財政學試卷及答案【篇一：財政學-習題集及答案(陳共)(2)】財政概念和財政職能二、填空1、 市場的資源配置功能不是萬能的，市場失靈主要表現在：壟斷、信息不充分或不對稱、外部效應和公共產品、收入分配不公、經濟波動等。2、 政府干預經濟的手段包括：立法和行政手段、組織公共生產和提供公共物品、財政手段。3、 政府干預失效的原因和表現可能發生在：政府決策失誤、為、政府提供信息不及時甚至失真、政府職能的“越位”和“缺位”。4、 公共物品的兩個基本特征是：性。5、 財政的基本特征包括：階級性與公共性、強制性與非直接償還性、入與支出的對稱。6、 經濟穩定與發展職能。7、 根據國際慣例，一般認為，基尼系數處于合理區間。8、 國際收支平衡指的是一國在國際經濟往來中維持經常性項目收支的大體平衡，包括進出口收支、和無償轉移收支。9、 自馬斯格雷夫于1959年出版的《究》首次引入公共經濟學概念，隨后冠以公共經濟學的著作得以陸續出版。四、不定項選擇1、一般來說，下列哪些物品是純公共物品:a、a、防b、花園c、教育4橋梁2、一般來說，下列哪些物品是準公共物品:a、a、防b、花園c、教育4橋梁3、 市場的資源配置功能不是萬能的，市場失靈主要表現在：a、壟斷b、信息不充分或不對稱^收入分配不公d、經濟波動4、 政府干預經濟的手段包括：a、立法和行政手段b、組織公共生產和提供公共物品c、財政手段d、強制手段5、 政府干預失效的原因和表現可能發生在：a、政府決策失誤b、政府提供信息不及時甚至失真c、政府職能的“越位”和“缺位”d、尋租行為6、 公共物品的基本特征包括：

a、歷史性b、非排他性c、非競爭性d、單一性7、財政的基本職能是：a、資源配置職能b、調節收入分配職能c、組織生產和銷售職能d、經濟穩定與發展職能8、 財政的特征包括：a、階段性與公共性b、強制性與非直接償還性^收入與支出的平衡性d、歷史性9、 完整的市場體系是哪幾個相對獨立的主體組成的:2、家庭b、企業^政府《、中介10、財政實現收入分配職能的機制和手段有:a、a、劃清市場與財政分配的界限和范b、規范工資制度c、加強稅收調節d、通過轉移支出第2章財政支出的基本理論二、填空1、 提供公共物品來滿足公共需要有兩個系統：一是市場，二是。2、 公共物品的于提供純公共物品。3、 政府主要是通過4、 混合物品有兩種不同類型：一類是具有非競爭性但同時具有排他性；另一類是由外部效應引起的。5、 公共定價實際上包括兩個方面：一是，二是管制定價或價格管制。6、 二部定價方法是由兩種要素構成的定價體系：一是與使用量無關的按月或按年支付的“基本費”；二是按使用量支付的“從量費”。四、不定項選擇1、 混合物品的有效提供主要有哪幾種方式：a、政府授權經營b、政府參股c、政府補助d、政府直接生產2、 公共定價方法一般包括哪些：a、平均成本定價法b、=部定價方法c、市場定價法d、負荷定價法6、6、財政支出效益的內涵和范圍包括哪些內容:a、財政支出內源性效益頃財政支出的部門績效評價c、財政支出的單位績效評價d、財政支出的評價方法選擇7、財政支出內源性效益可以分為哪幾個方面：a、財政支出總量效益b、財政支出單位效益c、財政支出結構效益d、財政支出項目效益8、公共選擇要經過哪幾個階段：

a、立憲b、a、立憲b、立法c、行政和司法d、投票9、財政執法中遵循的基本原則有：a、合法原則b、公共原則c、權力制約原則d、合理原則第3章財政支出規模與結構分析二、填空1、我國依據國家職能的分別，將財政支出區分為經濟建設費、教費、國防費、行政管理費和其他支出五大類。區分購買性支出與轉移性支出的標準是購買性支出對生產有直接性影響，對按支出產生效益的時間分類，耐用品的支出屬于用以表明gdp每增加一個單位的同時財政支出增加多少的財政5、6、7、匹

i=i匹

i=i8、 經常影響財政支出規模的宏觀因素有經濟性因素、社會性因素等方面。四、不定項選擇2、下列屬于消費性支出的是：cda、基本建設支出b、價格補貼支出c、國家儲備支出d、支援不發達地區支出4、下列屬于經常性支出的是：ada、支付債務利息b、基本建設投資c、國家儲備支出d、購置交通工具支出下列產業中，應由財政進行投資的有：bd環境治理b、治理國土c、能源開發d、教育下列關于“瓦格納法則”的說法正確的有：acd匹

l=i匹

l=i5、a、6、b、c、世紀以來的財政支出變化趨勢d、7、a5、a、6、b、c、世紀以來的財政支出變化趨勢d、7、a、9、a、b、c、d、政府各部門的事業費屬于購買性支出資本性支出由于其受益不在當期，應由發行國債的收益來補償按支出用途分類，挖潛改造資金屬于積累性支出按支出用途分類，國有企業挖潛改造資金屬于經濟建設費

第7章財政收入規模與結構分析二、填空1、 財政收費主要是共物品的價格。2、 1997年以后，我國財政統計中國家財政分項目收入包含的項目有稅收、企業虧損補貼（抵減收入）、教育附加收入和其他收入。3、 將財政收入分為工業部門收入和農業部門收入是按財政收入來源中的門結構為標準的。4、 1997年以后，預算外資金收入項目包括府性基金、鄉鎮自籌統籌資金、國有企業和主管部門和其他收入。5、 按財政資金的管理方分類，可分為兩大類。6、 按財政收入形式分類，是財政收入的主要來源。7、 對財政收入規模起決定性作用。四、不定項選擇1、關于稅費改革下列廉潔正確的是：a、所謂稅費改革，就是將可以改為稅收形式的收費改為規范化的稅收，對應當保留的收費加以規范并加強管理，堅決取締亂收費、亂罰款、亂攤派。b、稅費改革是治理整頓預算外資金、規范政府收入機制的一種有效措施c、稅費改革是當前提高財政收入（指預算內）占gdp比重的重要途徑《、稅費改革的最終目的是以稅收替代收費2、a2、a、b、c、d、3、a、b、c、要求參照預算內資金管理模式，建立預算外資金的預決算制度提出建立社會保障預算，將社會保障基金納入預算內收入收費的特點主要體現在：與政府提供的特定商品和服務有直接聯系，專項收入，專項使用往往是作為部門和地方特定用途的籌資手段可完全由部門和地方自收自支d、法治性和規范性相對較差4、影響財政收入規范水平的主要經濟因素有：abca、經濟發展水平b、生產技術水平c、分配制度d、所有制結構

5、價格對財政收入的影響體現在：abca、征收通貨膨脹稅b、稅收的檔次爬升效應c、造成財政收入虛增c、造成財政收入虛增d、使財政收入數據失去信度l=i6、不考慮其他因素，以下哪種稅制會在通貨膨脹形勢下讓財政收入實際增長率大于名義增長率：ca、7、a、ca、7、a、c、改革開放初期財政收入占gdp比重下降的原因有：aci=i減稅讓利b、增稅政策執行不力i=i分配政策向個人傾斜d、根本原因是體制調整帶來的生產效率下降8、合理調節財政收入規模的基本政策思路包括：a、從完善市場經濟體制的角度思考，我國的財政收入規模不宜過大，目前過快的提升速度應適當加以調節，使財政收入規?？刂圃谶m當的空間b、 實行全面的減稅政策c、 計劃經濟時期，一切取決于統一的計劃，所以執行以收定支、略有結余的方針；進入由計劃經濟體制向市場經濟體制的轉軌時期，則應轉向以支定收d、 堅決取締亂收費，繼續稅費改革，控制預算外收入增長9、對于1978-1995年間財政收入占gdp比重逐年下降的影響，說法正確的有：a、 導致財政赤字和債務規模不斷加大b、 導致了預算外及制度外資金迅速膨脹c、 導致中央財政降低了預算內資金的調控能力d、 使得部分財政職能被銀行取代第8章稅收原理二、填空1、 稅收的“三性”是指稅收的定性。2、 從財政活動的整體來考察，稅收的無償性與是并存的，這里又反映出有償性的一面。3、 在現代社會，國家的征稅對象主要包括和財產三大類，國家的稅制往往也是以對應于這三類課稅對象的所得稅、商品稅和財產稅為主體。4、 累進稅率因計算方法的不同，又分為稅兩種。6、稅收能力是指應當能征收上來的稅收數額，它包括兩種能力：納稅能力和征稅能力，其中納稅能力主要取決于人均收入水平，征稅能力主要取決于稅務管理水平。7、 一般來說，稅收努力取決于兩類因素：一是，二是稅務部門的征收管理水平。8、 起征點和免征額的不同點在于，當課稅對象大于起征點和免征額時，采用起征點制度的要對課稅對象的全部數額征稅，采用免征額制度的僅對課程對象超過免征額部分征稅。9、 我國稅種一般分為所得課程、商品課稅、和財產課稅五大類。10、 現代社會，直接稅和間接稅的劃分方法隨著稅收理論的發展而進一步完善，最終以稅負能否轉嫁為標準。四、不定項選擇1、下列各項屬于國家征稅時的課稅依據的有：abda、純所得額b、商品流轉額c、個人全部所得d、財產凈值【篇二：《財政學》題庫及答案】class=txt＞《財政學》題庫及答案專科一、單項選擇題1.a?2.在以下各種財政收人形式中，（）不屬于強制性財政收入。國有企業收人1.a?2.在以下各種財政收人形式中，（）不屬于強制性財政收入。國有企業收人b?規費收入c.稅收收入d?債務收入（）在我國的財政支出中所占比重最大。行政管理支出b?社會文教支出c.經濟建設支出d?國防支出我國經常性預算收入主要是指（）收入。各項稅收b.利潤c?收費d,債務在我國財政預算收支科目設置上，對于價格補貼和企業虧損補貼的處理方法是：（）。а, 兩者都列入財政支出b.企業虧損補貼沖減財政收入，價格補貼列支c?兩者都沖減財政收入《?價格補貼沖減財政收入，企業虧損補貼列支5.政府部門為公民提供某種特定服務或實施行政管理所收取的手續費和工本費在財政收入中被稱為（）。a?使用費收入b?規費收入c?特許費收入d?勞務費收入б. （）的稅負轉嫁方法是指對某些能夠增值的商品的課稅，將今后若干年應納的稅款，在所購商品價格中預先扣除，然后再從事經濟a?3.a?4.i=i交易。a?稅收前轉^稅收資本化c?稅收后轉d.稅收消轉7.7.公債償還資金的最終來源主要是（）。a.預算盈余b.發行新債收入c.稅收收入d.利潤上繳收入8.物價上漲，采用（）對財政不利。a.累進稅制b.比例稅制c.定額稅制d.三種稅制都對財政有利9.9.國民經濟中最重要的比例關系是（）的比例關系。a,積累與消費b,農輕重c?基建與更改d?工業與農業10.發行國債作為彌補財政赤字的一種方式，從（）開始。a?奴隸社會6封建社會?.資本主義社會《.社會主義社會11.在以下財政支出項目中，用于轉移性財政支出項目的是（）。a?公共工程投資b?國防軍費開支c?事業費支出d?失業救濟12.政府參與資源配置的原因主要是（）。A.市場對資源的配置過低B.市場在資源配置中存在盲目性和失靈現象C?市場對資源配置的公平性差D.市場對資源配置的成本過高13.最能保證財政收入穩定性的收入形式是（）。a?稅收b?國有資產收益c?債務收入d?規費收入14.物價上漲，采用（）對財政有利。從價值形態看，財政收入主要來自（）。固定成本CB.可變成本VC.剩余價值MD.以上都不對將下列概念按其范圍從大到小排序。（）國債公債外債B?公債國債外債外債國債公債D?公債外債國債有償性的財政收入形式是（）。稅收B.國有企業上繳的利潤C.我國轉移性支出中，過去比重很小，發行公債D,教育附加費現在開始上升，將來會進a?累進稅制b.比例稅制c,定額稅制d-三種稅制都對財政有利從價值形態看，財政收入主要來自（）。固定成本CB.可變成本VC.剩余價值MD.以上都不對將下列概念按其范圍從大到小排序。（）國債公債外債B?公債國債外債外債國債公債D?公債外債國債有償性的財政收入形式是（）。稅收B.國有企業上繳的利潤C.我國轉移性支出中，過去比重很小，發行公債D,教育附加費現在開始上升，將來會進d?d?債務利息a?社會保障b?資本轉移c.財政補貼19.政府為提供公共服務籌集資金而收取使用費所依據的原則是()。a.橫向公平原則b?縱向公平原則c,受益原則d.能力原則20.借助合適的財政政策克服高的失業率和通脹率是財政的（）職能。

a.監督職能版收入分配職能c,資源配置職能d經濟穩定與發展職能21.（）是財政分配活動的中心環節。a?稅收收Ab.稅收支出c.財政收入d財政收支.財政的（）職能是指借助合適的財政政策克服高的失業率和通脹率。a-監督b,收入分配c?資源配置d穩定經濟.現行營業稅征稅范圍主要局限于（）。a.工業b?商業c,第三產業d農業.關稅是對（）我國關境的貨物和物品征收的稅。a-進入b?出口c?進出d-輸入非轉移性支出是指（）。a.社會保障b?補貼c?國債利息d?行政管理26.當代稅收原則中最核心的原則是（）。a?財政原則b?公平與效率原則c?行政原則d便利原則27.公債是政府根據（）原則獲取財政收入的一種形式。a?利益原則b?經濟原則c-自愿原則d信用原則28.生產要素購買者將所購生產要素未來應納稅款，通過從購入價格中預先扣除的方法，將稅負轉嫁給生產要素的出售者，這種方法被稱為（）。a?前轉b,后轉c?消轉d稅收資本化a.名義稅率6實際稅率=y最=y最29.最后一單位稅基適用的稅率稱為（）。c.平均稅率《?邊際稅率（）不屬于消費性支出。a.基本建設支出b?文教科衛支出c?行政管理支出d.國防支出下列產品或服務中，具有效用不可分割性特征的是（）。a?金融服務6住宅c.國防服務d.石油32.瓦格納法則的研究對象是（）。a.財政收入規模b?財政收入結構c.財政支出規模d?財政支出結構33.物價上漲，采用（）對財政有利。a.累進稅制b?比例稅制c?定額稅制d,三種稅制都對財政有利34.稅收資本化也稱為（）。a?稅收的轉化b?資本還原c,稅收前轉d稅收后轉35.在社會主義市場經濟體制下，資源配置主要靠（）。A.法律規定B.國家財政政策c?市場機制D,行政干預隨著人均收入的提高，財政支出的相對規模會（）。a-提高b?不變c.下降d無規律性就現代市場經濟國家而言，（）已經是一種世界性經濟現象。a.財政赤字b?財政平衡c?財政盈余』財政收支構成稅法實體諸要素中的基礎性要素是（）。a.納稅人b,課稅對象6稅率《.納稅期限國家基本的財政計劃稱為（）。a?經濟計劃b?國家預算c.收支方案《.國家計劃我國消費稅的納稅環節是（）。a?生產環節b,批發環節c,零售環節d消費環節.以下不屬于財政支出按國家職能分類的是（）。a.經濟建設支出b.轉移性支出c?行政管理支出d社會文教支出.以下不屬于行政管理費的是（）。a?公安支出b?公務員工資c?軍隊建設支出d司法檢察支出.我國國家預算分幾級？（）a.二級6三級c?四級d.五級.以下不是預算外資金的特點的是（）。a.財政性b?非財政性c?專用性d.分散性45.在稅收三個特性中居于核心地位的是（）。a?無償性b?強制性c.靈活性d.固定性46.我國現行個人所得稅對工資薪金所得采用的稅率形式是（）。a.5%—35%的七級超額累進稅率b.5%—35%的七級全額累進稅率c.5%—45%的九級全額累進稅率d.5%—45%的九級超額累進稅率世界各國通常用來衡量通貨膨脹和物價上漲幅度的指標是（）。a.基尼系數b?恩格爾系數c?消費價格指數d投資價格指數下列說法中正確的選項是（）。a?納稅人肯定是負稅人版納稅人與負稅人肯定不是同一個人

c?義務扣繳人與負稅人肯定是同一個人』納稅人與義務扣繳人肯定不是同一個人49.（。a?財產所有權b.財產的處置權c?政治權力d?經濟權力50.()下列選項中不屬于財政政策工具的是a.利率b.稅收c?公共支出d?國債二、填空題1.1776年發表了《國富論》，創立了財政學；1936年，英國經濟學家凱恩斯發表了著名的《就業、利息和貨幣通論》，他的財政政策對資本主義國家產生了重要的影響。經濟穩定主要是指同時還包括國際收支平衡及。3.按政府運用財政資金對經濟的影響分，財政支出可分為的作用分類，財政支出可以分為補償性支出、消費性支出和。根據調節國民經濟總量的不同功能，財政政策可分為、和。.納稅人因國家課稅而在其經濟選擇或經濟行為方面做出的反應稱為稅收的。.公共物品的基本特征是具有與。.財政收入指國家主要利用等財政手段，為國家集中一定數量的。8.財政支出增長的彈性系數等于財政支出增長率與增長率之比。8.財政支出增長的彈性系數等于財政支出增長率與增長率之比。=1國債的調節作用主要體現為以下三種效應：和。10?凱恩斯是宏觀經濟學之父，他主張實行的財政政策。確定國債發行價格的三種方式是、。稅收“三性”指的是、、。我國醫療保險基金的運行模式是實行。14是公共物品的一個特征，即一些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其他一些人同時從公共物品中獲得利益?！皣曳峙湔f”認為財政是伴隨的產生而產生的，而“剩余產品說”則認為財政在原始社會已經產生。財政收入分配的目標是。17?的財政支出原則是指根據支出所需要的多少來安排財政收入。18?指新增一個消費者的邊際成本為零，意味著一個人使用公共物18?指新增一個消費者的邊際成本為零，意味著一個人使用公共物匹1=品，并不排除其他人同時使用。19.財政政策工具有、、。

20.平均稅率是與于邊際稅率。21.根據調節經濟周期的作用來劃分，財政政策可分為的財政政策和的財政政策。22.稅收能力包括納稅人和政府。23.西方關于財政支出規模的經典理論主要有、和社會發展階段論。24是公共物品的一個特征，即一些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其他一些人同時從公共物品中獲得利益。.稅收的橫向公平是指同等納稅，納稅能力不同的人不同等納稅體現了稅收的。以稅負能否轉稼為標準，可以將稅收分財政支出效益評價方法有。我國養老保險采取與相結合的運行方式。29.我國預算外資金具有財政性、行政管理費支出包括、公安支出、、司法檢察支出和外交支出。l=il=il=i財政支出增長的彈性系數等于增長率與增長率之比。l=il=il=i32.政府部門為公民提供某種特定服務或實施行政管理所收取的手續費和工本費被稱為。政府采購制度具有公開性、、的特征。按照課稅對象的性質可將各稅種分為所得課稅、我國經常性收入主要是和。我國社會保障制度的內容主要包括、、失業保險和輔助社會保33政府采購制度具有公開性、、的特征。按照課稅對象的性質可將各稅種分為所得課稅、我國經常性收入主要是和。我國社會保障制度的內容主要包括、、失業保險和輔助社會保34.35.36.險項目及社會救濟和社會福利項目。財政政策乘數包括公共定價方法包括、和國家預算是政府的基本財政收支計劃，它的首要功能是反映政府的財政收入的相對規模是指與之比。按稅收的務中所享受利益的多少，判定其稅負應為多少，這是稅40.財政收入的相對規模是指與之比。按稅收的務中所享受利益的多少，判定其稅負應為多少，這是稅41.42.收的原則。物價上漲，采用定額稅制對財政利。三、判斷改錯（若命題正確，只需寫出“正確”即可，不需要說明理由；若命題錯誤，做出判斷并改正）.行政事業性收費屬于稅收收入。.需求彈性大的商品，其稅負易向前轉嫁；替代性不強的商品，其稅負不易轉嫁。.在市場經濟體制下，資源配置主要靠政府調控。工業是國民經濟的主導，也是我國財政收入主要來源。5.我國醫療保險基金的運行模式是實行社會統籌與個人帳戶相結合。6.商品課稅不易轉嫁，所得課稅容易轉嫁。.物價上漲，采用定額稅制對財政有利。.具有排他性的商品不存在外溢效應，不具有排他性的商品存在外溢效應。充分就業就是指可就業人口全部實現就業，失業率為零。.同非政府部門追求微觀上的盈利性不同，政府投資完全可以不講投資效益。.根據調節經濟周期的作用來劃分，財政政策分為自動穩定的財政政策和相機抉擇的財政政策。當社會總供求保持平衡時，財政收支也必然達到平衡。我國養老保險基金的運行模式是實行實行社會統籌與個人帳戶相結合的運行方式。物價上漲，采用定額稅制對財政有利。構成稅法實體諸要素中的基礎性要素是課稅對象。行政事業性收費屬于稅收收入。當需求過旺時，應采取適度從緊的財政政策，如減少稅收四、名詞解釋1.間接稅課稅對象3.累進稅率稅收的收入效應財政政策成本-效益分析法.比例稅率.國債依存度.擴張性財政政策稅收饒讓11?直接稅稅收支出稅收努力

稅收的替代效應政府采購制度預算外資金（稅負）前轉瓦格納法則五、問答題1.21.2.3.4.怎樣優化和控制我國的行政管理支出?簡述皮科克和威斯曼的替代一規模效應理論（梯度漸進增長理論）。5.簡述影響財政支出規模的主要因素。6.6.社會保障的特征有哪些?7.稅負轉嫁的方式有哪些?8.財政政策工具主要有哪些？9.影響國債發行價格的因素有哪些?.有人認為，我國現階段企業、政府、市場三者之間的關系可以概括為“廠長不找市長找市場，市長不管廠長管市場?！蹦阃膺@種說法嗎？說說你的理由。市場失靈的主要表現有哪些？（答出6種即可）【篇三：財政學試題庫（含答案）】填空題（共10空，每題1分，共10分）1、現實經濟生活中存在著兩種性質的分配，一是一般性分配；二是權力分配。2、人類社會的需求總體上可分為公共需求和私人需求。3、衡量收入差異的指標是基尼系數。4、公共投資與私人投資是一種互補互替和互動的關系。5、從理論上說，公共收費主要是針對準公共商品的私人受益部分征收的費用；而混合商品中效益外溢部分的成本則主要通過稅收來彌補。二、單項選擇題（共10題，每題2分，共20分）1、 財政分配的主體是a-社會2、 財政收入中，憑借資產所有權獲得的收入是b、國有資產收益3、 生產效率的實現要求任意兩種商品的a?邊際轉換率相等。4、在增值稅稅法中，允許企業扣除外購貨物、勞務已納的增值稅及外購固定資產當期折舊部分所含增值稅的，則其增值稅屬于B、收入型5、我國現行個人所得稅實行A、分類所得稅制6、在經濟衰退時期，財政政策的內容是b?稅收減少，政府支出增加7、實行“以支定籌”、“略有積累”原則的社會保險資金籌資模式是C.部分基金式8、歷史上最早出現的財政范疇是^稅收9、稅收占國民生產總值的比率表示的是c、宏觀稅收負擔率10、從實踐上看，各國政府償還公債的基本手段是d,借新債還舊債三、 多項選擇題（共5題，每題2分，共10分）1、 下列屬于財政收入現象的有a,稅收c,行政性收費e,國債2、 無償收入是財政收入的主要來源，包括（a、稅收收Ac、罰沒收入3、 下列屬于混合商品的是（b.教育d?社會保障4、 私人需求的特點有а, 受益的內在性b,可以劃分層次c,需求的分散性e,主要通過生產和購買私人商品來實現5、 稅收對經濟運行的間接調節采取的措施主要有a、設置稅種b、調整稅率c、減免稅政策四、 判斷題（共10題，每題2分，共20分）1、 財政分配區別于其他分配形式的根本標志是分配對象不同。（x）2、 在生產力發展水平和所有制結構為一定的條件下，影響財政收入規模的因素關鍵是國家的需要。（x）3、帕累托改善是社會總福利改善的變動。（x）4、 公共部門既可以是公有制部門，也可以是私有制部門。（寸）5、 私人組織不提供公共商品。（x）б、 采取明補方式的財政補貼可以改變補貼商品與非補貼商品的需求結構。（x）7、 稅收收入增加會減少預算赤字，稅率提高不一定會增加稅收。寸8、 稅收是純公共商品的成本，與給予被征收者的特殊利益并無直接關聯。（寸）9、 公共收費是對準公共商品全部成本的回收。（x）10、 公債作為財政收入的一種形式，具有強制性和無償性的特點。五、簡釋題（共2題，每題5分，共10分）1.市場機制:能夠引起某種經濟運動或發揮某種經濟功能的市場裝置或市場系統。2、財政職能:指財政在一定經濟模式下客觀上具有的功能，是財政本身所具有的屬性。六、簡述題（共4題，每題5分，共20分）1、簡述財政產生的條件。（1）剩余產品的出現是財政產生的物質基礎；（2）國家的產生和存在是財政產生的政治前提；（3）財政產生的根源是公共需求。2、如何分析技術進步與財政收入規模的關系？（一）技術進步加快了生產速度，提高了生產質量，增加了國民收入，總而使財政收入的增長有了充分的財源。（二）技術進步降低了物耗比例，提高了人均產出比率和社會剩余產品價值率。3、影響稅負轉嫁的因素有哪些？（一）稅種因素。稅負轉嫁與商品價格變動存在直接關系，因此，對于課稅對象與商品價格的聯系較為緊密的稅種，其稅負較容易轉嫁，而與商品價格的聯系不密切或不直接的稅種，其稅負則較難轉嫁。從主要稅類l=i看，一般來說，商品課稅容易轉嫁，如增值稅、消費稅、營業稅、公共收費和稅收在本質上都是政府憑借國家權力參與國民收入分配和再分配，并影響著國民收入分配的格局。第三、通過公共收費關稅等，而所得課稅難以轉嫁，如個人所得稅和企業所得稅。l=i（二）商品的供求彈性。商品的供求彈性是指商品價格變動對商品供給或需求量變動的影響程度，具體為商品價格變動程度與商品供給量變動程度（供給彈性）或與商品需求量變動程度（需求彈性）的比值。對于供給彈性而言，一般來說，供給彈性較大的商品，生產者在調整和確定生產數量時有較大的靈活性，并最終能使其在所期望的價格水平上將商品銷售出去；而供給彈性較小的商品，生產者調整生產數量的回旋余地較小，從而難以控制商品銷售價格水平。對于需求彈性而言，需求彈性較大的商品，需求變動對價格變動的反應較大，商品價格更多的取決于買方；而需求彈性較小的商品，購買量的變動對價格變動的反應較小，商品價格更多的取決于賣方。顯然，從稅負轉嫁的角度看，對供給彈性大的商品課稅，稅負較易轉嫁，相反，則稅負較難轉嫁；對需求彈性小的商品課稅，稅負較易轉嫁，相反，則稅負較難轉嫁。若把商品的供給彈性和需求彈性結合起來分析，則當供給彈性大于需求彈性時，銷售方的大部分稅負可以轉嫁出去；而供給彈性小于需求彈性時，銷售方的大部分稅負只能由自身承受。在個別情況下，若供給彈性等于需求彈性，則稅負由銷售方和購買方等量承擔。IU（三）課稅范圍。一種稅的課征范圍不同，稅負轉嫁的難易程度也是不一樣的。一般來說，課稅范圍廣的商品稅容易轉嫁，課稅范］窄的難以轉嫁。若一種稅對所有商品都同等課征，購買者無法找到不征稅的替代商品，只能接受因課稅而形成的商品加價，因而稅負容易轉嫁；若一種稅只對部分商品課征，且購買者可以找到不征稅的替代商品，則這種稅的稅負難以轉嫁。IU4、簡述公共收費與稅收和異同。公共收費與稅收在屬性上具有很多共同特征：第一、公共收費和稅收的執行主體都代表國家或其授權機構，體現一種國家或公共部門的行為。第二、和稅收形成的收入都用于滿足國家履行其職能的物質需要。公共收費與稅收的差異是：立法層次不同；執行主體不同；收入性質不同；功能不同；款項使用的方法和用途不同。七、論述題（共1題，每題10分，共10分）1、試述市場經濟條件下財政職能在中央與地方政府之間是如何劃分的。各級政府的職責任務即事權是劃分各級預算收支范圍的基本依據。實際上，各級政府的事權是財政職能在各級政府間具體界定的結果。不同級次的政府所承擔職能的側重面有所不同。資源配置職能要根據公共產品的受益范圍在各級政府間具體劃分，全國性公共產品的受益范圍覆蓋整個國家，凡本國公民或居民都可以無差別地享有它所帶來的利益，因而適合于由中央政府來提供；地方性公共商品的受益范圍局限于本地區以內，適合于由地方政府來提供；而受益具有地區外溢性的公共產品或部分地區共同受益的公共產品，則適合由中央與地方聯合提供，或由地方為主、中央資助，或由中央為主、地方適量出資。收入分配職能的劃分首先應從全國范圍內實現公平目標的要求考慮，由于社會公平在各地區之間應有與一國經濟發展水平相適應的大體一致的標準，因而中央政府在制定收入分配政策、協調收入分配水平和控制收入分配差距上要擔負主要責任，如確定所得稅制度、制定和實施社會保障政策措施等。地方主要是在國家統一的政策法規框架內，根據當地的實際情況，采取適當的調整和補充措施。經濟穩定則主要是中央政府的職能，因為經濟穩定是就整個社會經濟而言的，地方經濟的穩定從屬于國家經濟的穩定。由于各地區之間的經濟是完全開放的，生產要素能在地區間自由流動，若在地方運用擴張或緊縮的財政政策，以圖穩定當地經濟，難以產生應有的乘數效應，無法達到預期的政策目標，況且，地方也不擁有貨幣供給、利率調整、進出口水平控制等相關的政策工具。具體來看，應按照公平與效率相結合的原則明確界定中央政府與地方政府的事權范圍。中央政府的事權范圍包括：制定并組織實3、配置效率又被稱之為帕累托效率。4、財政的購買支出可劃分為公共投資、公共消費。5、依據公共商品的公共程度，可將公共商品分施國民經濟和社會發展的長期戰略，對經濟發展的速度、方向、結構、生產力布局等重大安排進行決策，調節經濟總量和宏觀經濟結構，保持總供求平衡并促進宏觀經濟結構的合理化，保證國民經濟持續、穩定、健康發展；在資源配置領域，提供全國性公共商品和混合產品，承擔跨省區重大基礎設施和基礎產業項目的投資；在收入分配領域，調節國民收入分配結構和組織社會保障，從全國著眼把收入差距控制在有利于經濟發展與社會穩定的范圍內，兼顧公平和效率目標。地方政府的事權范圍則包括：制定地區性經濟社會發展戰略，合理安排本地區的經濟發展速度、方向、結構和生產力布局，穩定地方經濟；根據一定經濟條件下本地區居民對公共商品的需求數量與質量，合理確定地方稅和非稅收入規模與結構，并將其按預算程序轉化為各項公共支出，有效提供地方性公共商品和混合商品；執行中央制定的各項政策法規，維護區域內正常的社會秩序和法律秩序。對各級政府的共有事權尤其是在基礎設施領域里的共有事權，如公路、鐵路、港口、機場、電信等，應按照項目分級管理和費用分級負擔的原則，進行合理和具體的劃分。應當指出，國家應從主要依靠行政手段轉向主要依靠法律手段來界定和規范政府間的事權范圍。從世界主要國家的經驗看，無論是聯邦制國家還是單一制國家，政府間權責關系的確定都是建立在憲法和相關法律的基礎上的，權責關系的調整也按法定程序進行。完善分稅制，也應發揮國家立法的作用，以憲法為本，構建相關的法律體系，為分稅制的運行奠定穩固的法律基礎。財政學試卷2一、填空題（共10題，每題2分，共20分）

1、 財政現象一般分為財政收入現象、財政支出現象。2、 財政收入按管理要求不同可分為預算內收入和預算外收入二種。為純公共商品和混合商品。6、在公共需求的現實選擇過程中存在兩類交易成本，一是.抉擇成本，二是外部成本。7、影響收入分配的因素有要素數量、要素價格、競爭機會。8、 亞當.斯密認為，政府投資應限制在防務、司法和公共工程三個方面。9、 行政性收費主要包括管理性收費、懲罰性收費和資源性收費三種形式。10、公債以發行地域為標準，可分為_國內公債_和_國外公債_。二、單項選擇題（共10題，每題2分，共20分）1、在國家財政支出中，最為典型的公共產品是d?行政與國防提供的服務2、財政分配的主要對象是d,剩余產品價值3、按經濟部門分類，我國財政收入大部分來自頃工業4、 經濟穩定的關鍵在于0c,社會總供給和總需求的均衡5、 對農業科學研究承擔主要責任的應當是（b?政府6、6、財政補貼最主要的分類方法是（）d,按補貼目的分類7、 隨著征稅對象增大而逐級提高計征比例的稅率是b、累進稅率8、 稅收的縱向公平是指（）c、具有不同納稅能力的人負擔不同的稅收9、公債可分為契約性借款和公債券，其劃分標準是（a.按舉債形式10、目前，世界各國一般將 年之內的債券看作短期債券。a,一三、多項選擇題（共10題，每題2分，共20分）2、 下列屬于財政支出現象的有（）b,財政撥款d.財政補貼3、 按照第一、二、三產業的劃分，第三產業具體包括（a、流通部門b、生產和生活服務部門d、為社會提供公共服務的部門e、為提高科學文化和居民素質服務的部門4、分稅制的特征有（a.規范性c?層次性e?法制性5、社會性支出包括（）。a?科教文衛支出c,環保支出

6、 各國中央銀行掌握的貨幣政策工具主要有（依賴健全的內部管理體系，另一方面，必須尋找一種替代公眾監督的外部監督機制。3、公共收費的功能有哪些？（1）籌集財政收入；（2）管理社會事務和公共資源；（3）提高公共商品的效益。a,法定存款準備金b,公開市場業務c,再貼現d?利率e,貨款規模控制7、 稅收與公債的區別主要有（a、稅收是無償而公債是有償的b、稅收具有強制性，公債是信用關系，采取自愿形式c、稅收固定，公債可多購可少購8、 下列屬于管理性收費的公共收費項目有（）a.市場管理費c,結婚證收費d,進口許可證收費e,商標注冊費9、 償還公債的資金來源通常有（）a?經常性財政收入b?預算結余c?借新債還舊債d?償債基金10、 我國分稅制把稅收收入劃分為以下幾類（a?中央稅b.地方稅e.中央地方共享稅四、簡釋題（共2題，每題5分，共10分）公共選擇理論:是關于公眾偏好表達以及l=J最在政治程序或選舉過程中依據公眾偏好有效選擇公共商品并決定公共商品效率規模的理論。2、市場失敗:l=J最六、簡述題（共4題，每題5分，共20分）1、簡述財政的特征。（1）強制性；（2）無償性；（3）國家主體性。2、如何控制國防支出。國防支出的消費性決定了國防支出必須得到合理控制。國防支出的控制包括宏觀控制和微觀控制兩個方面。宏觀控制是指預算控制，即控制國防預算的總體規模。（1）估算國防支出的需求；（2）考慮國家財力的可能；（3）重點保證國防科研費?工程費.武器裝備費，走精兵之路。微觀控制是指國防支出的經費管理。國防費的具體安排一般是在高度保密狀態下進行的，這使國防支出的監督和管理與一般的財政支出不同。一方面，它主要■EJ4、試述分稅制的內涵與特征。分稅制是指在合理劃分各級政府事權范圍的基礎上，主要按稅收來劃分各級政府的預算收入，各級預算相對獨立，負有明確的平衡責任，各級次間和地區間的差別通過轉■EJ移支付制度進行調節。其要點是：一級政府.一級預算，各級預算相對獨立?自求平衡；在明確劃分各級政府職責的基礎上劃分各級預算支出范圍；收入劃分實行分稅制，劃分方法主要按稅種劃分，也可對同一稅種按不同稅率分配或實行共享制；對預算收入水平的差異通過政府間轉移支付制度加以調節?，F代分稅制是建立在市場經濟基礎上的，市場經濟要求不同級次政府提供不同的公共商品，同時稅收是財政收入的基本形式。分稅制為政府在市場經濟條件下的規范運作提供了重要的制度保障。分稅制的特征：（一）規范性（二）層次性（三）法制性六、論述題（共1題，10分）試述社會性支出的對象與方式社會性支出是指政府為滿足社會公眾非物質需求而安排的用于科學.教育.文化.衛生.環境保護等社會服務等方面的支出。（一）文教支出（1） 文教支出的對象：義務教育.高等教育.職業教育與培訓.托幼教育■文化宣傳。（2） 文教支出的方式：根據接受主體的不同，政府文教支出可以