廣東省企業所得稅申報系統V3.75 簡要說明________________________________________________________________________________________________________________珠海市翔遠軟件科技有限公司 第9頁共9頁廣東省企業所得稅申報軟件V3.796版簡要說明（翔遠軟件:2014-12本系統系受廣東省國家稅務局委托，由珠海市翔遠軟件科技有限公司開發，適用于新《企業所得稅法》下的內資企業、外資企業納稅申報業務：可處理的業務類型：序號項目居民納稅人非居民納稅人查帳征收核定征收查帳征收核定征收01年度納稅申報表02季(月)度預繳申報表03季(月)度預繳申報表04扣繳報告表05會計報表(含企業會計制度,企業會計準則,小企業會計準則,金融企業會計報表)06關聯業務往來報告表07匯總納稅分支機構分配表09匯總合并納稅業務10涉稅文書軟件下載：納稅人可登錄廣東省國家稅局網站（），在廣東國稅網站--辦稅服務--資料下載--軟件下載欄目下免費下載并使用。軟件安裝：解壓下載文件包，雙擊[廣東省企業所得稅申報系統V3.796.exe]，按屏幕提示進行操作即可安裝成功，點擊桌面或程序組中的快捷方式即可進入系統。安裝中如果防火墻等安全軟件發出警告或提示，請予放行或解除阻止。軟件登錄：首次使用進入登錄界面時，點擊[登錄]按鈕。登錄成功后，再點擊[廣東省企業所得稅申報系統]即可開始處理與企業所得稅有關的申報業務。軟件使用流程：初始化：首次使用，請點擊[創建企業]，錄入相關初始化資料后點擊[保存]即可創建企業成功。本系統可以在一套軟件中處理多家企業的申報，登陸后用新建企業按鈕直接新建多家企業。初始化項目說明：[納稅人識別號]：稅務登記證中所列15或18位號碼。[納稅人名稱]：請填企業全稱[經營地址]：請填實際經營地址。[開業日期]：請填實際開業日期（不用強制填為2012-1-1）[納稅人類別]：請根據實際情況選擇：居民企業（99%的企業選擇此項目）、非居民企業（代表處）[企業類型]：請根據實際情況選擇，如果不清楚本機構所屬類型，請與主管稅務機關溝通核實后填列（本項選擇會影響申報表樣）。[適用會計制度]：請根據實際情況選擇（本項選擇會影響部分欄目的疑點提示）。[征收方式]：請根據實際情況選擇（本項選擇會影響申報表樣），。[預繳方式]：指查帳征收情況下，預繳申報表的填列方式。[核定方式]：指核定征收情況下，預繳申報表的填列方式。[境外所得抵扣方法]：請根據實際情況選擇（本項選擇會影響表六的可填列次）[是否從事國家限制和禁止行業]：本企業是否是禁止限制類行業，請向主管稅局咨詢后選擇（本設置會影響附表五行34對小型微利企業減免稅的疑點提示）。[行業類別]：主根據實際情況選擇：工業企業、其他企業。[匯總企業類別]：正常選擇最后三項（[匯繳企業標志]、[年度就地預繳比例/稅率]、[跨地區稅收轉移企業]），請一定要與主管稅務機關溝通核實后填列。上述項目根據征管模式等原因發生改變后，應當點擊[修改企業]按鈕進行修改，并會影響修改后創建的報表。注意：本處創建的初始化信息是跟隨企業保存的，并會做為此后新創建的報表的默認值。如果填寫報表過程中發現初始化信息不對，請點擊[設置]按鈕進行修改，修改后的值僅影響當前報表。創建報表：選中某家企業，再點擊[創建報表]按鈕，根據提示選擇需要處理的納稅申報業務，輸入相關所屬期等參數后，點擊[完成]即可創新一個新的工作薄，創建年報時可以選擇同時創建關聯業務報表/會計報表/臺帳。雙擊已創建的報表，點選中后點擊[編輯報表]，即可打開對應工作薄并進行后續處理。本系統可以在一套軟件中處理多個種類及不同所屬期的申報業務。錄入數據：表格中為白底的單元格可輸入數據，灰底部分為自動計算或不可輸入。錄入數字時，請保持輸入法為英文狀態或半角狀態，無值單元格請錄0.使用數字小鍵盤時，請打開數字鎖定鍵。數據錄入過程中，系統會根據內置規則進行基本的邏輯性檢查，并將疑點顯示在屏幕下方，請根據提示內容及實際情況對數據做出適當調整處理，如果你確信疑點所提示的問題并不屬實，也可以直接保存后并進行申報。動態表：部分表格屬動態表，如關聯業務表八，可以點擊工具欄中[操作按鈕]選擇創新表。部分表格中有動態行，如年報表附表三（其他行）、附表六、附表十一、關聯業務表一、表三、表四、表七、表八等，可以在動態行之末行點右鍵再選擇增行或刪行操作。年度申報表建議填報順序：(1).其他表(2).其他優惠項目:FB5(3).抵扣:FB5_H39(4).補虧表:FB4(5).境外所得:FB6(6).減免:FB5_33(7).抵免:FB5_H40保存/打?。轰浫脒^程中，隨時可以進行保存操作。錄入完畢，可以進行報表打印操作,也可將報表導出到EXCEL后再對格式進行適當調整后打?。ㄗⅲ赫{整格式時，請勿修改EXCEL中的具體數據）。注意：請不要將EXCEL文件報送給稅務機關。生成申報文件：確保數據無誤后，可以點擊[導出]-[申報盤文件]，生成可向稅機關進行申報的電子數據文件，一般表現擴展名為XML，一般情況下，該文件用戶無須打開查看，更不能直接修改其中的內容。根據主管稅務機關要求，用戶可能需要在不同的工作薄中分別執行[導出]-[申報盤文件]的操作，其中年報表為整套表一次導出為一個XML文件，關聯業務整套表為一個XML文件，會計報表一次導出，根據制度或準則的不同分別表現為1個或多個XML文件（當會計報表為企業會計準則時候為一個XML文件，當會計報表為企業會計制度時候為三個XML文件，當會計報表為小企業會計準則時候為兩個XML文件）。導出文件時，系統將在指定目錄下為每個申報文件創建一個目錄進行存放。在將文件拷給稅務機關時，請不要遺漏或拷錯文件。納稅申報：向稅務機關進行納稅申報時，請帶齊全套經簽名蓋章后的納稅申報表、電子數據文件及其他稅務機關要求的提供的資料，并同時建議將申報系統中的數據導出一個備份文件帶上備用。稅務機關的征管系統CTAIS在接收數據時，可能會彈出一些提示，請根據實際情況進行分析，請與征收人員協商解決方案。如需對申報數據進行小量修改，可以考慮在申報大廳自助區電腦中導入備份數據，進行處理后再重新申報。各表注意事項：注意：以下僅供參考，具體執行請以稅收法規及主管稅務機關要求為準。FB11:本表為動態行次表注意本表只含長期股權投資，未含短期股權投資。投資收益（列6）：軟件未直接轉入主表行9。免稅收入（列8）：不能直接轉入附表5第3行，但二者對應關系須關注。列10合計金額并未轉入附表三做納稅調整，請在附表三的其他項下手工填列進行調整。投資收益會計與稅收差異（列10）：軟件未直接轉入附表3行7，須分析填列附表3行7。投資轉讓所得與損失/列16:須分析合并其他數據填入附表3行47補充資料：未含2003年之前的損失余額，如有則須做其他項下的納稅調整。以前年度結轉在本年度扣除金額：包含本年度彌補金額合計+2003結轉金額；本數據應分析后合并其他數據填入附表3行47FB10:影響了當年損益的準備才能填入本表,即不能只看準備金的發生額，要注意提轉分錄中的對方是否為損益類科目。注意行3填列口徑：屬行2的一部分，不計入合計行。FB9:折舊表內數據填列后不會直接計算出第六列，第六列需做大量準備工作后合并填列.稅收年限填列錯誤會出疑點提示。形成了無形資產的研發費的加計扣除部分，在本表稅收金額中反映。FB8:廣告宣傳費計算限額的收入基數/行4:事業單位:取附表一(3)_15行,即收入總額-不征稅收入以前年度累計結轉扣除額/行9：外資企業無此結數據；內資企業取本表上年末行；注意要加上以前年度調增后未轉回的會計發生額與稅收發生額的差額。FB7:公允計量:注意負債行次行6至行8的填列:應以負數填列，各列均滿足如下公式：列5=（列4-列2）-（列3-列1），這點與填表說明不一致。FB6:境外所得本表為動態行次表注意列2為稅收口徑金額，附表三行12/行13應以會計口徑填列。列7：可彌補境內虧損限額=主表行13+主表行14行-主表行15，即暫不能彌補以前年度虧損。列10合計轉入主表行31；列13+列15或列17之合計轉入主表32列11-列16：分國不分項時填列；列17定率抵扣時填列。FB5：稅收優惠：免稅收入（行3）：（符合條件的。。。。投資收益）：須關注附表11列8合計。研發費（行10）：注意只填計入期間費用的研發費用的加計部分。減免所得：注意是所得而非收入口徑；為負時須填為0小型微利/H34：注意五個條件：人數/資產/行業/所得額/禁限行業不符合條件時只能填0；符合時，要么填0，要么填主表應納稅所得額*5%；注意：不要與其他稅收優惠的享受發生重疊。行35-行38;行41-行44:只要填列數據，軟件就會提示確認；主表行28/行29也會出實心三角符，請特別關注是否符合享受該項優惠的條件并辦理了相關的備案或審批手續。創投抵扣所得額（行39）：限額計算規則：主表行13+主表行14-(主表行15-主表行21創投)-本年所得可補以前年度虧損=限額從業人數：不能有小數點。FB4補虧：列2如果填全額，則列5-列8應填以前實際補虧的軌跡，而非直接按表內數據分析填列。特別注意稽查調整對本表的影響。簡化填列方法：列2：虧損年度填尚未彌補完的虧損的余額，盈利年度填0，列5-列8不填。列10:系統會自動計算，如果當年不想補虧，則整張表可以不填。FB3納稅調整：收入類調整方向與扣除類相反（折扣例外）列12/列13須根據附表六手工填列會計口徑的數據。三個其他：行19/行40/行50，為方便查帳，改為了動態行，但CTAIS多項合并后讀入時會有錯誤提示，確認無誤后可以放行。投資轉讓所得/行47：須手工填列；三個來源：附表11列16合計處置差異+附表11補充資料+附表11表中未列的短投差異。投資收益/行7：須手工分析填列，不能直接從附表11取數。三項費用：行23/行24/行25：手工填列，軟件可能會出提示，一般情況下不應當出現調減金額，如果確實應當調減，請與主管稅局溝通確認。利息支出H29/社保H34/補充養老醫療保險H35：不能調減。FB1/FB2：附表一/附表二：事業單位附表2之行11：不準扣除的支出總額，表內暫無處反映，須做其他納稅調整。除視同銷售外，其他欄目均為會計數，但應當剔除會計差錯的影響。ZB：主表：注意行21/行22的填列口徑。注意匯總合并納稅企業之27行計算規則注意行28行29的三角符提示。技術支持：使用