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文檔簡介

集團公司出納管理規定1目的加強貨幣資金的管理和控制、規范行為、規避可能風險,提高運作效率，確保貨幣資產安全。2范圍適用于集團公司出納工作。3程序活動3.1出納工作事項集團公司各種款項和有價證券的收付，包括：現金、銀行存款的收付，商業匯票的收付，各種有價證券、信用卡存款、保證金存款以及其它貨幣資金的收付與保管。3.L2編制現金日報表、銀行存款日報表等。3.1.3員工薪酬發放。3.L4墊付款、獎罰款等的保管、登記。1.5其它與出納工作相關的各項業務。2出納人員工作要求2.1出納人員要做到愛崗敬業、熱情服務，嚴格遵守公司各項規章制度，并做好保密工作。出納人員應嚴格按照法律法規及公司有關制度規定辦理各項業務，嚴禁利用工作之便擅自將公司資金挪為己用或私自借予他人。出納人員要嚴格按照公司制度要求控制資金流向,對于任何資金的動用和轉移都要以齊全的審批手續為依據。出納人員必須嚴格按照公司規定的審批程序辦理個人借款和對外付款，對于不符合審批程序的借款和付款申請有權拒付。出納人員必須認真執行《會計法》中規定的有關現金管理制度，嚴格控制庫存現金，大額現金必須及時送存銀行，不得坐支現金，不能用白條抵庫現金；必須按銀行結算要求，依據審核無誤的原始單據進行銀行存款收付結算，辦理借款、上交款項等事宜。遵守會計工作準則，嚴格審核原始憑證；出納人員必須對每筆業務原始憑證的合法性、正確性、完整性、真實性進行審核，對于有疑問的發票或其他單據，應及時向部門領導或有關領導匯報，不符合要求的不予以受理。2.7嚴格按規定辦理現金收付業務，發票及報銷單據須根據公司規定程序經各級分管領導審核批準，出納人員核實無誤后，辦理付款。出納人員必須妥善保管支票，使用時應按支票批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領用人要在支票存根上簽字備查；逾期未用的空白支票，要及時注銷；不得將空白支票交給其他單位或個人簽發，對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”印章，與存根一并保存；支票遺失應立即向銀行辦理掛失手續。出納人員應按規定對現金和銀行存款做到日清日結，現金的賬面余額要及時與庫存現金核對相符，銀行的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，對于未達賬項要及時查詢并提供會計核算資料。10出納人員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。3.2.11出納人員在辦理各種款項的支付時，應將款項直接交付經辦人。每日下午4時由總部出納到各企業

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