激勵機制，使合規的“規”在實踐中得以貫徹執行。我們不僅要獎勵好的道德行為和良好合規做法，還要懲罰不道德的行為和違規行為，并且將資源應用于好的控制系統、優質的客戶服務和盡職員工激勵上，而不只是表面上的業績激勵。糾正“重經營業績、輕內控管理”的績效考核理念，確立內部控制優于業務發展的理念，平衡業務拓展與風險管理的關系。對合規工作做得好或對舉報、抵制違規有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對存在或隱瞞違規問題、造成不良后果者，要按照規定給予處罰，追究責任，使整個團隊形成合規光榮、違規可恥的工作氛圍。第四、加大科技投入，實現合規管理工作電子化。隨著科學技術的發展，合規管理的知識含量也在增大，內部互聯網、信息庫的采用等更加廣泛，農信社應為合規部門的合規風險監測創造必要的條件，盡早將IT技術應用于合規管理，設計合規風險的監測指標，并采取多種手段和技術從事合規管理。例如風險管理結構、早期問題探查、解決問題程序、平衡記分卡及數據系統監控等來促進和評估整個結構的職業道德和合規表現，這些先進的技術可以使合規管理更有效地發現問題，隨時向有關方面提供對問題的處理決定。同時，將農商行內部每一個工作崗位的合規操作標準量化，當業務系統處理數據的同時，合規管理系統已經實時判斷該項操作是否符合合規標準，并及時形成合規報告。當系統支持發展到一定高度時，各支行、各分理處的合規管理資源可以得到節省，逐漸實現合規管理工作的電子化。第五、從開展爭創活動入手，全力打造合規經營的企業文化。隨著我國金融體制改革的不斷深入完善，農商行要想在日益激烈的市場競爭中保生存，謀發展，求跨越，這就需要我們務必以強烈的事業心和責任感，大力倡導并牢固樹立合規經營的發展創新理念，將合規經營理念自覺運用到風險管理的發展導向中，深入貫徹到每一位管理者的決策規劃中，全面落實到每一位員工的現實行動中，充分體現到農商行事業的企業精神中。通過多管齊下的手段措施，借助生動活潑的組織形式，積極營造每一位領導干部都要爭做遵章守紀的表率和榜樣，每一位員工都要爭做合規經營的倡導者和實踐者的良好氛圍，深入持久的大力開展“培育合規文化，創建合規單位”活動，從而形成農商行合規經營和穩健發展的最大合力。四、結語合規經營是金融風險管理的前提基礎，是農商行事業長期發展戰略的動力源泉，是農商行自我完善發展的內在需求，需要大家的廣泛參與和自覺落實。因此，我們每一位員工務必站在發展的高度和創新的角度，牢固樹立合規經營理念和風險防范意識，胸懷對農商行事業的滿腔熱忱，真正將合規經營理念貫徹到我們農