PAGEPAGE11第三章匯款Remittance第一節匯款概述IntroductiontoRemittance一、結算方式應具備的條件1、須能保證比較安全、比較快捷地結清對外貿易中的債權債務。2、須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。3、須能便于資金融通。二、國際匯兌InternationalExchangeInternationalexchangereferstooperationalactivitiesrelatedwiththetransferoffundsbetweencountriesinordertosettletheclaimsanddebtsbypaymentinstrumentsthroughbanks.國際匯兌按資金流向和結算工具流向的不同分為順匯和逆匯兩大類。(一)順匯順匯(REMITTANCE)Theremittanceisthatthefundsflowinafavorabledirectiontothepaymentinstructionstransmittedtherefrom(二)逆匯逆匯(REVERSEREMITTANCE)Thereverseremittanceisthatthefundsflowinacontrarydirectiontothepaymentinstructionstransmittedtherefrom.二、匯款定義匯款的特點(一)匯款屬于商業信用(二)匯款屬于順匯法三、匯款當事人匯付方式涉及4個基本當事人(1)匯款人(REMITTER)，即付款人，是委托匯出行將款項匯交收款人的當事人。在進出口貿易中，一般是買方，匯款時需要填制匯款申請書。(2)匯出行(REMITTINGBANK)，是指接受匯款人委托匯出款項的銀行，通常是匯款人所在地銀行，即進口地銀行。(3) 匯入行或解付行(PAYINGBANK)，是指接受匯出行委托，并解付一定金額給收款人的銀行，一般是出口地銀行。(4)收款人或受益人(PAYEEORBENEFICIARY)，是指收取匯款的當事人，一般是賣方。第二節匯款的種類及其業務程序MethodsandproceduresofremittanceTherearethreebasicwaysforabanktotransferfundsforitsclientfromhomecountrytoabroad.Theyare:（一）TelegraphicTransfer(T/T)電匯電匯(TelegraphicTransfer，T/T)：是匯出行應匯款人的申請，通過加押電報、電傳或SWIFT的方式指示匯入行解付一定款項給收款人的方式Remittingbanktransmittedinstructionstopayingbankbycable/telex/SWIFT電匯(T/T)業務程序① 匯款人，一般是進口方，到其銀行填寫匯款申請書，交付匯費。如采用電匯，匯款人則在匯款種類中選擇電匯“X電匯(T/T)”。國際貿易中有關單據內容的選項一般標注“X”，標明該欄是選中項。② 匯出行(進口方銀行)如接受匯款人的匯款，在收妥匯款和銀行費用后，在匯款申請書上簽章，退回一份給匯款人，以此表明接受了匯款人的委托。匯出行將按照匯款人的要求，根據不同的傳送方式通知匯入行，匯入行則根據匯出行的匯款指示向收款人解付匯款。③匯出行繕制匯款委托書，以加押電報、電傳或SWIFT等電訊方式向匯入行發出匯款委托書，委托匯入行將款項支付給收款人。在匯款委托書上，匯出行告知匯入行該筆匯款的償付方式，并以一定的方式，將款項匯交匯入行。④匯入行收到匯款委托書(PAYMENTORDER，P/O)，并收妥匯款后，向收款人發出電匯到賬通知書，通知收款人前來解付匯款。⑤收款人到匯入行解付匯款。按照我國現行銀行結算制度，銀行在核對收款人身份后，按當日外匯牌價結匯入收款人賬戶。⑥匯入行向匯出行發出付訖通知。該筆匯款業務完結。匯款指示電報、電傳方式的匯款格式內容Telex/cableFM:匯出行TO:匯入行DATE:發電日期TEST密押OURREFNO.匯款編號NOCHARGESFORUS我行不負擔費用PAY(AMT)金額VALUE(DATE)起息日TO(BENEFICIARY)收款人MESSAGE附言ORDER匯款人{ORDER/BYORDEROF(B/O)}COVER頭寸撥付(二)信匯(MailTransfer，M/T)：是指匯出行應匯款人的申請，通過信函指示匯入行解付一定款項給收款人的方式。Remittingbanktransmittedinstructionstopayingbankbyairmailofapaymentorderormailadvice.支付委托書/信匯委托書信匯與電匯相比具有節費省用的特點，因為用信函通知匯款比用電報或電傳通知所發生的直接成本低，而且資金在途時間長，因此銀行收取的手續費較低。但信匯匯款所需時間比電匯要長，這直接影響收款人的收款時間，同時，銀行有機會占用客戶的在途匯款資金。因此，信匯在國際貿易中使用不如電匯廣泛。(三)票匯(DemandDraft，D/D)：是匯出行應匯款人的申請，開立以匯入行為付款人的銀行匯票，交匯款人由其自行攜帶出國或寄給收款人憑票取款的匯款方式。Remittingbankdrawabanker’sdraftonpayingbankorderingthelattertopayondemandthestatedamounttotheholderofthedraft.票匯(D/D)業務程序裝運后T/T收匯失敗案浙江A出口公司與俄羅斯B進口公司簽訂了一份五金產品的CIF出口合同，兩個40’FCL。合同約定分兩次等量轉運，兩次交貨的間隔時間為30天，約定付款方式為裝運后30天內T/T付款。出口商收齊貨款后將單據用快遞郵寄給進口商供其提貨。A公司將第一個貨柜貨物按時裝運出口。30天后，A公司催B公司支付貨款，B公司先是推脫過幾天付款，后又稱其為代理人，正催促其委托人付款。此時，第二個貨柜的裝運期已到，A怕耽誤交貨期而將第二個貨柜貨物按期裝運。A公司繼續催B公司付款，但B開始回避，并最后索性不再接聽A公司的去電或回復任何郵件。貨到港兩個月后，A公司見催收無果，只得聯系船公司將貨物運回。由于貨物在目的港滯港太久，造成大量的滯港費用，加上來回的運費和進出口國家的清關費用，使A公司遭受巨大的損失。問：1.A公司受損的本質原因是什么？2.A公司應該汲取什么教訓？第三節匯款頭寸調撥與退匯一、匯款頭寸調撥1、主動貸記匯出行主動貸記（Credit）匯入行賬戶匯入行在匯出行開有往來賬戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時，匯出行會在支付委托書上注明償付指示：“INCOVER，WEHAVECREDITEDYOURA/CWITHUS(作為償付，我行已經貸記你行在我行開立的賬戶)”，并在寄給匯入行的貸記報單（CreditAdvice）上注明“yourA/Ccredited”表明匯出行已主動將相應頭寸貸記匯入行的賬戶。匯入行收到支付委托書，知悉匯款頭寸已撥入自己賬戶，即可使用撥妥的頭寸解付匯款給收款人。主動貸記2、授權借記匯出行授權匯入行借記（BeAuthorizedtoDebit）匯出行賬戶。匯出行在匯入行開有往來賬戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時，匯出行會在支付委托書上注明償付指示：“INCOVER,PLEASEDEBITOURA/CWITHYOU”(作為償付，請借記我行在你行開立的賬戶)，表明授權匯入行借記在匯出行中的賬戶。匯入行收到支付委托書后借記匯出行賬戶，撥出頭寸解付匯款給收款人，并寄出借記報告單（DebitAdvice）上注明“you’reA/CDebited”通知匯出行。授權借記3、共同賬戶行轉賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，但在同一代理銀行均開設有賬戶時，為了償付解款，匯出行可以在支付委托書上作償付指示“INCOVER,WEHAVEAUTHORISEDXBANKTODEBITOURA/CANDCREDITYOURA/CWITHTHEM(作為償付，我行已授權X銀行借記我行的賬戶同時貸記你行在他們銀行所開立的賬戶)”。共同賬戶行轉賬注：①匯出行向匯入行發出支付委托書，并在支付委托書上作償付指示：“INCOVER，WEHAVEAUTHORIZEDXBANKTODEBITOURA/CANDCREDITYOURA/CWITHTHEM”。②匯出行向共同賬戶行發出指示，授權共同賬戶行借記匯出行賬戶，并將頭寸撥交匯入行賬戶。③共同賬戶行向匯入行郵寄貸記報告單同時向匯出行郵寄借記報告單。4、各自賬戶行轉賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，但他們各自的賬戶行之間有賬戶往來時，匯出行應在支付委托書上作償付指示“INCOVER,WEHAVEINSTRUCTEDXBANKTOPAYTHEPROCEEDSTOYOURACCOUNTWITHYBANK”。(作為償付，我行已指示X銀行支付款項入你行在Y銀行所開立的賬戶)。各自賬戶行轉賬二、匯款的退匯退匯就是匯款在解付前的撤銷。退匯可以是收款人提出，也可以是匯款人提出的。(1) 收款人的退匯信匯(M/T)和電匯(T/T)項下辦理退匯，收款人只要通知匯入行，匯入行退回付款委托書給匯出行，匯出行通知付款人辦理退匯。票匯(D/D)項下辦理退匯，收款人將票匯退回匯款人，由匯款人辦理退匯手續。(2) 匯款人退匯信匯(M/T)和電匯(T/T)項下辦理退匯，匯出行接到退匯申請后立即通知匯入行停止解付，在撤銷通知到達匯入行并且匯入行未解付匯款時才生效。票匯(D/D)項下辦理退匯，匯款人在未寄出匯票之前可以持匯票到匯出行退匯，匯出行發函通知匯入行將有關匯款通知書注銷退回。但是，如匯款人將匯票寄出后，則不能辦理退匯。若匯票遺失、被竊，匯款人應立即辦理“掛失止付”手續。在辦理手續時，匯款人應向匯出行出具擔保書，擔保若發生重付，由匯款人負責賠償。匯出行收到擔保書后即可通知匯入行掛失止付，待匯入行書面確認后，方可辦理退匯手續或者辦理補發匯票。復習思考題1．（）是匯出行應匯款人的申請，拍發加押電報或電傳給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的匯款方式。A、信匯B、電匯C、票匯D、電報2．信匯匯款的英文是（）A、M/TB、T/TC、D/DD、P/T3．以下關于匯款表述正確的是（）A、是匯款人通過銀行將款項交付給收款人的方式B、屬于銀行信用C、是一種保證匯款人收到款項的方式D、是一種逆匯方式4．以下結算方式中屬于順匯的是（）A、信用證B、匯款C、保函D、托收5．信匯的特點不包括：（）A、費用低廉B、速度較慢C、資金可能被銀行短期占用D、取款靈活6．預付貨款對（）來說是預收貨款A、進口商B、出口商C、匯出行D、解付行7．匯款人與匯出行之間是（）的關系A、委托與被委托B、代理C、賬戶往來D、債權債務8．匯款人在委托匯出行辦理匯款時要出具（），它是匯款人與匯出行之間的契約。A、匯票通知書B、支付委托書C、匯款申請書D、電報證實書9．哪種