精品文檔盤點與對賬制度為健全公司內部控制，保證財務的真實、完整。為公司整體運營提供全面、準確的數據。結合實際情況，特制定財務現金、賬目和物資盤點與對賬制度。第一部分 內部運營進銷存盤點對賬制度一、盤點與對賬方式財務會同管理部門及相關部門于每年作年終、年中、月末進行資產、庫貨、資金等方面的盤點與對賬。年終盤點與對賬財務會同管理部門及相關部門于年底一個月內對固定資產、存貨、貨幣資金等進行全面清查盤點核對。年中盤點財務會同管理部門于每年 6月30日前對公司資產進行盤點與核對。月末盤點財務中心會同管理部門于月末對公司進出往來物資及賬目進行核對清點。二、盤點與對賬人員及其職責總負責人：由公司總經理擔任，負責年度盤點對賬工作的總指揮、督導盤點對賬工作的進行及異常事項的裁決。主負責人：由財務主管擔任，負責年中、月份盤點對賬工作的實施。復核人：由公司根據需要指定專人擔任，負責盤點對賬工作的監督。盤點人：由公司財務主管指派專人擔任，負責點計數量。會點人：由庫管擔任，負責盤點及記錄，與盤點人核對，確實數據工作。協點人：由倉儲經理指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。所有參加盤點對賬工作的人員，應充分了解本身工作職責及應注意事項。三、盤點對賬準備盤對編組：由財務部負責人于每次盤對前，依盤點種類、項目編排“盤點對賬人員編組表”，呈公司總經理核定后，于盤點對賬日前七天公布實施。盤點物品準備保管部門與保管人應將準備盤點的物品整理準備妥當。存貨應堆放整齊、.精品文檔集中、分類，并置標示牌。對賬賬冊、單據、資料準備現金、有價證券等應按類別整理并列清單；各項財務帳冊應于盤點對賬前登記完畢；盤點對賬期間已收到物料而未辦妥入帳手續的， 應分開存放，并予以標示。四、盤點對賬實施財務部應就年度、年中，盤點項目、部門、時間等情況呈報總經理，經核準后，簽發通知，并負責召集各部門盤點對賬負責人召開盤對協調會，擬訂盤點對賬計劃，限期辦理盤點對賬工作。盤點對賬期間，除緊急情況外，暫停收發物品。至于生產需用品，經批準可不移動，但應標示。盤點對賬應精確計量，要求各類物資整理妥當、單據清晰，書寫規范，無差錯。盤點對賬過程應按指定順序進行，不得遺漏、重復。盤點對賬時，會點人應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統計表”，核對無誤的，在表上互相簽名確認。盤點對賬完畢，盤點人員應把“盤點統計表”匯總編制“盤存表”，一式兩份，一份由保管部門自存，一份送交財務部，供核算盤點盈虧金額。盤點對賬時，要求賬賬相符，賬物相符。五、盤點對賬報告財務部應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”，填寫差異原由，說明情況，提出處理意見及對策，報總經理簽核。盤點報告應于盤點結束后一周內呈報上級核閱。財務部依據審批后意見進行帳項調整。六、工作獎懲盤點對賬工作人員要依據規定，盡職盡責，認真做好盤點對賬工作，表現優異者，經由主盤人簽報，經公司總經理批準，作為績效考核依據。違反規定，阻礙盤點的，視情節輕重，由主盤人簽報公司有關部門給予處理。.精品文檔第二部分 項目工程運營應收應付對賬制度一、對賬方式財務會同工程部于每月末進行應收應付賬目對賬。己結束工程項目對賬財務會同工程部對己結束的工程往來賬目進行全面清查核對。確認無誤后存檔。未結束工程項目對賬財務會同工程部于每月 30日前對工程項目應收應付賬目進行核對。二、對賬人員及其職責總負責人：由公司總經理擔任，負責對賬工作的總指揮、督導對賬工作的進行及異常事項的裁決。主負責人：由財務主管擔任，負責對賬工作的實施。復核人：由公司根據需要指定專人擔任，負責對賬工作的監督。對賬人：由公司財務主管指派專人擔任，負責核對賬目。會對人：由工程負責人擔任，負責與對賬人核對，確實數據工作。三、對賬準備對賬流程：由財務部負責人于每次對賬前，依對賬種類、項目編排“對賬人員編排表”，呈公司總經理核定后，于對賬日前七天公布實施。對賬準備工程部負責人應將準備對賬的工程項目相關的資料信息整理準備妥當。包括對賬相關的乙方財務的聯系方式和人員信息。對賬賬冊、單據、資料準備現金、有價證券等應按類別整理并列清單；各項財務帳冊應于對賬前登記完畢；對賬期間已收賬款而未入帳的，予以標示。四、對賬實施財務部應就工程項目、時間等情況呈報總經理，經核準后，簽發通知，并負責召集各部門對賬負責人召開對賬協調會，擬訂對賬計劃，限期辦理對賬工作。對賬期間，因生產需要，業務往來照常進行，但應標示。對賬應精確，要求各類賬冊整理妥當、單據清晰，書寫規范，無差錯。.精品文檔對賬過程應按指定順序進行，不得遺漏、重復。對賬時，會對人應依據對賬人實際情況，詳實記錄于“工程項目對賬表”，核對無誤的，在表上互相簽名確認。對賬完畢，對賬人員應把“工程項目對賬表”匯總編制“工程項目結賬統計表”，一式兩份，一份由工程部自存，一份送交財務部，供核算盈虧金額。對賬時，要求賬賬相符，賬物相符。五、工程項目對賬報告1.財務部應依“工程項目對賬統計表”編制“工程項目盈虧報告表” ，填寫差異原由，說明情況，提出處理意見及對策，報總經理簽核。對賬報告應于對賬結束后一周內呈報上級核閱。財務部依據審