第一節國際金融業務中的銀行機構第二節帳戶行關系的建立第三節清算和通訊KeyWords第2章國際結算業務中的往來銀行2/3/20231第一節國際金融業務中的銀行機構銀行辦理國際結算的條件:必須有海外分支機構和代理行的合作。

海外分支機構及聯行代理行2/3/20232一、商業銀行的海外分支機構與聯行1．海外分支機構的幾個層次：代表處（RepresentativeOffice）代理處（AgencyOffice）受母行完全控制分行（Branch）

子銀行（Subsidiary）聯營銀行（Affiliate）獨立法人銀團銀行（ConsortiumBank）2．聯行：即銀行在國內外設置的分、支行。（1）國內聯行（DomesticSisterBank）（2）海外聯行（OverseasSisterBank）2/3/20233代表處(RepresentativeOffice)最低級和最簡單形式----過渡形式。#非營業性機構----不能辦理銀行業務；#主要職能----開展公共關系活動；向駐地國家的客戶提供其總行的經營活動方針；為本國客戶探詢新的業務前景，尋找新的貿易機會；開辟當地信息通道等。2/3/20234代理處(AgencyOffice)(辦事處、經理處)介于代表處和分行之間的機構#主要職能：從事一系列非存款銀行業務

非存款銀行業務：如發放工商貸款、提供貿易融資、簽發信用證、辦理承兌、票據買賣和票據交換等業務。2/3/20235海外分、支行(境外聯行)(branch)是商業銀行在海外設立的營業性機構#主要職能：能面向當地客戶經營當地政府允許的各種銀行業務；#業務范圍及經營政策要與總行保持一致，總行對分、支行的活動負有完全的責任。2/3/20236代表處、代理處、海外分行都不具備獨立的法人地位，受母行完全控制。注意：這些機構不但受其總行所在地的金融管理法令和條例的約束，也受其營業地的管理法令和條例的約束。2/3/20237聯行(sisterbank)是指商業銀行根據業務發展的需要,在國內、國外設立的分行和支行。包括橫向關系（分行之間）；

縱向關系（總行與分行之間）2/3/202382/3/20239子銀行(SubsidiaryBanks)

在法律上是一個完全獨立的經營實體（在東道國登記注冊）。其股權全部或大部分為總行所控制，常采用收購外國銀行的方法來設置。#主要職能：可從事東道國國內銀行所能經營的全部業務活動。聯營銀行(AffiliatedBanks)在法律地位、性質和經營特點上同子銀行類似其區別是：在聯營銀行中，任何一家外國投資者擁有的股權都在50%以下，即擁有少數股權，其余股權可以為東道國所有，或由幾家外國投資者共有。2/3/202310銀團銀行（ConsortiumBank）通常是由兩個以上不同國籍的跨國銀行共同投資注冊而組成的公司性質的合營銀行。任何一個投資者所持有的股份都不超過50%。其業務范圍：一般不經營小額零售業務對超過母銀行能力的或母銀行不愿意發放的大額、長期貸款作出全球性辛迪加安排，承銷公司證券，經營歐洲貨幣市場業務，安排國際間的企業合并和兼并，提供項目融資和公司財務咨詢等。2/3/202311二、代理行（CorrespondentBank,Correspondents）代理關系:是指兩家不同國籍的銀行，相互委托，互為辦理國際銀行業務所發生的往來關系。1、建立代理關系的必要性2、建立代理關系的三個步驟：3、代理行的種類2/3/2023121、建立代理行關系的必要性#是全球經濟一體化的要求--合作和融入#是國際貿易發展的要求--產品的出口#是各國金融法規制約的產物

對分支行開設的限制，繞過壁壘#代理行的建立可以節約商業銀行的外匯開支成本低，利用代理行開展國際業務，彌補海外分、支行的不足。2/3/2023132、建立代理關系的三個步驟：（1）考察對方銀行的資信。（2）簽訂代理協議—pgG34并互換控制文件（ControlDocuments）：控制文件①密押②印鑒③費率表（3）雙方銀行確認控制文件。2/3/202314控制文件---Controldocument

用來證明電報、函件、來證等的真實性密押（TestKey）

：用于環銀電協的電匯，來證及修改，加注密碼來確認真實性印簽樣本（SpecimenSignature/Bookletofauthorizedsignatuer）

：用于函件、憑證、票據（銀行匯票）。單證上的簽名與所留印簽核對來確認真實性費率表（scheduleoftermsandconditions

）：辦理代理業務收費的依據2/3/202315密押密押：是兩家銀行事先約定的專用押碼，由發電行在發送電報或電傳時加在電文內，經收電行核對相符，即可確認電報或電傳的真實性。建立密押關系：可由一方用寄送密押給對方銀行，經雙方約定共同使用。也可由雙方銀行互換密押，各自使用自己密押。密押操作：通過專用的密押器,將賬號,日期,金額等數字輸入,由密押器自動產生一串數字;另一銀行也如此操作,比較得出的密押是否相符.

密押必須定期更換，需要可靠的密押的工作人員2/3/2023163、代理行的種類（1）帳戶行（DepositoryBank）：指代理行之間單方或雙方相互在對方銀行開立帳戶的銀行。帳戶行之間可以直接代理貨幣收付。通常二者之間的業務往來較多。（2）非帳戶行（Non-depositoryBank）：沒有建立帳戶關系的代理行，他們之間的貨幣收付需通過第三家銀行辦理。通過第三家銀行辦理，時間和費用的耗費比帳戶行更大。2/3/202317我國主要銀行機構的海外分支機構及代理行(截至2002年底)

2/3/202318三、往來銀行的選擇可辦理國際結算業務的海外銀行很多，但在選擇運用時，通常要排定一個次序。

1、聯行是最優選擇。因為本行與聯行是一個不可分割的整體，利益共享，風險共擔。

2、代理行中的賬戶行是次優選擇。代理行關系的建立成本更低，更靈活，更普遍

3、代理行中的非賬戶行是次次優選擇。在沒有聯行和帳戶行的少數地區，要開展業務只能委托非帳戶行的代理行。資金收付不太方便，需要通過其他銀行辦理。

2/3/202319一、帳戶行和代理行二、帳戶行關系的建立三、帳戶行業務實務第二節帳戶行關系的建立2/3/202320一、帳戶行和代理行代理行和賬戶行的區別賬戶行一定是代理行；但并非所有的代理行都是賬戶行；聯行當然彼此都是賬戶行。一家國際性的商業銀行，它在海外的代理行的數目遠遠超過它在海外的賬戶行的數目。2/3/202321二、帳戶行關系的建立因貨幣收付業務的需要，或者方在對方設賬，或者相互設賬，建立賬戶行關系。單方開立帳戶：1.甲行在乙行設立乙行所在國貨幣的帳戶2.乙行在甲行設立甲行所在國貨幣的帳戶雙方互開帳戶：3.雙方互設對方所在國貨幣命名的帳戶2/3/202322BarclaysCitibankUSDaccountBarclays的角度看，是往帳NostroAccountCitibank的角度看，是來帳VostroAccount帳戶：往戶帳戶（NostroAccount）：存放國外同業。

Ouraccountwithyou—我行設在你行的帳戶

來戶帳戶（VostroAccount）：國外同業存放。

Youraccountwithus--你行設在我行的帳戶2/3/202323從本國銀行Barclays的角度是往賬

存放國外同業2/3/202324從本國銀行Barclays的角度是來賬

外國同業存放2/3/202325三、帳戶行業務實務貨幣收付行為----表現在有關銀行之間賬戶上余額的相應增加和減少上余額的增加

用貸記tocredit--“已貸記你行賬”=即往來賬中增加一筆款項。余額的減少用借記todebit--“請借記我行賬”=就是往來賬上減去一筆款項。Tocredit/debit一定的金額tosb’sa/c

貸記（借記）某某的帳號一定的金額Tocredit/debitsb’sa/cwith一定的金額

貸記（借記）一定的金額入或出某某賬號2/3/202326選擇—假定雙方互開賬戶，互為賬戶行IfBarclays(London’sbank)makesapaymenttoacorrespondent(Citibank)abroad,Thelondonbank’sVostroaccountwillbecredited.BThelondonbank’snostroaccountwillbecredited2/3/202327IfBarclays(London’sbank)makesapaymenttoacorrespondent(Citibank)abroad,Thelondonbank’sVostroaccountwillbecredited.Citibank在Barclays開立的帳戶，是Barclays的來帳。BThelondonbank’snostroaccountwillbecredited—

改為Debited.Barclays在Citibank開立的帳戶，是Barclays往帳2/3/202328貸記報單（CreditAdvice）借記報單（DebitAdvice）pg302/3/202329第三節清算和通訊一、清算原理二、清算與清算中心三、壞球銀行金融電訊協會2/3/202330一、清算原理一家銀行通常有多家往來銀行，相互開立帳戶。在業務往來過程中，該銀行可能對數家銀行有應收款項，對另外一些銀行有應付款項。一段時間后該銀行應向所有應付款銀行一一支付，向所有應收款銀行一一索要款項。其他銀行也同樣，耗時費力。2/3/202331現代銀行業務中，彼此有業務往來的銀行通常都在同一家清算機構（可能是央行，也可能是專門的清算所）開立帳戶，保持一定的資金余額。清算機構將一家銀行對其他所有銀行的應收款和應付款抵消后，計算出凈欠款或凈收款，只有凈欠款行才進行最終支付。通過清算機構結算銀行之間的債權債務，能節約人力、物力和資金。2/3/202332應付行應收行ABC應收合計應付差額A0102030－B10020300C1020030

10應付合計20304090－應收差額

100－－

10貸記A

行在清算中心的帳戶一筆借記C行在清算中心的帳戶一筆2/3/202333二、清算與清算中心清算(Clearing)是指不同銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權債務通過票據清算所或清算網絡進行清償的活動。票據清算所(ClearingHouse)或清算網絡是指由許多銀行參加的、彼此進行資金清算的場所。銀行間債權債務的清算是通過票據清算所和自動清算系統完成的。清算銀行是指參加票據清算所的銀行。一切貨幣的收付最終必須在該貨幣的清算中心進行結算。2/3/202334（1）跨國大額美元支付清算系統CHIPS：ClearingHouseInter-bankPaymentSystem紐約清算所銀行同業支付系統(FEDWIRE:FederalReserves