培訓學校財務制度為規范學校的財務行為，加強財務管理，提高經濟效益，促進學校教學業務的發展，根據公司財務法律法規，以及會計制度的有關規定，結合我校的實際情況，特制訂財務管理制度。第一章：財務管理體制1、學校的財務活動由兩位校長領導且統一管理，以行政校長為主要管理人，教學校長為監督管理人。2、學校設置財務部，行政校長兼任財務部主管，下設兼職會計一名，全職出納一名。34、學校其他各部門員工應遵守本校財務制度，按規定進行財務活動。5、做好資金財產的安全保障工作，財務部與后勤部進行定期或不定期的財產盤點，對大型固定資產及小型財產設備的領用需登記在冊。6、財務部人員需積極配合當地稅務、銀行、教育局、街道辦事處等部門對財務工作的部署要求。7、財務部應參與經濟合同的評審工作，防范經營風險，做好學校對外簽訂合同的審核、登記、保管、整理工作。8、財務部應定期召開會議，結合學校財務工作中存在的問題與不足商議解決方案，不斷提高財務工作水平，根據校長的要求，實時調整工作重心。9、按時完成校長交付的各項工作，認真負責，實時匯報，有始有終。第二章：報銷制度一、報銷流程：1、員工自行打印憑證，將原始憑證貼到粘貼單上，填寫費用報銷單，自己檢查無誤后交會計審核。財務人員可指導填寫，不得代填，不支持微信發圖報賬。2、會計根據發生的經濟事項審核其真實性，合理性，準確性，審核無誤后簽字交兩位校長審核。3、兩位校長均審核簽字后，交出納付款。二、報銷期限：110天內進行報銷，如有外出，應在10應及時與財務部溝通，經財務主管批準后可延長報銷期限。2、財務部應在員工提交費用報銷單后及時審核處理，在提交之日起10天內予以報銷。如有特殊情況，應及時與員工溝通，經協商后可延長報銷時間。對報銷內容有異議的不受時效限制。三、報銷項目具體要求：、交通費：1、員工出差的機票、代課老師的機票均提前向財務部說明出行計劃，由出納直接購買。2、外出辦事盡量采用公交出行，如有需要打車，留存打車小票，寫明打車事由及區間地點，作為報銷的原始憑證。3、開車出門辦事的人員，自行從手機地圖中輸入出發地和目的地，打印行程公里數，寫明事由，作為油費報銷的原始憑證。相應產生的停車費發票需寫明停車地點。、餐費：1以訂餐小票為原始憑證。2、員工為任課教師訂餐，需讓其在訂餐票據上簽字確認，訂餐小票上要有日期，金額，訂餐內容等信息。3、員工發生招待事項，需提前跟校長報備，否則發生的招待費用不予報銷。、辦公費、后勤物品：1如有特殊緊急情況，經財務主管批準后予以報銷。2、后勤物品采購超過200200元以下的低值易耗品，可由后勤部自行采購后到財務處報銷。第三章：借款制度1、公司員工借款需提前填寫借款單，并經兩位校長簽字后，由出納見單據付款。內容住宿火車 飛機 差旅補內容住宿火車 飛機 差旅補職務標準說明校長二等座經濟艙180元/天100元/天特邀教師二等座經濟艙150元/天員工二等座經濟艙150元/天1、出差人員按實際發生金銷。2、同性別二人同時出差，按一個房間標準報銷。100元/天100元/天3、報銷費用時按要求粘貼原始憑證。會計人員審核原始憑證的真實性、數字的準確性后簽字，再交由2位校長對費用的合理性進行審核，確認無誤后由出納多退少補進行支付。4、員工無出差或其他特殊情況下不予借支，預支工資單次不得超過2000元，一年內提前預支工資不得超過4次。5、借款不允許疊加，沖賬之后才可進行下一次借支。6、校長代收的學費應于3時轉入，應填寫借款單。一、等級標準二、出差說明1工購買機票。2、老師帶學生集體外出集訓的，應聽從校長安排，集中分配住宿，按統一的價格報銷住宿費（需提供付款記錄作為原始憑證，不用提供住宿發票）3、出差若發生招待費，需提前跟校長報備，否則發生的招待費用不予報銷。4、出差發生的交通費，參照第二章：報銷制度中的交通費標準執行。51000第五章：采購制度1、辦公耗材采購由各部門填寫采購需求單，財務部預算價格，校長簽字后，聯系供應商送貨，或由出納從網上直接采購。2、大型辦公設備的外出采購，由出納和校長或其他辦公室人員一同購買，購買人在發票上簽字，作為原始憑證。3、采購的物資由出納統一記錄在冊，領用需登記，損壞需原價賠償。二、后勤用品采購：1、后勤物資超過200元的，由后勤部填寫需求單，財務部預算價格，校長簽字后，聯系供應商送貨，或由出納從網上直接采購。2、需要外出采購的物資，由出納和后勤人員一同前往購買，購買人在發票上簽字，作為原始憑證。3、后勤物品需由后勤人員記錄在冊，學生領用時需登記領取時間、姓名，物品名稱等詳細信息。財務部和后勤部需定期的盤查物品領用情況，實時掌握物資儲備數量。第六章：財產、文件、印章等管理制度一、財產管理制度：1、學校的學費收取由出納負責，收取的現金應當天存入銀行。未及時存入銀行的，應放入保險柜中，最晚3天內存入銀行。2、未使用的辦公用品、電子設備，公用物資應登記在冊，放置在固定位置，由出納進行保管，領用歸還需登記，損壞需賠償。例如：單反、音響、麥克風、移動硬盤等。3、正在使用的辦公設備，統一編號，責任到人，使用人應愛護，如有損壞，自行維修。4、集體公用設備應由專人負責，定期檢修維護。二、文件管理制度（負責人：出納）1、與學生簽訂完成的合同應留存，由出納統一整理歸檔。2、與外界其他合作商簽訂的合同應留存，必要的文件需留存電子版。由出納統一整理歸檔。3、財務相關賬簿由會計整理歸檔。5、收款收據、票據等由出納統一管理。三、印章管理制度（負責人：出納）學校的全部印章由出納統一管理，任何人蓋章需要登記蓋章事由。外出辦事人員需要帶章的，寫清預計歸還時間及實際歸還時間。出納不得私自將印章借給他人，也不得隨意亂使用印章，一經發現，將嚴厲處理。一、預算的意義：使利潤達到最大化。二、預算的具體內容：1、收入預算：根據實際招收學生的學費標準，按期預算應收學費金額。（負責人：出納）2（）3（負責人：會計，全體員工配合）4、管理費預算：教學樓內發生的水電費、修理費、物料消耗費，物業費等按期進行預算。（負責人：會計，后勤部門配合）5、財務費預算：按期預估各項手續費。（負責人：會計）6、廣告費預算：根據學校的宣傳需要，及街道辦事處的要求，對廣告牌，展架，宣傳手冊等進行制作預算。（負責人：企宣部，校長配合）7、利潤預估：根據收入和各項成本預估當期利潤。（負責人：會計）8、項目預算：在學校進行外出集訓，或舉辦大型活動前，應提前跟校長進行全面溝