2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告口調研樣本及數據來源說明口高管薪酬調研發現口調研樣本及數據來源說明口股權激勵調研發現?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告2?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告3來源27家統計口徑樣本披露高管薪酬數據以稅前數據為主，極少量未在年報中明確注明為稅前或稅后的樣本數據，默認為數值修約誤差本報告中部分圖標數值為百分數的，各項之和可能不等于1，是由于數值修約誤差所致，未做機械調整其他說明告中的高管指上市公司信息披露的法定高管?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告4市板塊分布樣本公司行業分布樣本公司上市板塊分布信息傳輸、軟件和信息技術服務業共設施管理業業9955444333科創板,9,北證,3,3%7%深市主板,41,32%?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告5樣本公司性質分布.1.7%，中央國家機關或者中央國有企業/事業單位；實際控制人屬于地方各級國資委、地方各級政府/部門或者地方國有企/事業單位；股；國境內設立的全部資本由外國投資者投資的企業；?集體企業：指以生產資料的勞動群眾集中所有制為基礎，實行共同勞動，在分配形式上以按勞分配為主(部分企業實行按勞分配和按資分配相結合)的集體經濟組織；?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告總人工成本利潤率人工成本利潤率均值為總人工成本利潤率人工成本利潤率均值為0.55元工成本利潤率均呈長人均營業收入北A股上市公司人均營業人均營業收入領跑全行業行業之最：金融業連續三年位列第一最：滬市主板高管最高酬均值穩居領先地位酬差距北A股上市公司高管與員距約為9倍高管和員工薪酬差距較2020年有所下降9.5%9.5%人工成本占營業收入比1年湖北A股上市公司人工成本公共設施管理業的人付壓力持續領先酬均值薪酬均值較9萬元利潤比為2.33%?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告730%4%3.62%5.29%..30%4%3.62%5.29%..A9.5%??近三年建筑業人工成本支付壓力下降幅度較大，金融業人工成本支付壓力逐年上升的速度最快?2021年全行業總人工成本占收入的比為9.49%，各行業指標區間(5.27%，22.67%)較2020年(5.14%，23.27%)略有縮小?水利、環境和公共設施管理業的人工成本支付壓力持續領先。2021年較2020年有所下降，2021年達到22.67%全行業總人工成本占營業收入比201920202021年均復合增長率年均復合增長率=0%%本指標用以衡量公司支付的人工成本占公司營業收入的比重。指標越高，人工成本支付壓力越大?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告8.81% -2.15%.81% -2.15%A150.6萬元??七成行業人均營業收入年均復合增長率為正，其中電力、熱力、燃氣及水生產和供應業的人均收入連續穩步增長?金融業雖然人均收入波動較大，但是三年來實現的人均收入始終領跑全行業?2021年全行業人均收入達到150.59萬元，近三年全行業復合增長率為2.81%全行業總人均營業收入 年均復合增長率年均復合增長率=0%單位：萬元2019 年均復合增長率年均復合增長率=0%23.20%6000本指標用以衡量公司的人均產出。指標值越高，人均產出越大?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告9500.500.00500.500.00??總人工成本利潤率變動幅度較大，且大部分行業的人工成本利潤率均呈現下降趨勢，僅制造業連續三年增長，房地產業、水利、環境和公共設施管理業的人工成本利潤率下降尤為明顯?2021年全行業人工成本利潤率均值為0.55元，近三年復合增長率為-3.90%全行業總人工成本利潤率201920202021金本指標通過每投入1元人工成本所獲得的凈利潤衡量公司總人工成本投入產出。指標值越高，人工成本投入產出越高?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告10薪酬費用率為2.33%??近三年全行業高管薪酬費用率復合增長率為5.82%，2021年高管薪酬費用率為2.33%?2021年七成行業的高管薪酬費用率較2020年有所下降?信息傳輸、軟件和信息技術服務業的高管付薪效率始終維持在較高水平全行業高管薪酬費用率201920202021--?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告1100%融業連續三年位列第一??2021年四成行業高管的最高薪酬均值突破百萬大關，全行業高管最高薪酬均值為129萬元?金融業連續三年位列第一，2021年金融業高管最高薪酬均值為274萬?從變化情況來看，六成行業的年均復合增長率小于0，整體上均呈現下降態勢，批發和零售業、交通運輸、倉儲和郵政業增速顯著，分別全行業高管最高薪酬均值單位：萬元2019年2020年2021年年均復合增長率年均復合增長率=0%?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告121.36%-3.52% 1.36%-3.52% 距較2020年有所下降??相較于2020年，2021年全行業高管和員工薪酬差距有所下降，2021年達到薪酬差距系數為9?電力、熱力、燃氣及水生產和供應業高管與員工薪酬差距最小，且近三年呈現下降趨勢?水利、環境和公共設施管理業高管與員工薪酬差距最大，2021年最大達到28.89倍，較2020年有所下降，近三年的年均復合增長率為全行業高管與員工薪酬差距系數2019年2020年2021年年均復合增長率年均復合增長率=0%4044.52%50%%%?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告13-9.-9.??近三年來各個板塊(不含北證)高管最高薪酬均值均超過70萬，2021年除科創板和北證外，各上市板塊高管最高薪酬均值都超過百萬?2021年滬市主板高管最高薪酬均值達到155萬元，穩居領先地位，滬市主板和深市主板最高薪酬均值超過140萬，遠高于創業板、科創板及北證?從變化情況來看，滬市主板近三年來的高管最高薪酬均值復合增速較高，深市主板2021年高管最高薪酬均值較2020年下降較多各上市板塊高管最高薪酬均值2019年2020年2021年年均復合增長率年均復合增長率=0%滬市主板深市主板創業板科創板北證?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告140 0 外資企業高管最高薪酬保持領先地位??不同性質公司的高管薪酬增減趨勢不同，其中外資企業的高管薪資總體呈現逐年遞增趨勢，公眾企業、中央國有企業、地方國有企業和集體企業的高管薪資呈現下降趨勢?外資企業以高管最高薪酬均值519萬元保持領先地位，超出全行業高管最高薪酬均值(129萬元)3倍，且年均復合增長率業達到4%?總體來看，2021年全行業高管最高薪酬均值較2020年有所下降，全行業近三年基本維持在120萬-150萬區間內各公司性質高管最高薪酬均值單位：萬元2019年2020年2021年 年均復合增長率年均復合增長率=0%60020%外資企業公眾企業中央國有企業民營企業集體企業地方國有企業全性質?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告15先其他崗位，最高薪酬由董事長獲得??董事長薪酬平均水平(124.7萬元)大幅領先其他崗位，且薪酬漲幅最大?最高薪酬由董事長獲得(1,051.0萬元)，近三年年均復合增長率為14.2%；財務總監與董事會秘書最高薪酬水平基本相近分位值董事長總經理財務總監董事會秘書最大值1051.0677.0485.0455.090分位242.9204.16.09.484.7最小值2.16.5平均值64.169.5近三年復合增長率%-1.7%6.2%4.7%?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告16樣本公司高管持股情況超五成樣本公司的非董事/監事高管持有公司股權??因董事長、董事、監事中通常存在公司實際控制人或股東，在高管中去除這三者計算其他非董事/監事高管持有公司股票的市值可以在一定程度上反映公司其他法定高管的持股市值情況?非董事/監事高管持有公司股權的樣本公司占樣本公司總數的54%，持有股權的數量因各樣本公司的行業及自身性質不同而存在較大差異有股權樣本公司數占樣本公司總數的比非董事非董事/監事高管持有股權市值占公司總市值之比非董事/監事高管持有股權市值 (萬元)分位值3.11%21002.5493.11%21002.547124.620.77%2479.800.11%92.150.02%?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告17篇?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告18來源8日，Wind數據庫、公開披露股權激勵公告等公開資料的44家湖北省A股包含股權激勵計劃已實施、正在實施和預案批準的全樣本公司。統計口徑要素的統計存在差異，因此本報告中的統計口徑為有效樣本公司44家，有效樣本公告44份，有效樣本工9個值修約誤差本報告中部分圖標數值為百分數的，各項之和可能不等于1，是由于數值修約誤差所致，未做機械調整其他說明告樣本數據摘錄時間以2022年7月8日為靜態節點；然而，由于樣本披露正在實施的股權激勵計劃效性?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告1985公司性質分布85樣本公司上市板塊分布(單位：家)創業板科創創業板樣本公司性質分布(單位：家)5551國資央企地方國資民營企業外資企業?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告2076962值規模分布76962樣本公司人數規模(單位：家)100-500500-20002000-50005000以上nd?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。樣本公司市值規模分布(單位：家)10-50億50-100億100-200億200-500億500億以上2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告21證監會一級行業證監會二級行業樣本公司數量 (家)總市值中值 (億元)營業總收入中值 (億元)凈利潤中值 (億元)子設備制造業品制造業55221料制品業1制造業1111件和信息技術服務業業21共設施管理業22111業1?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告22激勵總量上市公司激勵總量占總股本比例約平均為2.2%股份來源激勵總量上市公司激勵總量占總股本比例約平均為2.2%股份來源定向增發為激勵股份的主要股權主要用于限制性股票權益定價限制性股票的定價方法主要遵循常規市價的50%，期權的定價方法主要遵循常規市價激勵對象激勵對象主要為公司高管和激勵范圍超過公司總人數的12%多數公司公司采取1年鎖定期單一公司業績指標使用率最主流的公司業績指標激勵激勵工具上市公司傾向采用限制性股票作為股權激勵工具高管人均權益(股票+期權)授予價值是非高管的5倍左右?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告23A公司股權激勵總量發現近三年，平均激勵總量占總股本比例為2.2%??從全行業來看，2019-2021年公告股權激勵計劃且未停止實施的44家企業中，50%的樣本公司向激勵對象授予股票權益合計占其公司總股本的2.3%及以上，平均激勵總量占總股本比例為2.2%?從證監會主要一級行業來看，租賃和商務服務業及科學研究和技術服務業兩大行業的激勵總量占比超過全行業平均水平2019-2021年湖北省A股上市公司全行業激勵總量股份占總股本比例分位值5%均值2019-2021年湖北省A股證監會一級行業激勵總量股份占總股本比例平均值房地產業通物流批發零售水利環境信息技術科學技術造業均值注:電熱燃水指“電力、熱力、燃氣及水生產和供應業”，商務服務指“租賃和商務服務業”，交通物流指“交通運輸、倉儲和郵政業”，批發零售指“批發和零售業”，信息技術指?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告24A股上市公司股權激勵工具及相關發現為主流工具，主要采取市價5折的常規定價方法??限制性股票為最普遍的股權激勵工具，第一類限制性股票使用率為52.3%，第二類限制性股票使用率為29.5%；期權工具使用率為6.8%；復合工具(限制性股票+期權或不同類型限制性股票組合)使用率達到11.4%?基于不同股權激勵工具方案，股票期權的平均激勵總量占總股本比例最高，達到3.0%?絕大數樣本公司遵循《上市公司股權激勵管理辦法》常規定價要求，限制性股票的定價方法主要遵循常規市價的50%，期權的定價方法主要遵循常規市價；采用第二類限制性股票的樣本工具方案中，有40%選擇了自主定價的方式2019-2021年湖北省A股上市公司股權激勵工具使第一類限制性股票第二類限制性股票復合工具不同不同股權激勵工具方案下的平均激勵總量股份占比 股票期權不同激勵工具下的激勵權益定價方法使用率第一類限制第一類限制性股票第二類第二類限制性股票股票期權股票期權主定價?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告25定向增發A市公司激勵股份來源發現定向增發定向增發仍為主要股份來源，且回購型的股份來源主要用于單一限制性股票工具??2019-2021年度，定向增發為湖北省A股上市公司激勵股份的主要來源，占有效樣本公司的84%；通過二級市場回購作為股份來源的樣本公司，占有效樣本公司的16%?通過回購方式獲得的激勵股權仍主要用于限制性股票授予2019-2021年新增激勵股份來源及各類來源下的激勵工具使用情況新增激勵股份來源各來源下的激勵工具使用率第一類限制性股票第二類限制性股票合工具第一類限制性股票第二類限制性股票注：使用率指該種股份來源下各種激勵工具的使用率，即等于通過該股份來源且使用該激勵工具的有效樣本方案數量÷通過該股份來源的有效樣本方案總數。?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告26A上市公司激勵對象范圍發現象聚焦公司高管和核心人才，五成公司的激勵范圍超過公司總人數的12%??2019-2021年，50%的樣本公司的激勵范圍超過公司總人數的12%?進一步來看，2000人以下的小型公司激勵人數覆蓋率最高，50%的樣本公司激勵范圍查過13%，隨公司人數規模擴大，激勵范圍比例逐漸收縮，聚焦公司核心人才和管理骨干。2019-2021年不同人數規模企業的激勵人數覆蓋率5分位12%11%9%7%100-500人500-2000人2000-5000人5000人以上總體注：激勵工具人數覆蓋率=有效樣本公司激勵總人數÷有效樣本公司公布激勵草案時披露員工總人數。?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告27A上市公司關鍵崗位激勵力度發現，高管權益授予價值約為非高管的5倍??半數樣本公司高管第一類限制性股票人均授予價值超過119萬元，高管第二類限制性股票人均授予價值超過203萬元，高管股票期權人均授予價值超過88萬元；半數樣本公司骨干第一類限制性股票人均授予價值超過28萬元，骨干第二類限制性股票人均授予價值超過33萬元，骨干股票期權人均授予價值超過14萬元；?湖北省A股上市公司高管人均股票授予價值是非高管的5倍左右第一類限制性股票人均授予價值 5分位218第二類限制性股票人均授予價值 25分位267股票期權人均授予價值 3)高管或非高管人均激勵權益數量=高管或非高管獲授激勵權益總數/高管或非高管激勵對象人數；注：本報告內高管指樣本公司激勵公告中披露的高級管理人員。?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告28低高時間安排頻率低高時間安排頻率分3批解鎖/行權的時間安排，解鎖頻次以40%-??2019-2021年度，50%的有效樣本公司采取統一的1年鎖定期/等待期，分3批解鎖/行權的時間安排；27%的有效樣本公司采取40%-30%-30%的解鎖/行權比例?此外，少數有效樣本公司根據公司戰略、業務發展、激勵對象、支付成本等影響因素采取差異化的時間安排解鎖/行權比例時間安排(鎖定期+解鎖/行權批次)1+21+31+41+51.5+32+315%-20%-20%-20%-25%25%-25%-25%-25%30%-30%-20%-20%30%-30%-40%33%-33%-34%35%-22%-17%-13%-13%40%-30%-30%50%-30%-20%50%-50%2%16%27%7%?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告29A股上市公司股權激勵歸屬條件發現??從指標數角度，57%的有效樣本公司采取單一指標作為解鎖/行權的公司層面考核指標?從指標選擇角度，凈利潤和營業收入仍為首選指標，使用率分別達到70%和59%，部分企業還使用了資本效率指標，如凈資產收益率 (ROE)、凈資產現金回報率(EOE)。其它有效樣本公司使用的業績指標還有經濟增加值(ΔEVA)、資產負債率、應收賬款周轉率等采取多種指標的公司占比公司采取多種指標的公司占比Δ20%2%2%2%注：業績指標使用率=使用該業績指標的公告數÷有效公告總數，由于有的樣本公司使用多項指標，因此各指標使用率之和>100%。?2022。欲了解更多信息，請聯系德勤中國。2021-2022年度湖北省A股上市公司高管薪酬和股權激勵調研報告30A公司股權激勵對上市公司市值的影響在首次實施股權激勵后市值反映為增長，統計期內樣本公司綜合市值增長率為25%??在2019-2022年金融環境復雜的背景下，湖北省首次實施股權激勵的上市公司仍保持了25%的綜合市值增長率，體現了實施股權激勵對于上市公司市值的穩定作用?由于近兩年金融環境復雜，以及樣本公司中超三成選擇在近兩年首次實施股權激勵雙重因素的疊加影響，部分樣本公司實施股權激勵后推動市值增長的影響效應尚未完全顯現次實施股權激勵的樣本公司在實施股權激勵一年后市值增長率84%80%48%47%40%34%28%20%17%7%6%6%6%4%4%--1-15-158%%-36-40%-20%0%