




版權說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內容提供方,若內容存在侵權,請進行舉報或認領
文檔簡介
集團公司發票及銷售出庫單管理規定1目的規范發票的開具、審批、保管,加強對發票的管理和監督。2范圍適用于集團公司采購發票及銷貨發票的管理。3程序活動1采購發票采購發票是企業從外部購買原材料、機器設備及低值易耗品等取得的合法憑證。發票、入庫單、過磅單、化驗單、結算單的客戶名稱、物資名稱、數量、計量單位、規格型號必須相符,如有不符,財務不予接收。企業購貨取得的所有防偽稅控專用發票及運輸發票抵扣聯,一律要求票面不折疊、不簽字、不涂抹、不粘貼、不裝訂,密碼要清潔,傳遞時將抵扣聯撤出單獨保存,發票簽字齊全后,再將抵扣聯連同發票一起交給財務部。4發票在稅務部門的抵扣期限為90天,凡是發票在2個月內未能辦理及審批完畢的,經辦人需提前將抵扣聯送達財務部門進行認證抵扣,此類發票必須由財務人員明確標注“已抵扣”,方可進行傳遞審批。已認證的發票必須先辦理入庫手續,并于認證當日起一個月內將發票傳遞至財務部。發票辦理手續由各單位、部門專人按程序傳遞,審批手續結束后需登記入賬的發票必須在當月25號前傳遞到財務部。3.1.6發票簽批時間:1)發票驗收(各企業倉庫)、總經理簽字12天2)XX供銷、技術中心、運輸事業部簽字4天3)分管副總裁/總裁助理簽字7天4)財務審核簽字3天5)總裁辦審核簽字3天3.L7發票審核的諸環節不得無故拖延、扣押,對在審核中發現問題的應及時處理。相關領導應嚴格審核程序,縮短審核時間(因出差或其他事宜不能按時履行職責時,應安排清楚)。發票傳遞員建立健全傳遞記錄,并有傳遞人員簽字,防止遺失或漏缺。凡違背以上規定者,出現問題后給予責任人50-200元罰款,由此導致公司經濟損失的,由責任人承擔相應損失。財務部每月末將付款超過三個月未來發票的供應商,按經辦人所在單位分類匯總提報給各企業(部門)總經理,要求經辦人說明詳細原因由總經理簽字認可,并在一周內回復,財務部將回復情況匯總上報執行總裁批示。2銷貨發票2.1銷貨發票的開具2.1.1除XX水泥普通發票由銷售部門開具外,其他企業的發票均由財務部開具。3.2.1.2稅收軟件的結帳日期為月末最后一天,每月26-30(31)日這段時間內,無特殊情況,一律不得開具增值稅專用發票(水泥零售除外)。發票的反饋,用戶帶款提貨且錢貨兩清的銷售業務,發票開具部門直接向用戶開具發票;錢貨當時不能兩清的銷售業務,由經辦人在發票記賬聯上簽字,同時填寫“發票收執反饋單”。3.2.2.2.采用特快方式郵寄發票的必須保留郵寄存根;3.2.2.3.易貨業務由經辦人在發票記帳聯上簽字;3.2.2.4.發票收執反饋單返回日期(以財務部收到日期為準):省轄范圍內15天,省轄范圍外30天;.公司內部企業互開發票,可不開具發票收執反饋單,但須在發票記賬聯上簽字;3.2.2.6.“發票收執反饋單”一式兩聯,第一聯存根,第二聯“回執單”由經辦人交用戶簽收后,返公司開票人按編號兩聯合并統一裝訂留存。3.2.3銷售出庫單管理產品出庫單開具由各企業銷售部門負責,出庫單一式七聯:一聯存根、二聯財務、三聯憑此聯結算、四聯運費結算、五聯隨貨同行、六聯倉庫、七聯出門證。產品出庫時,一律蓋產品出庫專用章(XX球管、XX管件由銷售部門蓋章,其它企業由財務部蓋章)。3.2.3.1.用戶自提:提貨人在出庫單上簽字,由財務部(銷售部門)蓋產品出庫專用章,并留取出庫單的“憑此聯結算”聯于次日交銷售部門;.送貨:送貨人在出庫單上簽字,由財務部(銷售部門)蓋產品出庫專用章,并留取出庫單的“憑此聯結算”聯于次日交銷售部門,司機(或經辦人)持出庫單的“憑此聯結算“聯、''隨貨同行”聯到用戶驗收后,將“隨貨同行”聯交用戶留下,同時將用戶簽字的''憑此聯結算“聯交公司銷售部門,銷售部門收到司機(或經辦人)交回用戶簽字的“憑此聯結算”聯,在運費結算聯上簽字驗收,并將運費結算聯返給司機。XX水泥銷售出庫單管理:產品出庫單開具由銷售部門負責,出庫單一式三聯:一聯隨貨同行、二聯結算(商檢)、三聯運費。產品出庫時,電腦打印出庫專用章。.用戶自提:提貨人在“大宗物料”軟件上電子簽名;銷售部發放提貨卡;提貨人憑卡提貨,裝貨完畢出門時,在門禁系統刷卡打印三聯出庫單并全部帶走。.送貨:送貨人在“大宗物料”軟件上電子簽名,司機(或經辦人)持出庫單的“結算(商檢)”聯、“隨貨同行”聯到用戶驗收后,將“隨貨同行”聯交用戶留下,同時將用戶簽字的“結算(商檢)”聯交公司銷售部門;“運費”聯司機留存。銷售部門收到司機(或經辦人)交回用戶簽字的全部“結算(商檢)”聯后,在運費結算發票上簽字確認。XX混凝土銷售出庫單管理:產品出庫單開具由銷售部門負責,出庫單一式七聯:一聯存根、二聯財務、三聯出庫、四連憑此聯結算、五聯隨貨通行、六聯出門證、七聯司機。產品出庫時由財務部蓋出庫專用章。.用戶自提:提貨人在出庫單上簽字,由財務部(銷售部門)蓋產品出庫專用章,并留取出庫單的“憑此聯結算"聯于當日交銷售部門。.送貨:送貨人在出庫單上簽字,由財務部蓋產品出庫專用章,司機持出庫單的“憑此聯結算”聯、“隨貨同行”聯、司機聯到用戶驗收后,將“隨貨同行”聯交用戶留下,同時將用戶簽字的“憑此聯結算”聯交公司銷售部門,司機聯交給車隊統計。.2.4責任劃分3.2.4.1?本著“誰開票,誰負責”原則,出庫單的“憑此聯結算”聯(XX水泥為“結算(商檢)“聯)由銷售部門負責追回,“發票收執反饋單”由開票人負責追回,并把每月”發票收執反饋單”一式三份,一份填報部門留底,一份財務部,一份企劃部,于每月5號報出;3.2.4.2.各企業建立出庫單'憑此聯結算'聯、"運費結算”聯(XX水泥“結算(商檢)”聯)發放記錄,對發放、返回情況及時跟蹤,并將未按期返回、超期的匯總,于每月5日報運輸事業部、XX水泥報水泥南廠收款處,銷售部門在換取“運費結算”聯時,直接在“運費結算”聯上標明超期時間,以利于運輸事業部、財務部扣除罰款。(XX混凝土不執行該規定)3.出庫單“憑此聯結算“聯返回時間為:省轄范圍30天,省轄范圍外45天,到期未返回由運輸事業部按每天10元罰款;(XX混凝土不執行該規定)采用£1^開具的出庫單,由于出庫單打印紙有復寫功能,“憑此聯結算”聯必須由客戶親筆簽名,復寫簽字無效;(XX混凝土不執行該規定)涉及與客戶對帳,出庫單”憑此聯結算”借出必須辦理審批手續,銷售部門要對借出的“憑此聯結算”聯及時追問。獎罰措施1)“發票收執反饋單”返回時間必須按規定日期返回,未按規定日期返回的,發票金額在10萬元以下的,給予經辦人200元罰款;發票金額在10—100萬元(含10萬元不含100萬元)的,給予經辦人500元罰款;金額
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網頁內容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
- 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業或盈利用途。
- 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內容負責。
- 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容,請與我們聯系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 自動避障技術研究-洞察闡釋
- 風電場運維成本分析-洞察闡釋
- 記憶與歷史認知-洞察闡釋
- 焦爐煤氣制還原鐵項目可行性研究
- 緊固件行業智能化制造對投資策略的影響-洞察闡釋
- 鐵路客運服務質量提升-洞察闡釋
- 電力系統現場典型故障波形分析技術研究
- 學制貫通培養體系研究:成就、挑戰與未來趨勢
- 招標書規范化格式設計與實踐應用研究
- 多模態醫療數據預處理-洞察闡釋
- 房顫患者用藥護理
- 2025年全國統一高考數學試卷(全國二卷)
- 玻璃幕墻工程技術規范 JGJ 102-2003 知識培訓
- 2024年04月高等教育自學考試《00067財務管理學》試題
- 2025年中考英語考前沖刺卷(北京卷)(解析版)
- 農村房產抵押協議書
- 2025年中國主控操作鍵盤市場現狀分析及前景預測報告
- 境外旅游包車協議書
- 分揀物流考試試題及答案
- 抱負與使命主題范文引領-2024-2025學年高一語文單元寫作深度指導(統編版必修下冊)
- 簽訂屠宰協議書范本
評論
0/150
提交評論