ppp項目資金申報及案例分析

張言坤ppp項目資金申報及案例分析

13月11日上午，受領導小組組長徐紹史主任委托，副組長林念修副主任主持召開基礎設施和公用事業特許經營立法工作領導小組第一次會議.3月11日上午，受領導小組組長徐紹史主任委托，副組長林念修副2目錄第一部分項目識別和準備第二部分項目立項第三部分前期費用申報第四部分財政部項目申報第五部分國家資金申報第六部分案例第七部分2016年國家專項建設基金申報目錄第一部分項目識別和準備3關于規范土地儲備和資金管理等相關問題的通知

財綜[2016]4號根據《預算法》等法律法規規定，從2016年1月1日起，土地儲備資金從以下渠道籌集：一是財政部門從已供應儲備土地產生的土地出讓收入中安排給土地儲備機構的征地和拆遷補償費用、土地開發費用等儲備土地過程中發生的相關費用。二是財政部門從國有土地收益基金中安排用于土地儲備的資金。三是發行地方政府債券籌集的土地儲備資金。四是經財政部門批準可用于土地儲備的其他資金。五是上述資金產生的利息收入。關于規范土地儲備和資金管理等相關問題的通知

財綜[2016]4案例一回報機制的設定生態水系工程PPP項目競爭性磋商社會資本方預成交結果公示一、項目名稱：新鄉市定國湖生態水系工程PPP項目二、項目編號：2016JJ006四、預成交社會資本方：社會資本方名稱：xxx新型城鎮化發展基金（有限合伙）五、主要成交條件：1、合作期限：本項目擬定特許經營期12年，其中建設期2年，運營期10年。案例一回報機制的設定生態水系工程PPP項目競爭性磋5案例一回報機制的設定2、項目磋商價格：1）、資本金部分年投資收益率8.5%；2）、融資部分年投資收益率按按中國人民銀行同期公布的五年期以上貸款基準利率上調1個百分點；3）、水域及橋梁運營維護費6元/m2.年；4）、市政道路及綠化運營維護費7元/m2.年。3、回報機制：本項目回報機制為政府付費。本項目回報機制擬定政府付費機制，即按照PPP合同的約定，政府方給項目公司每年支付采購服務費用。案例一回報機制的設定2、項目磋商價格：6案例一回報機制的設定案例一回報機制的設定7案例一回報機制的設定案例一回報機制的設定8第一部分項目識別和準備一、發起人：

1.政府或政府授權的部門、機構；2.社會資本；第一部分項目識別和準備一、發起人：9第一部分項目識別和準備案例二、建筑垃圾項目某縣現有建筑垃圾120萬立方米，政府授予社會資本25年特許經營期，該社會資本已投資3000萬元購買了200輛運輸車，請問該項目如何設計？第一部分項目識別和準備案例二、建筑垃圾項目10第一部分項目識別和準備二、確定備選項目：財政部門（政府和社會資本合作中心）應根據篩選結果制定項目年度和中期開發計劃；1.新建、改建項目應提交可行性研究報告、項目產出說明和初步實施方案；2.存量項目應提交存量公共資產的歷史資料、項目產出說明和初步實施方案。第一部分項目識別和準備二、確定備選項目：11第一部分項目識別和準備案例三某區湯河水流域環境綜合整治項目，項目總投資6億元，項目資本金2億元。申請銀行貸款4億元。項目實施單位是惠民公司（政府平臺），所有批文已取得，農發行也給予了3000萬元的股權投資，當地政府計劃做成PPP項目，農發行工作人員說，批文是惠民公司，不能做PPP。第一部分項目識別和準備案例三12第一部分項目識別和準備3.物有所值評價；關于印發《PPP物有所值評價指引（試行）》的通知(財金[2015]167號)4.財政承受能力論證；財政部關于印發《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》的通知(財金〔2015〕21號)通過物有所值評價和財政承受能力論證的項目，可進行項目準備。第一部分項目識別和準備3.物有所值評價；13第一部分項目識別和準備案例四某區湯河水流域環境綜合整治項目，項目總投資6億元，項目資本金2億元。申請銀行貸款4億元。項目公司為了加快項目回收期，讓政府從海綿城市專項資金中支持1億元，請問，可以嗎？第一部分項目識別和準備案例四14第一部分項目識別和準備三、項目準備政府或其指定的有關職能部門或事業單位可作為項目實施機構，負責項目準備、采購、監管和移交等工作;項目實施機構應組織編制項目實施方案;第一部分項目識別和準備三、項目準備15案例1案例3案例5案例1案例3案例516第一部分項目識別和準備案例五恒通壽岳公租房項目市長批給區長把此項目做成PPP項目，社會資本去找區長，區長說你先去找一家政府的投資公司后再說，該社會資本找了好多家政府投資公司，沒有一家同意合作。該項目如何做？第一部分項目識別和準備案例五17第一部分項目識別和準備《基礎設施和公用事業特許經營管理辦法》（國家發展改革委等6部委第25號令）第十三條項目提出部門依托本級人民政府根據本辦法第八條規定建立的部門協調機制，會同發展改革、財政、城鄉規劃、國土、環保、水利等有關部門對特許經營項目實施方案進行審查。經審查認為實施方案可行的，各部門應當根據職責分別出具書面審查意見。項目提出部門綜合各部門書面審查意見，報本級人民政府或其授權部門審定特許經營項目實施方案。

第二十二條特許經營者根據特許經營協議，需要依法辦理規劃選址、用地和項目核準或審批等手續的，有關部門在進行審核時，應當簡化審核內容，優化辦理流程，縮短辦理時限，對于本部門根據本辦法第十三條出具書面審查意見已經明確的事項，不再作重復審查。實施機構應當協助特許經營者辦理相關手續。第一部分項目識別和準備《基礎設施和公用事業特許經營管理辦18第一部分項目識別和準備四、采購方式選擇《政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法》（財〔2014〕215號）

PPP項目采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、競爭性磋商和單一來源采購。項目實施機構應當根據PPP項目的采購需求特點，依法選擇適當的采購方式。第一部分項目識別和準備四、采購方式選擇19第一部分項目識別和準備

《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》財庫〔2014〕214號第三條符合下列情形的項目，可以采用競爭性磋商方式開展采購：（一）政府購買服務項目；

第一部分項目識別和準備《政府采購競爭性磋20第一部分項目識別和準備第九條除招標投標法第六十六條規定的可以不進行招標的特殊情況外，有下列情形之一的，可以不進行招標：(一)需要采用不可替代的專利或者專有技術;(二)采購人依法能夠自行建設、生產或者提供;(三)已通過招標方式選定的特許經營項目投資人依法能夠自行建設、生產或者提供;第一部分項目識別和準備第九條除招標投標法第六十六條規定21第二部分項目立項發改委立項流程：1.備案；2.核準；3.審批；第二部分項目立項發改委立項流程：22第二部分項目立項一、備案1.申請人提交的企業營業執照原件及復印件；2.企業法人代表身份證原件及復印件； 3.申請人對所有申報材料真實性承諾函； 4.申請人提交的《企業投資項目備案申請表》；（按標準表格填寫）第二部分項目立項一、備案23第二部分項目立項二、核準中華人民共和國國家發展和改革委員會令第11號《政府核準投資項目管理辦法》業經國家發展和改革委員會主任辦公會討論通過，現予以發布，自2014年6月14日起施行。第二部分項目立項二、核準24第二部分項目立項1、核準需要提交的材料——項目申請報告（一）項目單位情況；（二）擬建項目情況；（三）資源利用和生態環境影響分析；（四）經濟和社會影響分析。第二部分項目立項1、核準需要提交的材料——項目申請報25第二部分項目立項2.同時提交的附件：（一）城鄉規劃行政主管部門出具的選址意見書（僅指以劃撥方式提供國有土地使用權的項目）；（二）國土資源行政主管部門出具的用地預審意見（不涉及新增用地，在已批準的建設用地范圍內進行改擴建的項目，可以不進行用地預審）；（三）環境保護行政主管部門出具的環境影響評價審批文件；（四）節能審查機關出具的節能審查意見；（五）根據有關法律法規的規定應當提交的其他文件。第二部分項目立項2.同時提交的附件：26第二部分項目立項3.核準程序1）按照權限；2）在4個工作日內按照有關規定委托工程咨詢機構進行評估；第二部分項目立項3.核準程序27第二部分項目立項三、審批1.項目建議書；

2.可研報告；

3.初步設計；第二部分項目立項三、審批28第二部分項目立項1、項目建議書1）申請人提交的企業營業執照或組織機構代碼證

2）申請人對所有申報材料真實性承諾函

3）申請人提交的擬建項目項目建議書審批申請文件

4）申請人提交的項目建議書文本第二部分項目立項1、項目建議書29第二部分項目立項2、可研報告

1）申請人提交的擬建項目可行性研究報告審批申請文件2）申請人提交的項目招標事項核準申請表 3）申請人提交的由具有丙級以上相應資質的工程咨詢機構編制的可行性研究報告（含擬建項目社會穩定風險評估專篇）4）規劃部門出具的項目選址意見書(僅指以劃撥方式提供國有土地使用權)

第二部分項目立項2、可研報告30第二部分項目立項5）國土部門出具的項目用地預審意見（不涉及新增用地，在已批準的建設用地范圍內進行改擴建的項目，可以不進行用地預審，但需提供土地權屬證明）6）若涉及水土保持項目，水利部門出具的項目水土保持方案許可意見 7）環保部門出具的項目環境影響評價審批文件8）節能評估部門出具的節能審查意見 9）社會穩定風險評估報告審查意見10）配套資金來源及相關證明第二部分項目立項5）國土部門出具的項目用地預審意見（31第二部分項目立項3、初步設計1）初步設計報告審批申請文件；

2）初步設計報告；

第二部分項目立項3、初步設計32第三部分前期費用申報申報前期費用國家發改委《政府和社會資本合作項目前期工作專項補助資金管理暫行辦法》

第三部分前期費用申報申報前期費用33第四部分財政部示范項目申報一、《關于規范政府和社會資本合作（PPP）綜合信息平臺運行的通知》（財金[2015]166號）

國家級和省級示范項目、各地PPP年度規劃和中期規劃項目均需從綜合信息平臺的項目庫中篩選和識別。未納入綜合信息平臺項目庫的項目，不得列入各地PPP項目目錄，原則上不得通過財政預算安排支出責任。第四部分財政部示范項目申報一、《關于規范政府和社會資本34第四部分財政部示范項目申報

項目庫是PPP綜合信息平臺的核心組成部分，包含儲備庫、執行庫和示范庫三個子庫。

1.儲備項目經省級財政部門審核滿足上報要求的，列為儲備項目。

2.執行項目編制項目實施方案，通過物有所值評價、財政承受能力論證，并經本級政府審核同意的，列為執行項目。

3.示范項目通過中央或省級財政部門評審并列為中央或省級示范項目的，列為示范項目。第四部分財政部示范項目申報項目庫是P35第四部分財政部示范項目申報二、項目范圍

能源、交通運輸、水利、環境保護、農業、林業、科技、保障性安居工程、醫療、衛生、養老、教育、文化等公共服務領域第四部分財政部示范項目申報二、項目范圍36第四部分財政部示范項目申報三、財政部示范項目申報

1、項目要納入城市總體規劃和各類專項規劃，新建項目應已按規定程序做好立項、可行性論證等項目前期工作；2、項目所在行業已印發開展PPP模式相關規定的，要同時滿足相關規定；3、政府和社會資本合作期限原則上不低于10年；4、對采用建設-移交（BT）方式的項目，通過保底承諾、回購安排等方式進行變相融資的項目，財政部將不予受理。

第四部分財政部示范項目申報三、財政部示范項目申報37第四部分財政部示范項目申報四、關于進入財政部項目庫※注意

優先支持融資平臺公司存量項目轉型為PPP項目。重點推進符合條件的融資平臺公司存量項目，通過轉讓-運營-移交（TOT）、改建-運營-移交（ROT）等方式轉型為PPP項目。存量項目債務應納入地方政府性債務管理系統，或2013年全國政府性債務審計范圍。對合同變更成本高，融資結構調整成本高，原債權人不同意轉換，不能化解政府性債務風險、降低債務成本和實現“物有所值”的項目，財政部將不予受理。

第四部分財政部示范項目申報四、關于進入財政部項目庫38第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目申報一、試點申報評審流程（一）省級推薦第一批試點城市所在省份不在此次推薦申報范圍之列。

第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目39第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目申報(二)資格審核1.城市人民政府成立工作領導小組。2.城區常住人口不少于20萬。3.地下綜合管廊建設長度不少于30公里，建設區域包括城市新區和老城區；入廊管線不少于3類（含3類），且包括燃氣、排水管線。4.編制完成城市地下管線綜合規劃、地下綜合管廊專項規劃、五年項目滾動規劃和2016年度建設計劃，并同三年財政規劃有效銜接。項目符合管廊專項規劃內容，并通過“全國城市地下綜合管廊建設項目信息系統”完成信息上報。

第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目40第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目申報(二)資格審核5.編制完成3年實施方案，所有試點項目均在試點期內完成工程建設并投入運營，且運營期不少于1年。6.項目前期準備工作充分且進展良好。7.本批試點工作向工作基礎較好的城市適當傾斜。

第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目41第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目申報（三）競爭性評審1.地方政府重視程度。2.目標任務。3.建設運營模式4.PPP方案。5.配套措施。

第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目42第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市建設試點工作的通知二、實施方案編制實施方案應體現“因地制宜，突出重點；政策集成，創新機制”等基本原則，實施期為2016-2018年（至少含1年的項目運營期）。

第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市43第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市建設試點工作的通知一、試點選擇流程（一）省級推薦（二）資格審核1.城市人民政府成立工作領導小組。2.按照《國務院辦公廳關于推進海綿城市建設的指導意見》（國辦發〔2015〕75號）要求，編制海綿城市建設專項規劃。3.試點區域集中連片（須包括一定比例的老城區），且不少于15平方公里，多年平均降雨量不低于400毫米。第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市44第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市建設試點工作的通知4.城市建成區內至少有一個匯水片區達到海綿城市建設總體要求；在“小雨不積水、大雨不內澇、水體不黑臭、熱島有緩解”方面取得了初步成效。5.項目前期準備工作充分且進展良好。6.本批試點向工作基礎較好的城市適當傾斜。第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市45第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市建設試點工作的通知（三）競爭性評審1.工作目標。2.技術措施。3.建設運營模式。4.PPP方案。5.配套措施。第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市46第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市建設試點工作的通知

二、實施方案編制實施方案應根據國辦發〔2015〕75號文件要求和當地海綿城市建設專項規劃，突出“因地制宜、問題導向、做法明晰、創新模式”的要求。實施期為2016-2018年。第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市47第五部分國家資金申報財政部《關于實施政府和社會資本合作項目以獎代補政策的通知》（財金[2015]158號）

第五部分國家資金申報財政部48第五部分國家資金申報（一）對中央財政PPP示范項目中的新建項目，財政部將在項目完成采購確定社會資本合作方后，按照項目投資規模給予一定獎勵。其中，投資規模3億元以下的項目獎勵300萬元，3億元（含3億元）至10億元的項目獎勵500萬元，10億元以上（含10億元）的項目獎勵800萬元。獎勵資金由財政部門統籌用于項目全生命周期過程中的各項財政支出，主要包括項目前期費用補助、運營補貼等。

第五部分國家資金申報（一）對中央財政PPP示范項目49第五部分國家資金申報（二）對符合條件、規范實施的轉型為PPP項目的地方融資平臺公司存量項目，財政部將在擇優評選后，按照項目轉型實際化解地方政府存量債務規模的2%給予獎勵，獎勵資金納入相關融資平臺公司收入統一核算。享受獎勵資金支持的存量項目，其地方政府存量債務應通過合同條款明確地轉移至項目公司或社會資本合作方，化債安排可行、交易成本合理、社會資本收益適度。中央財政PPP示范項目中的存量項目，優先享受獎勵資金支持。

第五部分國家資金申報（二）對符合條件、規范實施的轉50第五部分國家資金申報申報國家資金材料準備《國家發展改革委辦公廳關于組織申報資源節約和環境保護2015年中央預算內投資備選項目的通知》（發改辦環資[2015]631號）1、由甲級資質的咨詢設計單位（需提供資質證書的影印件并加蓋公章）編制的項目資金申請報告或可行性研究報告；2、項目審批（備案、核準）文件的復印件；3、企業基本情況表；4、項目基本情況表；5、節能審查意見或節能登記備案表。

第五部分國家資金申報申報國家資金材料準備51第五部分國家資金申報中國銀監會國家發展和改革委員會《關于銀行業支持重點領域重大工程建設的指導意見》銀監發〔2015〕43號運用排污權、收費權、特許經營權、購買服務協議預期收益、林權、集體土地承包經營權等進行抵質押貸款，不斷創新擔保方式。探索利用工程供水、供熱、發電、污水垃圾處理等預期收益質押貸款，允許利用相關收益作為還款來源。

第五部分國家資金申報中國銀監會國家發展和52案例案例六、生活垃圾處理項目（資產處置問題）案例七、生活垃圾處理項目（稅務籌劃）案例八、恒通壽岳公租房項目案例九、檢察院培訓中心項目

案例案例六、生活垃圾處理項目（資產處置問題）53案例六案例六、生活垃圾處理項目某縣生活垃圾處理項目，規模為300噸/日，項目總投資1.2億元，占地面積120畝，政府以5萬元的土地價格出讓給項目公司，同時政府又以獎勵方式將土地款獎勵給項目公司，項目公司和政府簽訂合同，其中有：特許經營期到期，項目投資形成的實物資產由政府回購

案例六案例六、生活垃圾處理項目54案例七

案例七55案例七

案例七56案例八、恒通壽岳公租房項目恒通壽岳公租建設房項目由衡陽市恒通置業有限公司投資，項目位于珠暉區，總建筑面積110741平方米。戶型均控制在60平方米以內，共計1386套。戶型分別一室一廳和一室二廳兩種。項目于2014年5月開工，擬于2016年竣工。案例1案例3案例5案例八、恒通壽岳公租房項目案例1案例3案例557落實財政部《關于運用政府和社會資本合作模式推進公共租賃住房投資建設和運營管理的通知（財綜[2015]15）》的要求，確保該項目正常建設和運營，該項目擬采用PPP模式進行建設。案例1案例3案例5落實財政部《關于運用政府和社會資本合作58一、發起人由市政府授權給相關單位作為項目發起人；二、項目準備由發起人開展項目可研報告及相關的政府審批文件的報批；三、PPP管理中心或財政部門發起人將相關材料報送PPP管理中心或財政部門，財政部門做物有所值評價和財政承受能力論證報告。案例1案例3案例5一、發起人案例1案例3案例559四、實施方案物有所值評價和財政承受能力論證報告通過后，項目發起人做PPP項目實施方案，市政府組織有關單位對方案進行審查，并出具書面審查意見；五、社會資本選擇發起人根據實施方案，按照程序選擇社會資本；六、組建項目公司社會資本確定后，需要依法設立項目公司。

根據財政部《關于規范政府和社會資本合作合同管理工作的通知（財金〔2014〕156號）》，項目公司政府可以入股，也可以不入股的規定，該項目由社會資本全部投資組建案例1案例3案例5四、實施方案案例1案例3案例560案例1案例3案例5案例1案例3案例561案例1案例3案例5案例1案例3案例562

七、項目回報機制該項目為準經營性項目，回報機制采用使用者付費和政府可行性缺口補助方式；案例1案例3案例5七、項目回報機制案例1案例3案例563(一)租金標準租金標準不高于市場平均租金。必要時采用第三方進行社會調查和評估。案例1案例3案例5(一)租金標準案例1案例3案例564（二）政府補貼自項目竣工驗收之日起：1、當月出租率≦50%時，政府補足其租金差額。計算公式為：政府補貼額度=(1386/2-出租套數)×單位租金；

（當月出租率＞50%時，政府不再對項目公司補貼）

2、當入住保障對象支付租金達不到項目公司服務價格時，政府對差額部分進行可行性缺口補貼，補貼公式為：

政府補貼額度=項目公司服務價格-使用者付費。案例1案例3案例5（二）政府補貼案例1案例3案例565（三）租金價格及調整機制政府對該PPP從項目運作、服務質量和資金使用效率等進行全過程監管和綜合考核評價，建立租金價格動態管理機制，以激勵項目公司提高項目服務水平，使項目公司的收益和服務水平相結合。案例1案例3案例5（三）租金價格及調整機制案例1案例3案例566

八、項目運營期項目運營期15年（不含建設期），自竣工驗收之日起，項目運營期內，項目公司不得將公共租賃住房出售或改變使用性質。案例1案例3案例5八、項目運營期案例1案例3案例567

九、建立績效考核指標該項目驗收竣工后，政府對項目公司的運營建立符合項目特點要求的績效考核指標，并以百分制的考核模型，確定項目公司年度租金水平，建議考核設立110～70區間分值。案例1案例3案例5九、建立績效考核指標案例1案例3案例568案例九

某檢察院培訓中心，現有存量資產1億元，為適應今后的發展要求，需要對該項目進行了改建，預計改建需要投資1.5億元。該培訓中心有酒店和餐飲。現項目單位欲采用PPP模式進行建設，項目單位計劃將酒店的特許經營權作為社會資本的回報機制。案例九某檢察院培訓中心，現有存量資69第七部分國家專項基金申報

一、時間安排2016年國家擬安排四批專項建設基金，原則上按季度進行投放，各批金額按照前高后低考慮。

二、財務要求

（一）回報率約為3-5%，回收周期約為10-20年的項目；優先考慮整裝的大項目和PPP項目。

（二）重大水利工程等三農建設專項建設基金占項目資本金比例按國家規定比例的100%控制，增強制造業核心競爭力等轉型升級項目按國家規定比例的50%控制，其他按國家規定比例的70%控制。比例為70%和50%的專項，可向上浮動5%、最高分別按75%和55%掌握第七部分國家專項基金申報一70第七部分國家專項基金申報

三、申報材料一是項目建設規模、內容，項目總投資及構成，在建項目完成投資情況等。二是擬建項目前期工作進展情況，并提供可研、核準、備案文件復印件；在建項目建設進展情況，并提供施工許可證等復印件。三是項目投資主體，資本金構成和到位情況，資本金缺口情況等。四是項目回報方式、測算回報率和回收周期等。五是帶動其他資金拉動效應等情況。第七部分國家專項基金申報三71第七部分國家專項基金申報

六、要提供項目單位出具的承諾，同意專項建設基金以項目資本金方式投入，并對所有申報材料真實性負責。第七部分國家專項基金申報六72

謝謝大家！

73ppp項目資金申報及案例分析

張言坤ppp項目資金申報及案例分析

743月11日上午，受領導小組組長徐紹史主任委托，副組長林念修副主任主持召開基礎設施和公用事業特許經營立法工作領導小組第一次會議.3月11日上午，受領導小組組長徐紹史主任委托，副組長林念修副75目錄第一部分項目識別和準備第二部分項目立項第三部分前期費用申報第四部分財政部項目申報第五部分國家資金申報第六部分案例第七部分2016年國家專項建設基金申報目錄第一部分項目識別和準備76關于規范土地儲備和資金管理等相關問題的通知

財綜[2016]4號根據《預算法》等法律法規規定，從2016年1月1日起，土地儲備資金從以下渠道籌集：一是財政部門從已供應儲備土地產生的土地出讓收入中安排給土地儲備機構的征地和拆遷補償費用、土地開發費用等儲備土地過程中發生的相關費用。二是財政部門從國有土地收益基金中安排用于土地儲備的資金。三是發行地方政府債券籌集的土地儲備資金。四是經財政部門批準可用于土地儲備的其他資金。五是上述資金產生的利息收入。關于規范土地儲備和資金管理等相關問題的通知

財綜[2016]77案例一回報機制的設定生態水系工程PPP項目競爭性磋商社會資本方預成交結果公示一、項目名稱：新鄉市定國湖生態水系工程PPP項目二、項目編號：2016JJ006四、預成交社會資本方：社會資本方名稱：xxx新型城鎮化發展基金（有限合伙）五、主要成交條件：1、合作期限：本項目擬定特許經營期12年，其中建設期2年，運營期10年。案例一回報機制的設定生態水系工程PPP項目競爭性磋78案例一回報機制的設定2、項目磋商價格：1）、資本金部分年投資收益率8.5%；2）、融資部分年投資收益率按按中國人民銀行同期公布的五年期以上貸款基準利率上調1個百分點；3）、水域及橋梁運營維護費6元/m2.年；4）、市政道路及綠化運營維護費7元/m2.年。3、回報機制：本項目回報機制為政府付費。本項目回報機制擬定政府付費機制，即按照PPP合同的約定，政府方給項目公司每年支付采購服務費用。案例一回報機制的設定2、項目磋商價格：79案例一回報機制的設定案例一回報機制的設定80案例一回報機制的設定案例一回報機制的設定81第一部分項目識別和準備一、發起人：

1.政府或政府授權的部門、機構；2.社會資本；第一部分項目識別和準備一、發起人：82第一部分項目識別和準備案例二、建筑垃圾項目某縣現有建筑垃圾120萬立方米，政府授予社會資本25年特許經營期，該社會資本已投資3000萬元購買了200輛運輸車，請問該項目如何設計？第一部分項目識別和準備案例二、建筑垃圾項目83第一部分項目識別和準備二、確定備選項目：財政部門（政府和社會資本合作中心）應根據篩選結果制定項目年度和中期開發計劃；1.新建、改建項目應提交可行性研究報告、項目產出說明和初步實施方案；2.存量項目應提交存量公共資產的歷史資料、項目產出說明和初步實施方案。第一部分項目識別和準備二、確定備選項目：84第一部分項目識別和準備案例三某區湯河水流域環境綜合整治項目，項目總投資6億元，項目資本金2億元。申請銀行貸款4億元。項目實施單位是惠民公司（政府平臺），所有批文已取得，農發行也給予了3000萬元的股權投資，當地政府計劃做成PPP項目，農發行工作人員說，批文是惠民公司，不能做PPP。第一部分項目識別和準備案例三85第一部分項目識別和準備3.物有所值評價；關于印發《PPP物有所值評價指引（試行）》的通知(財金[2015]167號)4.財政承受能力論證；財政部關于印發《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》的通知(財金〔2015〕21號)通過物有所值評價和財政承受能力論證的項目，可進行項目準備。第一部分項目識別和準備3.物有所值評價；86第一部分項目識別和準備案例四某區湯河水流域環境綜合整治項目，項目總投資6億元，項目資本金2億元。申請銀行貸款4億元。項目公司為了加快項目回收期，讓政府從海綿城市專項資金中支持1億元，請問，可以嗎？第一部分項目識別和準備案例四87第一部分項目識別和準備三、項目準備政府或其指定的有關職能部門或事業單位可作為項目實施機構，負責項目準備、采購、監管和移交等工作;項目實施機構應組織編制項目實施方案;第一部分項目識別和準備三、項目準備88案例1案例3案例5案例1案例3案例589第一部分項目識別和準備案例五恒通壽岳公租房項目市長批給區長把此項目做成PPP項目，社會資本去找區長，區長說你先去找一家政府的投資公司后再說，該社會資本找了好多家政府投資公司，沒有一家同意合作。該項目如何做？第一部分項目識別和準備案例五90第一部分項目識別和準備《基礎設施和公用事業特許經營管理辦法》（國家發展改革委等6部委第25號令）第十三條項目提出部門依托本級人民政府根據本辦法第八條規定建立的部門協調機制，會同發展改革、財政、城鄉規劃、國土、環保、水利等有關部門對特許經營項目實施方案進行審查。經審查認為實施方案可行的，各部門應當根據職責分別出具書面審查意見。項目提出部門綜合各部門書面審查意見，報本級人民政府或其授權部門審定特許經營項目實施方案。

第二十二條特許經營者根據特許經營協議，需要依法辦理規劃選址、用地和項目核準或審批等手續的，有關部門在進行審核時，應當簡化審核內容，優化辦理流程，縮短辦理時限，對于本部門根據本辦法第十三條出具書面審查意見已經明確的事項，不再作重復審查。實施機構應當協助特許經營者辦理相關手續。第一部分項目識別和準備《基礎設施和公用事業特許經營管理辦91第一部分項目識別和準備四、采購方式選擇《政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法》（財〔2014〕215號）

PPP項目采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、競爭性磋商和單一來源采購。項目實施機構應當根據PPP項目的采購需求特點，依法選擇適當的采購方式。第一部分項目識別和準備四、采購方式選擇92第一部分項目識別和準備

《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》財庫〔2014〕214號第三條符合下列情形的項目，可以采用競爭性磋商方式開展采購：（一）政府購買服務項目；

第一部分項目識別和準備《政府采購競爭性磋93第一部分項目識別和準備第九條除招標投標法第六十六條規定的可以不進行招標的特殊情況外，有下列情形之一的，可以不進行招標：(一)需要采用不可替代的專利或者專有技術;(二)采購人依法能夠自行建設、生產或者提供;(三)已通過招標方式選定的特許經營項目投資人依法能夠自行建設、生產或者提供;第一部分項目識別和準備第九條除招標投標法第六十六條規定94第二部分項目立項發改委立項流程：1.備案；2.核準；3.審批；第二部分項目立項發改委立項流程：95第二部分項目立項一、備案1.申請人提交的企業營業執照原件及復印件；2.企業法人代表身份證原件及復印件； 3.申請人對所有申報材料真實性承諾函； 4.申請人提交的《企業投資項目備案申請表》；（按標準表格填寫）第二部分項目立項一、備案96第二部分項目立項二、核準中華人民共和國國家發展和改革委員會令第11號《政府核準投資項目管理辦法》業經國家發展和改革委員會主任辦公會討論通過，現予以發布，自2014年6月14日起施行。第二部分項目立項二、核準97第二部分項目立項1、核準需要提交的材料——項目申請報告（一）項目單位情況；（二）擬建項目情況；（三）資源利用和生態環境影響分析；（四）經濟和社會影響分析。第二部分項目立項1、核準需要提交的材料——項目申請報98第二部分項目立項2.同時提交的附件：（一）城鄉規劃行政主管部門出具的選址意見書（僅指以劃撥方式提供國有土地使用權的項目）；（二）國土資源行政主管部門出具的用地預審意見（不涉及新增用地，在已批準的建設用地范圍內進行改擴建的項目，可以不進行用地預審）；（三）環境保護行政主管部門出具的環境影響評價審批文件；（四）節能審查機關出具的節能審查意見；（五）根據有關法律法規的規定應當提交的其他文件。第二部分項目立項2.同時提交的附件：99第二部分項目立項3.核準程序1）按照權限；2）在4個工作日內按照有關規定委托工程咨詢機構進行評估；第二部分項目立項3.核準程序100第二部分項目立項三、審批1.項目建議書；

2.可研報告；

3.初步設計；第二部分項目立項三、審批101第二部分項目立項1、項目建議書1）申請人提交的企業營業執照或組織機構代碼證

2）申請人對所有申報材料真實性承諾函

3）申請人提交的擬建項目項目建議書審批申請文件

4）申請人提交的項目建議書文本第二部分項目立項1、項目建議書102第二部分項目立項2、可研報告

1）申請人提交的擬建項目可行性研究報告審批申請文件2）申請人提交的項目招標事項核準申請表 3）申請人提交的由具有丙級以上相應資質的工程咨詢機構編制的可行性研究報告（含擬建項目社會穩定風險評估專篇）4）規劃部門出具的項目選址意見書(僅指以劃撥方式提供國有土地使用權)

第二部分項目立項2、可研報告103第二部分項目立項5）國土部門出具的項目用地預審意見（不涉及新增用地，在已批準的建設用地范圍內進行改擴建的項目，可以不進行用地預審，但需提供土地權屬證明）6）若涉及水土保持項目，水利部門出具的項目水土保持方案許可意見 7）環保部門出具的項目環境影響評價審批文件8）節能評估部門出具的節能審查意見 9）社會穩定風險評估報告審查意見10）配套資金來源及相關證明第二部分項目立項5）國土部門出具的項目用地預審意見（104第二部分項目立項3、初步設計1）初步設計報告審批申請文件；

2）初步設計報告；

第二部分項目立項3、初步設計105第三部分前期費用申報申報前期費用國家發改委《政府和社會資本合作項目前期工作專項補助資金管理暫行辦法》

第三部分前期費用申報申報前期費用106第四部分財政部示范項目申報一、《關于規范政府和社會資本合作（PPP）綜合信息平臺運行的通知》（財金[2015]166號）

國家級和省級示范項目、各地PPP年度規劃和中期規劃項目均需從綜合信息平臺的項目庫中篩選和識別。未納入綜合信息平臺項目庫的項目，不得列入各地PPP項目目錄，原則上不得通過財政預算安排支出責任。第四部分財政部示范項目申報一、《關于規范政府和社會資本107第四部分財政部示范項目申報

項目庫是PPP綜合信息平臺的核心組成部分，包含儲備庫、執行庫和示范庫三個子庫。

1.儲備項目經省級財政部門審核滿足上報要求的，列為儲備項目。

2.執行項目編制項目實施方案，通過物有所值評價、財政承受能力論證，并經本級政府審核同意的，列為執行項目。

3.示范項目通過中央或省級財政部門評審并列為中央或省級示范項目的，列為示范項目。第四部分財政部示范項目申報項目庫是P108第四部分財政部示范項目申報二、項目范圍

能源、交通運輸、水利、環境保護、農業、林業、科技、保障性安居工程、醫療、衛生、養老、教育、文化等公共服務領域第四部分財政部示范項目申報二、項目范圍109第四部分財政部示范項目申報三、財政部示范項目申報

1、項目要納入城市總體規劃和各類專項規劃，新建項目應已按規定程序做好立項、可行性論證等項目前期工作；2、項目所在行業已印發開展PPP模式相關規定的，要同時滿足相關規定；3、政府和社會資本合作期限原則上不低于10年；4、對采用建設-移交（BT）方式的項目，通過保底承諾、回購安排等方式進行變相融資的項目，財政部將不予受理。

第四部分財政部示范項目申報三、財政部示范項目申報110第四部分財政部示范項目申報四、關于進入財政部項目庫※注意

優先支持融資平臺公司存量項目轉型為PPP項目。重點推進符合條件的融資平臺公司存量項目，通過轉讓-運營-移交（TOT）、改建-運營-移交（ROT）等方式轉型為PPP項目。存量項目債務應納入地方政府性債務管理系統，或2013年全國政府性債務審計范圍。對合同變更成本高，融資結構調整成本高，原債權人不同意轉換，不能化解政府性債務風險、降低債務成本和實現“物有所值”的項目，財政部將不予受理。

第四部分財政部示范項目申報四、關于進入財政部項目庫111第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目申報一、試點申報評審流程（一）省級推薦第一批試點城市所在省份不在此次推薦申報范圍之列。

第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目112第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目申報(二)資格審核1.城市人民政府成立工作領導小組。2.城區常住人口不少于20萬。3.地下綜合管廊建設長度不少于30公里，建設區域包括城市新區和老城區；入廊管線不少于3類（含3類），且包括燃氣、排水管線。4.編制完成城市地下管線綜合規劃、地下綜合管廊專項規劃、五年項目滾動規劃和2016年度建設計劃，并同三年財政規劃有效銜接。項目符合管廊專項規劃內容，并通過“全國城市地下綜合管廊建設項目信息系統”完成信息上報。

第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目113第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目申報(二)資格審核5.編制完成3年實施方案，所有試點項目均在試點期內完成工程建設并投入運營，且運營期不少于1年。6.項目前期準備工作充分且進展良好。7.本批試點工作向工作基礎較好的城市適當傾斜。

第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目114第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目申報（三）競爭性評審1.地方政府重視程度。2.目標任務。3.建設運營模式4.PPP方案。5.配套措施。

第四部分財政部

2016年地下綜合管廊試點城市申報項目115第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市建設試點工作的通知二、實施方案編制實施方案應體現“因地制宜，突出重點；政策集成，創新機制”等基本原則，實施期為2016-2018年（至少含1年的項目運營期）。

第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市116第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市建設試點工作的通知一、試點選擇流程（一）省級推薦（二）資格審核1.城市人民政府成立工作領導小組。2.按照《國務院辦公廳關于推進海綿城市建設的指導意見》（國辦發〔2015〕75號）要求，編制海綿城市建設專項規劃。3.試點區域集中連片（須包括一定比例的老城區），且不少于15平方公里，多年平均降雨量不低于400毫米。第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市117第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市建設試點工作的通知4.城市建成區內至少有一個匯水片區達到海綿城市建設總體要求；在“小雨不積水、大雨不內澇、水體不黑臭、熱島有緩解”方面取得了初步成效。5.項目前期準備工作充分且進展良好。6.本批試點向工作基礎較好的城市適當傾斜。第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市118第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市建設試點工作的通知（三）競爭性評審1.工作目標。2.技術措施。3.建設運營模式。4.PPP方案。5.配套措施。第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市119第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市建設試點工作的通知

二、實施方案編制實施方案應根據國辦發〔2015〕75號文件要求和當地海綿城市建設專項規劃，突出“因地制宜、問題導向、做法明晰、創新模式”的要求。實施期為2016-2018年。第四部分財政部

關于開展2016年中央財政支持海綿城市120第五部分國家資金申報財政部《關于實施政府和社會資本合作項目以獎代補政策的通知》（財金[2015]158號）

第五部分國家資金申報財政部121第五部分國家資金申報（一）對中央財政PPP示范項目中的新建項目，財政部將在項目完成采購確定社會資本合作方后，按照項目投資規模給予一定獎勵。其中，投資規模3億元以下的項目獎勵300萬元，3億元（含3億元）至10億元的項目獎勵500萬元，10億元以上（含10億元）的項目獎勵800萬元。獎勵資金由財政部門統籌用于項目全生命周期過程中的各項財政支出，主要包括項目前期費用補助、運營補貼等。

第五部分國家資金申報（一）對中央財政PPP示范項目122第五部分國家資金申報（二）對符合條件、規范實施的轉型為PPP項目的地方融資平臺公司存量項目，財政部將在擇優評選后，按照項目轉型實際化解地方政府存量債務規模的2%給予獎勵，獎勵資金納入相關融資平臺公司收入統一核算。享受獎勵資金支持的存量項目，其地方政府存量債務應通過合同條款明確地轉移至項目公司或社會資本合作方，化債安排可行、交易成本合理、社會資本收益適度。中央財政PPP示范項目中的存量項目，優先享受獎勵資金支持。

第五部分國家資金申報（二）對符合條件、規范實施的轉123第五部分國家資金申報申報國家資金材料準備《國家發展改革委辦公廳關于組織申報資源節約和環境保護2015年中央預算內投資備選項目的通知》（發改辦環資[2015]631號）1、由甲級資質的咨詢設計單位（需提供資質證書的影印件并加蓋公章）編制的項目資金申請報告或可行性研究報告；2、項目審批（備案、核準）文件的復印件；3、企業基本情況表；4、項目基本情況表；5、節能審查意見或節能登記備案表。

第五部分國家資金申報申報國家資金材料準備124第五部分國家資金申報中國銀監會國家發展和改革委員會《關于銀行業支持重點領域重大工程建設的指導意見》銀監發〔2015〕43號運用排污權、收費權、特許經營權、購買服務協議預期收益、林權、集體土地承包經營權等進行抵質押貸款，不斷創新擔保方式。探索利用工程供水、供熱、發電、污水垃圾處理等預期收益質押貸款，允許利用相關收益作為還款來源。

第五部分國家資金申報中國銀監會國家發展和125案例案例六、生活垃圾處理項目（資產處置問題）案例七、生活垃圾處理項目（稅務籌劃）案例八、恒通壽岳公租房項目案例九、檢察院培訓中心項目

案例案例六、生活垃圾處理項目（資產處置問題）126案例六案例六、生活垃圾處理項目某縣生活垃圾處理項目，規模為300噸/日，項目總投資1.2億元，占地面積120畝，政府以5萬元的土地價格出讓給項目公司，同時政府又以獎勵方式將土地款獎勵給項目公司，項目公司和政府簽訂合同，其中有：特許經營期到期，項目投資形成的實物資產由政府回購

案例六案例六、生活垃圾處理項目127案例七

案例七128案例七

案例七129案例八、恒通壽岳公租房項目恒通壽岳公租建設房項目由衡陽市恒通置業有限公司投資，項目位于珠暉區，總建筑面積110741平方米。戶型均控制在60平方米以內，共計1386套。戶型分別一室一廳和一室二廳兩種。項目于2014年5月開工，擬于2016年竣工。案例1案例3案例5案例八、恒通壽岳公租房項目案例1案例3案例5130落實財政部《關于運用政府和社會資本合作模式推進公共租賃住房投資建設和運營管理的通知（財綜[2015]15）》的要求，確保該項目正常建設和運營，該項目擬采用PPP模式進行建設。案例1案例3案例5落實財政部《關于運用政府和社會資本合作131一、發起人