高新技術企業申報認定工作

培訓材料

新疆高新技術企業認定管理工作領導小組辦公室2013年提綱一、概述二、高新技術企業認定的條件三、申請書的填寫說明與注意事項四、企業研發投入的歸集五、申報程序2一、概述高新技術企業是僅次于國家免檢、國家名牌的最高榮譽，也是我國對科技型企業的最高界定，全國目前有效期高企達三萬六千家左右，每年高企企業所得稅減免達40億元左右，很好的激勵和促進了高企的研發創新和成果轉化。

新疆目前高企總共188家，08-11年企業所得稅減免額達7.8億元。

《高新技術企業認定管理辦法》（國科發火[2008]172號）,以下簡稱《認定辦法》，經國務院批準，由科技部、財政部、稅務總局于2008年4月14日聯合發布。

《高新技術企業認定管理工作指引》（國科發火[2008]362號），以下簡稱《工作指引》，由科技部、財政部、稅務總局于2008年7月8日聯合發布。《管理辦法》、《工作指引》下載地址：新疆科技廳（http://www.xjkjt.）—“下載專區”

高企網上申報地址：高新技術企業認定管理工作網/

二、高新技術企業認定的條件7

定義：《認定辦法》賦予了高新技術企業全新的定義——在國家重點支持的高新技術領域內，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心自主知識產權，并以此為基礎開展生產經營活動，在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊一年以上的居民企業。8以企業自主研發和創新能力為核心，來認定高新技術企業包括三層含義：一是企業所從事的研究開發和生產經營活動必須符合國家重點支持的產業技術方向；

二是具有持續的自主研究開發能力，擁有核心自主知識產權，將成為高新技術企業的必備條件；

三是企業的主營業務必須與自身的研究開發與技術成果轉化活動密切相關。符合以上特征并達到相應認定指標的企業才能被認定為高新技術企業，單純的從事高新技術產品生產加工的企業，不能被認定為高新技術企業。10認定條件：1、在中國境內（不含港、澳、臺地區）注冊的企業，近三年內通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產品（服務）的核心技術擁有自主知識產權。2、產品（服務）屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍（電子信息技術、生物與新醫藥技術、航空航天技術、新材料技術、高技術服務業、新能源及節能技術、資源與環境技術、高新技術改造傳統產業）；3、具有大學專科以上學歷的科技人員占企業當年職工總數的30%以上，其中研發人員占企業當年職工總數的10%以上；（1）企業科技人員

指在企業從事研發活動和其他技術活動的，累計實際工作時間在183天以上的人員。（2）企業研究開發人員

企業研究開發人員主要包括研究人員、技術人員和輔助人員三類。研究人員：企業主要參與研究開發項目的專業人員技術人員：具有工程技術、自然科學和生命科學中一個或一個以上領域的技術知識和經驗，在研究人員指導下參加研究開發工作。輔助人員：參與研究開發活動的熟練技工。124、近三個會計年度的研究開發費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：（1）最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業，比例不低于6%；（2）最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業，比例不低于4%；（3）最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業，比例不低于3%。其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%。企業注冊成立時間不足三年的，按實際經營年限計算；135、高新技術產品（服務）收入占企業當年總收入的60%以上；6、企業研究開發組織管理水平、科技成果轉化能力、自主知識產權數量、銷售與總資產成長性等指標符合《高新技術企業認定管理工作指引》的要求（須達到70分以上，不含70分）。序號指

標賦值1核心自主知識產權302科技成果轉化能力303研究開發的組織管理水平204成長性指標20合計100

三、申報書的填寫說明與注意事項14申報材料的組成企業注冊登記表（一）企業基本信息表（二）企業研究開發項目情況表（三）上年度高新技術產品（服務）情況（四）近3年內獲得的自主知識產權匯總表（五）企業年度研究開發費用結構明細表（六）附件（一）企業基本信息表主營產品（服務）所屬技術領域□電子信息技術□生物與新醫藥技術□航空航天技術□新材料技術□高技術服務業□新能源及節能技術□資源與環境技術□高新技術改造傳統產業□其他領域近3年內獲得的自主知識產權數(件)發明專利實用新型外觀設計軟件著作權集成電路布圖設計專有權植物新品種其他人力資源情況職工總數（人）大專以上學歷科技人員數（人）從事研究開發人員數（人）留學歸國人員數（人）近3年每年銷售收入（萬元）第1年近3年每年總資產（萬元）第1年第2年第2年第3年第3年近1年高新技術產品（服務）收入（萬元）近3年研究開發費用總額（萬元）其中：在中國境內研發費用總額（萬元）管理與研究開發人員情況（限400字）科技成果轉化及研究開發管理情況（限400字）（一）企業基本信息表171、主營產品（服務）所屬技術領域：要對照《認定辦法》中的“八大領域”（電子信息技術、生物與新醫藥技術、航空航天技術、新材料技術、高技術服務業、新能源及節能技術、資源與環境技術、高新技術改造傳統產業）來填寫，可以選擇一個或一個以上技術領域，但提交材料填寫匯總表的時候只能選擇一個作為評審領域；2、近3年獲得的自主產權數：申報企業于2010年至申報日以前通過自主研發、受讓、受贈、并購獲得的，或2010年至2012年通過擁有５年以上的獨占許可等方式取得的，已授權并在中國法律的有效保護期內的核心自主知識產權；專利要求必須是近三年拿到授權通知書或專利證書，時間把握如：申報2013年高新技術企業的，就必須是2010年1月1日起至2013年專家認定會之前獲得的授權通知書或者專利證書；專利一定要與企業主營業務直接相關，應用于生產。專利通過獨占許可、轉移、轉讓、受贈、并購等方式獲得的也必須要求在以上的時間段；專利權人必須是申報企業所有，如果不是企業所有必須要備案到企業。（一）企業基本信息表獨占許可屬于技術轉讓的范疇。它是指在約定時間和一定的地區范圍內，技術接受方對所購得的技術享有獨占的使用權。技術供應方和任何第三方都不能在享有獨占許可的時間和地區內使用該項技術進行生產和銷售活動（排它性）。（一）企業基本信息表（一）企業基本信息表203、人力資源情況：大專以上的科技人員數占企業當年職工總數的30%以上研發人員占企業當年職工總數的10%以上4、近3年每年銷售收入、近3年每年總資產：與審計報告一致

2010年與2012年數據千萬不要互調！（一）企業基本信息表215、近1年高新技術產品（服務）收入：指企業2012年通過技術創新、開展研發活動，形成符合《重點領域》要求的產品（服務）收入與技術性收入的總和；技術性收入包括技術轉讓收入、技術承包收入、技術服務收入、接受委托科研收入；此項數據需提供專項審計報告，填寫時必須與審計報告中的數據一致；必須達到企業2012年總收入的60%才符合認定條件。（一）企業基本信息表226、近3年研究開發費用總額：此項數據需提供專項審計報告，填寫是應和審計報告中數據一致；根據2012年的銷售收入來確定近3年的研發費用總額占銷售收入總額的比例需達到3%、4%或6%；企業的研究開發費用是以各個研發項目為基本單位分別進行測度并加總計算的；其中，企業在中國境內發生的研發費用總額占全部研發費用總額的比例不低于60%才符合認定條件。（一）企業基本信息表237、管理與研究開發人員情況、科技成果轉化及研究開發管理情況：填寫的數據和內容體現達到條件；人員情況要計算出條件中規定的兩個比例；科技成果轉化要有近三年轉化的數量和簡單概述；研究開發管理情況要體現制定了研究開發項目立項報告、建立了研發投入核算體系、開展了產學研合作的研發活動、設有研發機構并具備相應的設施和設備、建立了研發人員的績效考核獎勵制度等五個方面進行概述；同時可補充體現企業創新管理的情況等。（二）企業研究開發項目情況表項目名稱起止時間技術領域本項目研發人員數技術來源研發經費總預算（萬元）研發經費近3年總支出（萬元）其中：第1年第2年第3年立項目的及組織實施方式（限400字）核心技術及創新點（限400字）取得的階段性成果（限400字）項目編號RD…（二）企業研究開發項目情況表25近3年執行的項目，按單一項目填報；研究開發項目是指“不重復的，具有獨立時間、財務安排和人員配置的研究開發活動”；項目編號為RD01、RD02、RD03……，盡量將級別高的項目列在前面；項目起止時間只要含有2010年至2012年即可，可以是2010年之前開始的，也可以是在2012年之后結束的。項目的技術領域應符合《重點領域》；（二）企業研究開發項目情況表26項目的名稱一般為“……的研發（開發、研制、產業化等），建議不要出現型號、代號；

“立項目的及組織實施方式”：立項目的：說明該項目為什么要立項，該項目要解決什么問題，有什么意義等。組織實施方式：該項目采用何種方式進行研究，如獨立研究、合作研究、部分委托研究、產學研結合等，研發組織架構、人員、資金、設施等。（二）企業研究開發項目情況表27“核心技術及創新點”：核心技術：說明該項目采用了哪些核心技術，著重從工藝、方法、過程等技術方面敘述。創新點：著重描述該項目有哪些創新之處，不能寫得太多，需要準確、突出。“取得的階段性成果”：逐項列示取得的階段性成果，包括產生了哪幾項科技成果、分別轉化成哪些新產品（服務）、樣品、樣機；獲得了的核心自主知識產權以及成果鑒定、標準、獲獎情況、論文等。

以上均要求文字簡練、突出要點，并分段分點敘述。（三）上年度高新技術產品（服務）情況產品（服務）名稱技術領域技術來源上年度銷售收入（萬元）關鍵技術及主要技術指標（限400字）與同類產品（服務）的競爭優勢（限400字）產品（服務）獲得知識產權情況（限400字）上年度高新技術產品（服務）情況（按單一產品（服務）填報）編號：PS…（三）上年度高新技術產品（服務）情況29按單一產品（服務）填報，只填寫2012年度的;產品必須符合《重點領域》，編號為PS01、PS02、PS03……；

“關鍵技術及主要技術指標”：關鍵技術：首先說明該產品屬于《重點領域》的哪個技術領域。類似核心技術，著重從技術方面描寫；主要技術指標：應盡量量化，應突出能充分體現技術先進性的指標。（三）上年度高新技術產品（服務）情況30“與同類產品（服務）的競爭優勢”：與市場同類產品相比，本產品具有的技術優勢、技術性能指標的先進性、成本、價格優勢等；“產品（服務）獲得知識產權情況”：逐項列示獲得的產權情況，包括：獲得知識產權的時間、通過何種方式獲得、擁有何種自主知識產權、授權號等（只要是與該產品有關的產權情況均可填寫，不限于近三年之內）。（四）近3年內獲得的自主知識產權匯總表序號授權項目名稱類別授權日期授權號獲得方式所屬項目編號PS…（RD…）（四）近3年內獲得的自主知識產權匯總表32“知識產權類別”：已授權的專利（發明、實用新型、外觀設計）、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種。“知識產權獲得方式”：自主研發、受讓、受贈、并購，或擁有５年以上的獨占許可。“所屬項目編號”：即該知識產權與申請表中“二、企業研究開發項目情況表”的哪個項目（編號RD01、RD02、RD03……），或者“三、上年度高新技術產品（服務）情況”的哪個產品（編號PS01、PS02、PS03……）有關。（五）企業年度研究開發費用結構明細表

(按近3年每年分別填報)33見“研發費用的歸集”部分

必須有符合資質的中介機構簽字蓋章（六）附件目錄(供參考)34第一部分企業資質證明材料第二部分近三年財務審計報告第三部分人員情況說明第四部分科研立項證明材料第五部分知識產權資料第六部分科技成果轉化資料第七部分研究開發組織管理水平資料第八部分其他證明材料35第一部分企業資質證明材料1.1營業執照副本1.2國稅登記證、

地稅登記證1.3組織機構代碼證1.4特種行業生產許可證明36第二部分近三年財務審計報告1、提供經審計的2010-2012年度財務專項審計報告（含資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表）；2、2010-2012年度研發開發費用專項審計報告；3、2012年度高新技術產品（服務）收入專項審計報告（高新技術產品或服務的銷售收入必須大于等于總銷售收入的60%）。注：上述財務審計報告須由符合資質的中介機構出具。如企業已完成2010、2011、2012三個年度財務報表審計，可不必重新審計。必須是以申報企業為獨立法人的審計報告，非合并報表。特別提示：自治區財政廳在2012年底審核時暫停了以下四家會計師事務所審計報告的審計業務，分別是：新疆天鴻會計師事務所、新疆宏豐會計師事務所，新疆天凌會計師事務所。烏魯木齊海天會計師事務所。以上四家會計師事務所2013年出具的審計報告視為無效。38第三部分人員情況說明企業職工人數、學歷結構以及研發人員占企業職工的比例說明材料。對于職工人數不多的建議提供花名冊，人員較多的企業備好花名冊。

序號姓名性別學歷進入公司工作的時間崗位備注參考樣式

XXX公司員工花名冊注：備注中應該表明哪些人員是“科技人員”，哪些人員是“研發人員”，如果兩者都是，就注明“科技及研發人員”。

1．企業科技人員是指在企業從事研發活動和其他技術活動的，累計實際工作時間在183天以上的人員。

2．企業研究開發人員主要包括研究人員、技術人員和輔助人員三類。研究人員：企業主要參與研究開發項目的專業人員技術人員：具有工程技術、自然科學和生命科學中一個或一個以上領域的技術知識和經驗，在研究人員指導下參加研究開發工作。輔助人員：參與研究開發活動的熟練技工。40第四部分科研立項證明材料逐一提供相關附件證明《申請書》中“二、企業研究開發項目情況表”中所列項目，包括政府資助科技項目立項批文及合同、企業科研項目立項報告、橫向委托科研合同等。41第五部分知識產權資料近三年內獲得授權的自主知識產權證書或授權通知書（發明、實用新型、軟件著作權、外觀設計專利等）；專利授權日期必須是2010年1月1日至認定評審之前獲得的；專利持有人必須是申報企業，如不是，請到專利局備案，將備案證明材料附在專利之后；通過受讓、受贈獲得的自主知識產權必須經國家有關部門（知識產權局、農業部、林業部等）備案登記后才生效（其中軟件著作權的受讓和受贈可以不備案）；通過并購方式獲得的自主知識產權可附上企業獲得主管部門并購批文；通過獨占許可方式獲得的自主知識產權需附上符合5年以上、全球范圍內的相關合同。同時需到主管部門（國家知識產權局）辦理備案。42第五部分知識產權資料填寫的外觀專利必須是非簡單改變產品圖案和形狀的外觀設計（主要是指運用科學和工程技術的方法，經過研究與開發過程得到的外觀設計），除提供專利授權書外，需同時提供專利說明書。兩個或兩個以上企業共同發明的專利技術，有共同享受該專利的權利，可分別計算。43第六部分科技成果轉化資料6.1近三年承擔的國家、自治區級科技計劃及其

他級別的科技計劃項目；6.2查新報告（有資質的科技檢索部門出具）；6.3產品（服務）銷售合同或用戶反饋意見；6.4技術購買、出售或轉讓合同等；6.5科技成果鑒定；6.6產品檢驗檢測報告；6.7標準（國標、行標、企標）。44第七部分研究開發組織管理水平資料7.1企業關于科研項目立項的管理制度、立項報告；7.2企業關于研發投入核算體系制度文件，如財務管理制度、研發投入投資管理辦法等；7.3開展產學研活動材料證明：如產學研合作協議、與高校院所共建研發中心、共同申報項目協議等合作文件；7.4研究開發機構及設施：如各級工程中心、研發中心、研發部門等，可以用各級政府關于建立研究開發機構的批文，或企業建立相關部門的文件等（研究開發設施可以包含中試車間、設備等，列出清單，附兩張照片）；7.5研究開發人員考核獎勵制度：如研發部門績效考評制度、企業內部科技激勵制度、科研獎勵發放文件等。45第八部分其他資料如：科技獎勵證書等獲獎證明材料。備注：按以上各部分內容提供相關材料，無關材料建議不要提供，各部分材料用彩紙分開，方便專家評審。

四、企業研究開發費用的歸集4647各研發項目費用的歸集科目按每個項目、每年發生的研發投入進行歸集和填寫。研發項目編號

科目累計發生額RD01RD02RD03…RD…合計

內部研究開發投入額其中:人員人工直接投入折舊費用與長期費用攤銷設計費設備調試費無形資產攤銷其他費用委托外部研究開發投入額其中:境內的外部研發投入額研究開發投入額(內、外部)小計企業年度研究開發費用結構明細表(按近3年每年分別填報)

年度

單位：萬元企業填報人簽字：中介機構簽字（公章）：日期：日期：各項費用科目的歸集范圍48人員人工：

從事研究開發活動人員（也稱研發人員）全年工資薪金，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資以及與其任職或者受雇有關的其他支出。直接投入：企業為實施研究開發項目而購買的原材料等相關支出。如：水和燃料（包括煤氣和電）使用費等；用于中間試驗和產品試制達不到固定資產標準的模具、樣品、樣機及一般測試手段購置費、試制產品的檢驗費等；用于研究開發活動的儀器設備的簡單維護費；以經營租賃方式租入的固定資產發生