信用證相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)主講人：王麗芳2016年11月14日

信用證的定義信用證的作用

信用證涉及的主要當(dāng)事人信用證主要的內(nèi)容信用證的類型如何審核信用證信用證項(xiàng)下銀行融資

舉例說明培訓(xùn)內(nèi)容

是一種除了前TT之外對(duì)我們受益人最有保障的一各付款方式。是一種以銀行信用代替商業(yè)信用的一種擔(dān)保文件。是一種不依附于買賣合同，是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證。是一種以憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)的付款方式，UCP600規(guī)定，只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款。信用證的定義信用證的作用信用證的作用

一、對(duì)出口商的作用：保證出口商憑與信用證規(guī)定相符的單據(jù)取得貨款。出口商可以按時(shí)收匯。

出口商可憑信用證通過打包貸款或押匯取得資金融通。二、對(duì)進(jìn)口商的作用：可保證進(jìn)口商取得代表貨物的單據(jù)。保證進(jìn)口商可按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物。進(jìn)口商可憑自己的資信及開證行對(duì)自己的信任，少交或免交部分押金，從而取得資金融通。

三、對(duì)銀行的作用：

可利用進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí)交的押金或擔(dān)保品為銀行利用資金提供便利。

在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每做一項(xiàng)服務(wù)均可取得各種收益，如開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等各種費(fèi)用。信用證中主要的當(dāng)事人信用證中主要涉及的當(dāng)事人：開證申請(qǐng)人(Applicant).向銀行申請(qǐng)開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(Opener)。

開證行(Opening/IssuingBank)。接受開證申請(qǐng)人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。通知行(Advising/NotifyingBank)。指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。議付銀行(NegotiatingBank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。付款銀行(Paying/DraweeBank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。注意，信用證涉及的銀行越多，我們所支付的銀行費(fèi)用就越高。信用證的主要內(nèi)容對(duì)信用證本身的說明（如種類等）。

對(duì)貨物的要求（根據(jù)合同進(jìn)行描述，包括品名，數(shù)量，金額，質(zhì)量規(guī)格等）。對(duì)運(yùn)輸?shù)囊螅▽?duì)運(yùn)輸方式的限制，如海運(yùn)、空運(yùn)，對(duì)分批、轉(zhuǎn)運(yùn)的限制，對(duì)航空公司和船公司的限制等）。對(duì)單據(jù)的要求，即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)及其它有關(guān)單證等。特殊要求（主要以47A附加條款為主）。信用證類型一

審核對(duì)信用證本身的說明

審核要點(diǎn)，哪個(gè)類型對(duì)我們有益？（40A)信用證按責(zé)任分：①不可撤銷信用證（

Irrevocable）。指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。

②可撤銷信用證(revocable)。開證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷”字樣。但《UCP600》規(guī)定:只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時(shí)，該信用證即不能被撤銷或修改。它還規(guī)定，如信用證中末注明是否可撤銷，應(yīng)視為不可撤銷信用證。

信用證類型二根據(jù)付款時(shí)間不同，可以分為:①即期信用證。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。

②遠(yuǎn)期信用證。指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。③假遠(yuǎn)期信用證。信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開證人承擔(dān)。這種信用證對(duì)受益人來講，實(shí)際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠(yuǎn)期”條款。主要常見為孟加拉，巴基斯坦，歐州一些銀行。信用證類型三根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓，可分為:①可轉(zhuǎn)讓信用證。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓行”)，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)使用的信用證。開證行在信用證中要明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)，且只能轉(zhuǎn)讓一次。②不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferable)。指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中末注明“可轉(zhuǎn)讓”，即是不可轉(zhuǎn)讓信用證。審核信用證一一、看懂并理解信用證條款。

二、正確理解信用證中涉及的銀行：議付行、付款行、保兌行、償付行、承兌行、通知行、交單行、開證行等。注：信用證涉及銀行的越多，需要支付的手續(xù)費(fèi)越高。三、看三期：有效期、最遲裝運(yùn)期、交單期。四、著重看45、46A和47A條款。

五、遵循單單一致原則。

常用的融資：出口發(fā)票融資：在匯款結(jié)算方式的國際貿(mào)易中，銀行憑出口商出具的商業(yè)發(fā)票，以貨物的應(yīng)收賬款為第一還款來源，向出口商提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。融資的金額是不能超過信用證的80%。福費(fèi)廷融資：銀行無追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下出口單據(jù)（無不符點(diǎn)且已經(jīng)承兌的(正式報(bào)文））進(jìn)行的融資。優(yōu)點(diǎn)：提前結(jié)匯、退稅，并且無追索權(quán)。信用證項(xiàng)下融資相關(guān)知識(shí)一

信用證項(xiàng)下出口押匯：銀行有追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下出口單據(jù)（包括即期單據(jù)和遠(yuǎn)期未承兌票據(jù)）進(jìn)行的融資。信用證項(xiàng)下出口貼現(xiàn)：銀行有追索權(quán)地對(duì)出口信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)下已經(jīng)開證銀行承兌的遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行的融資。信用證打包代款的融資：主要針對(duì)遠(yuǎn)期末交貨的信用證的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，前提條件：信用證無不符點(diǎn)，是不可撤消的并且是不可轉(zhuǎn)讓的信用證。融資的金額是不能超過信用證的80%，算款日是按照收款日到LC有效期的后一個(gè)月，但不能超過一年。信用證項(xiàng)下融資相關(guān)知識(shí)二

例1：41D:AvailableWith...By...ICBKCNBJZJPBYACCEPTANCE對(duì)交單行有限制，一旦不理解，交錯(cuò)銀行，國外銀行會(huì)拒收，最終會(huì)產(chǎn)生收匯風(fēng)險(xiǎn)。例2：比如我們做的是CNR條款，而提單上面要求顯示是

FREIGHTTOPAY,即使我們可以根據(jù)LC一致做做單單相符，但卻造成貿(mào)易術(shù)語與相關(guān)條款不一致違背貿(mào)易原則，從而產(chǎn)生不符點(diǎn)。

舉例說明一

例3：42D:Drawee-Name&AddressApplicant

信用證的付款人應(yīng)該是申請(qǐng)人的銀行，而不是申請(qǐng)人。例4：空運(yùn)提單上的收貨人要求顯示Toorder,由于空運(yùn)提單不是物權(quán)憑證，是不可轉(zhuǎn)讓的，客戶可以直接憑單去提貨，所以提單上的收貨人顯示toorder毫無意義，如果想風(fēng)險(xiǎn)控制的小些，那么建議收貨人為

TOORDEROFTHEBANK,至少有銀行背書，相對(duì)于會(huì)好些。

舉例說明二舉例說明例5：59:Beneficiary-Name&Address

*******PHARAMACEUTICAL

COLTD不符點(diǎn)原因，PHARAMACEUTICAL單詞中多了一個(gè)字母“A”。例6：43P:PARTIALSHIPMENTS:NOTALLOWED如果在交貨時(shí)不注意分批出運(yùn)就違背了信用證條款。例7：43T:TRANSSHIPMENT:NOTALLOWED如果到客戶的國家沒有直達(dá)船，那么在審核LC的時(shí)候必須提前說明，或者是否可以問船公司在提單上不要顯示中轉(zhuǎn)的相關(guān)信息。舉例說明例8.47A:軟條款THATINCASETHEMATERIALSUPPLIEDDOESNOTCONFORMTOSPECIFICATIONSWHICHWERESENTANDAPPROVEDBYTHEAPPLICANT’SQUALITYCONTROLDEPARTMENT,THESUPPLIERWILLREPLACEALLREJECTEDMATERIALSANDALLCOSTSINVOLVEDINRESHIPMENTANDREPLACEMENTWILLBEBORNEBYUS.如果質(zhì)量不事先與客戶確認(rèn)清楚，到時(shí)因?yàn)橘|(zhì)量問題而被退回，不僅收不到貨款，而且所有的費(fèi)用都將由受益人出具，所以這種情況，最好以船前樣確認(rèn)，或者叫客戶傳一下他們的規(guī)則我們自己確認(rèn)一下是否可以滿足客戶的要求，以避免產(chǎn)生一系列的風(fēng)險(xiǎn)。

舉例說明例9：46A.項(xiàng)下關(guān)于質(zhì)量要求的軟條款PRESHIPMENTINSPECTIONTOBECARRIEDOUT,FORTHECONSIGNMENTATTHEPORTOFSHIPMENTBYS.G.S.GENEVAORTHEIRDULYAPPOINTEDAGENTSANDTHEIRCERTIFICATECONFIRMINGTHEQUALITYQUANTITYANDSUPERVISI