集團公司發票及銷售出庫單管理規定1目的規范發票的開具、審批、保管，加強對發票的管理和監督。2范圍適用于集團公司采購發票及銷貨發票的管理。3程序活動1采購發票采購發票是企業從外部購買原材料、機器設備及低值易耗品等取得的合法憑證。發票、入庫單、過磅單、化驗單、結算單的客戶名稱、物資名稱、數量、計量單位、規格型號必須相符，如有不符，財務不予接收。企業購貨取得的所有防偽稅控專用發票及運輸發票抵扣聯，一律要求票面不折疊、不簽字、不涂抹、不粘貼、不裝訂，密碼要清潔，傳遞時將抵扣聯撤出單獨保存，發票簽字齊全后，再將抵扣聯連同發票一起交給財務部。4發票在稅務部門的抵扣期限為90天,凡是發票在2個月內未能辦理及審批完畢的，經辦人需提前將抵扣聯送達財務部門進行認證抵扣，此類發票必須由財務人員明確標注“已抵扣”，方可進行傳遞審批。已認證的發票必須先辦理入庫手續，并于認證當日起一個月內將發票傳遞至財務部。發票辦理手續由各單位、部門專人按程序傳遞，審批手續結束后需登記入賬的發票必須在當月25號前傳遞到財務部。3.1.6發票簽批時間：1）發票驗收（各企業倉庫）、總經理簽字12天2）XX供銷、技術中心、運輸事業部簽字4天3）分管副總裁/總裁助理簽字7天4）財務審核簽字3天5）總裁辦審核簽字3天3.L7發票審核的諸環節不得無故拖延、扣押，對在審核中發現問題的應及時處理。相關領導應嚴格審核程序，縮短審核時間（因出差或其他事宜不能按時履行職責時，應安排清楚）。發票傳遞員建立健全傳遞記錄，并有傳遞人員簽字，防止遺失或漏缺。凡違背以上規定者，出現問題后給予責任人50-200元罰款，由此導致公司經濟損失的，由責任人承擔相應損失。財務部每月末將付款超過三個月未來發票的供應商，按經辦人所在單位分類匯總提報給各企業（部門）總經理，要求經辦人說明詳細原因由總經理簽字認可，并在一周內回復，財務部將回復情況匯總上報執行總裁批示。2銷貨發票2.1銷貨發票的開具2.1.1除XX水泥普通發票由銷售部門開具外，其他企業的發票均由財務部開具。3.2.1.2稅收軟件的結帳日期為月末最后一天，每月26-30（31）日這段時間內，無特殊情況，一律不得開具增值稅專用發票（水泥零售除外）。發票的反饋,用戶帶款提貨且錢貨兩清的銷售業務，發票開具部門直接向用戶開具發票；錢貨當時不能兩清的銷售業務,由經辦人在發票記賬聯上簽字，同時填寫“發票收執反饋單”。3.2.2.2.采用特快方式郵寄發票的必須保留郵寄存根；3.2.2.3.易貨業務由經辦人在發票記帳聯上簽字；3.2.2.4.發票收執反饋單返回日期（以財務部收到日期為準）：省轄范圍內15天，省轄范圍外30天；.公司內部企業互開發票，可不開具發票收執反饋單，但須在發票記賬聯上簽字；3.2.2.6.“發票收執反饋單”一式兩聯，第一聯存根，第二聯“回執單”由經辦人交用戶簽收后，返公司開票人按編號兩聯合并統一裝訂留存。3.2.3銷售出庫單管理產品出庫單開具由各企業銷售部門負責，出庫單一式七聯：一聯存根、二聯財務、三聯憑此聯結算、四聯運費結算、五聯隨貨同行、六聯倉庫、七聯出門證。產品出庫時，一律蓋產品出庫專用章（XX球管、XX管件由銷售部門蓋章，其它企業由財務部蓋章）。3.2.3.1.用戶自提：提貨人在出庫單上簽字，由財務部（銷售部門）蓋產品出庫專用章，并留取出庫單的“憑此聯結算”聯于次日交銷售部門；.送貨：送貨人在出庫單上簽字，由財務部（銷售部門）蓋產品出庫專用章，并留取出庫單的“憑此聯結算”聯于次日交銷售部門，司機（或經辦人）持出庫單的“憑此聯結算“聯、''隨貨同行”聯到用戶驗收后，將“隨貨同行”聯交用戶留下，同時將用戶簽字的''憑此聯結算“聯交公司銷售部門，銷售部門收到司機（或經辦人）交回用戶簽字的“憑此聯結算”聯，在運費結算聯上簽字驗收，并將運費結算聯返給司機。XX水泥銷售出庫單管理：產品出庫單開具由銷售部門負責，出庫單一式三聯：一聯隨貨同行、二聯結算（商檢）、三聯運費。產品出庫時，電腦打印出庫專用章。.用戶自提：提貨人在“大宗物料”軟件上電子簽名;銷售部發放提貨卡；提貨人憑卡提貨，裝貨完畢出門時，在門禁系統刷卡打印三聯出庫單并全部帶走。.送貨：送貨人在“大宗物料”軟件上電子簽名，司機（或經辦人）持出庫單的“結算（商檢）”聯、“隨貨同行”聯到用戶驗收后，將“隨貨同行”聯交用戶留下，同時將用戶簽字的“結算（商檢）”聯交公司銷售部門；“運費”聯司機留存。銷售部門收到司機（或經辦人）交回用戶簽字的全部“結算（商檢）”聯后，在運費結算發票上簽字確認。XX混凝土銷售出庫單管理：產品出庫單開具由銷售部門負責，出庫單一式七聯：一聯存根、二聯財務、三聯出庫、四連憑此聯結算、五聯隨貨通行、六聯出門證、七聯司機。產品出庫時由財務部蓋出庫專用章。.用戶自提：提貨人在出庫單上簽字，由財務部（銷售部門）蓋產品出庫專用章，并留取出庫單的“憑此聯結算"聯于當日交銷售部門。.送貨：送貨人在出庫單上簽字，由財務部蓋產品出庫專用章，司機持出庫單的“憑此聯結算”聯、“隨貨同行”聯、司機聯到用戶驗收后，將“隨貨同行”聯交用戶留下,同時將用戶簽字的“憑此聯結算”聯交公司銷售部門，司機聯交給車隊統計。.2.4責任劃分3.2.4.1?本著“誰開票，誰負責”原則，出庫單的“憑此聯結算”聯（XX水泥為“結算（商檢）“聯）由銷售部門負責追回，“發票收執反饋單”由開票人負責追回，并把每月”發票收執反饋單”一式三份，一份填報部門留底，一份財務部，一份企劃部，于每月5號報出；3.2.4.2.各企業建立出庫單'憑此聯結算'聯、"運費結算”聯（XX水泥“結算（商檢）”聯）發放記錄，對發放、返回情況及時跟蹤，并將未按期返回、超期的匯總，于每月5日報運輸事業部、XX水泥報水泥南廠收款處，銷售部門在換取“運費結算”聯時，直接在“運費結算”聯上標明超期時間，以利于運輸事業部、財務部扣除罰款。（XX混凝土不執行該規定）3.出庫單“憑此聯結算“聯返回時間為：省轄范圍30天，省轄范圍外45天，到期未返回由運輸事業部按每天10元罰款；（XX混凝土不執行該規定）采用￡1^開具的出庫單，由于出庫單打印紙有復寫功能，“憑此聯結算”聯必須由客戶親筆簽名，復寫簽字無效；（XX混凝土不執行該規定）涉及與客戶對帳，出庫單”憑此聯結算”借出必須辦理審批手續，銷售部門要對借出的“憑此聯結算”聯及時追問。獎罰措施1）“發票收執反饋單”返回時間必須按規定日期返回，未按規定日期返回的，發票金額在10萬元以下的，給予經辦人200元罰款；發票金額在10—100萬元（含10萬元不含100萬元）的，給予經辦人500元罰款；金額