4、知識及日常業務處第一節電匯是匯款人將款項交存匯出行，匯出行通過電報方式將匯款憑證轉發給目的地的分行或（）（）（5-1（轉訖章代賬通知后，按入行辦理賬。在銀行立存款戶的收人，兌取款通知“留行取”的銀行無誤后，以收款人開應解匯及臨時款賬戶該戶只付不，付完戶，不付利息收款人從匯入銀支取款時必交驗本的件在匯兌憑上注明件名稱號碼及證機關 第二節由收款人行作收入傳票；第三聯（借方憑證）由付款人行作付出傳票；第（收賬通知 。托收憑證如圖5-6所示?！纠}5-2】遠大（以下簡稱遠大公司）于2009年5月2日向福州大唐（以下簡稱大唐公司）180000，20098月2日票據到期，遠大公司出納到行辦理委托收款。（1）出納填寫托收憑證，在第二聯加蓋銀行印鑒。銀行收取手續費及電劃費共22元，并退回回單聯、出具業務憑證，出納據以編制記賬憑證。如圖5-8所示。（2）2009年8月5日收到行轉來的托收憑證第，通知款項已收，出納據以編制記賬5-9（二）付款人銀行接到收款人銀行寄來的托收憑證，無誤后會通知付款人。付款人接到付款人提前收到由其付款的證明，應通知銀行于證明的到期日付款。付款人未于接到通知日的次日起3日內通知銀行付款、付款人接到通知日的次日起第4日在證明到期日之前的，銀行于證明到期日將款項劃給收款人。項通知書按照有規定，證明存付款銀行的，將明連同付款項知書付款人付款通知和有關單證，發現有明顯的計算錯誤，實際應該多付款項時，可由出納填制一式“多付款理由書”（可用“付款理由書”替代），于付款期滿前交付款單位有關單證后，認為收到貨物的品種、規格、質量等與雙方簽定的合同不符或者因算全部或部分付款理由書”（以下簡稱“付款理由書”），連同銀行轉來的有關單證送銀行。“付款理書”一一（單付款通知付款位的支通知二（借方憑證）銀行付傳票或查；第聯（貸憑）作銀行入傳票存查；（通知或收賬通知5-10付款單位出納在填寫“付款理由書”時，應逐項填全內容，還要具體說明付款的不付款理由，只對有關內容進行核對，核對無誤即辦理手續，銀行在“付款理由書”第一聯上加蓋業務章并退還給付款單位，將“付款理由書”第寄給收款單位銀行付款單位收到銀行蓋章退回的“付款理由書”第一聯，全部付款的，由于未引起增減變動，不必記賬，只需將“付款理由書”妥善保管，并在“委托收款登記簿”上登記全部拒付的情況以備查；部分付款的，應當根據銀行蓋章退回的“付款理由書”第一聯，按照2日內（遇節假日順延，郵寄的加郵程）將托收憑證第五聯及所附的有關單證全部退還銀行。5-11付款位出納應逐認真填并在單未退回原”欄內明單證退回的體原因，銀行無誤后，將托收憑證連同有關單證或將“應付款項證明單”退回收款單位銀行轉收款單位收到銀行轉來的托收憑證及有關單證和無款支付通知書后應立即與付款單位取得【例題5-3】遠大（以下簡稱遠大公司）持到期商業承兌匯票向銀行辦理委托收款，托收憑證金額為46800元，2009年8月10日付款期滿，承兌人市法蘭西公司（以下簡稱法蘭西公司）280005-12第三節款人行接到收憑證附件按托收的范件和托憑證記的要求，如行為有必還會收付、人訂的購銷同。100001000 道部門材料廠鐵道系供應器可憑其發的注車輛號和發運期的）；（3使用軍列整車裝運物資可憑注明車輛號碼和發運日期的單據倉庫對軍內發貨，）；5-14 、代運雜費單據等）一并送交銀行辦理托收手續。銀行另有要求的，還需收、付款雙方簽（二）收款人行受聯上加蓋業務章并退還給收款單位。收款單位提供發運證件交銀行驗證后，需要取回保管或寄付款單位收到銀行轉來的托收憑證第五聯及有關發運單證和交易單證后，出納應按規【例題5-4】遠大（以下簡稱遠大公司）與福州大唐（以下簡①遠大公司2009年8月15日將貨物發出，出納于當日持運費、發運單及供銷合同前往行，填制了托收憑證后，將所有單證交給銀行。②行無誤后，為其辦理了相關手續，并將加蓋了銀行章的托收憑證第一聯及發運憑證退還給遠大公司的出納。托收憑證如圖5-15所示。5-2①2009年8月17日收到銀行轉來的托收憑證第五聯及發運單，出納登記“托收承付③根據托收憑證第五聯、運費、購貨編制記賬憑證。記賬憑證如圖5-17所示。支付，銀行將填制特種轉賬借方憑證加蓋業務章后交給付款單位作支款通知，同時通知收款單位銀行由其通知收款單位。其不足部分即為逾期未付款項，銀行按逾期付款處理。7630005-185-195-19①2009年8月21日遠大公司收到銀行蓋章轉來的特種轉賬貸方憑證，出納據此編制記賬5-20000000.00”，收回日期為“2009.8.21”。購貨企業在承付期滿日銀行營業終了時，如無足夠支付，不足部分即為逾期未付款項，按交易單證等一并送交銀行，銀行后認為確屬無理付款的，可以重辦托收。）（2雙方事先商議，銷貨企業提前交貨或因逾期交貨造成購貨企業不再需要該項貨物的款）位預留銀行印鑒，涉及合同的應合同上的有關條款；屬于商品質量問題，需要提供商品檢驗部進口商品，應當提供國家商品檢驗或等部門出具的證明，一并送交銀行。絕承付理由書”上簽署意見，在第一聯“承付理由書”加蓋業務章作為回單（完全拒付）付款單收到銀蓋章退的“承付由書”如果全部拒的無須賬只將“付理由”妥善管，并“托收付款登記簿中對拒情況加登記即。如果付款單位分拒付則應根銀行蓋退回的承付理由”記賬。址、銀行有誤或者賬號不符、單據不全等原因被對方退回的，收款單位進行更正后，也可以向按照規定，付款單位不得無理由拒付。購貨企業提出付款的手續不全、依據不足、20005000（【例題5-6】遠大（以下簡稱遠大公司）采取托收承付方式向福州大唐386100（含稅價格），雙方協商退（①2009年9月10日大唐公司出納填制一式“托收承付結算部分付款理由書”，③大唐公司出納根據銀行蓋章退回的“承付理由書”第一聯、購貨、入庫單編制記賬憑證。付款理由書如圖5-21所示，記賬憑證如圖5-22所示。第四節一、出納須知的知 位的稱為單位卡。商業銀行向個人（包含經濟戶）的稱為個人卡。本書5-23合條件交存一金額的用金銀為申領人立存款賬給申領；單位卡可申領若干張，持卡人的資格由申領單位法定代表人或其委托的人指定單位卡賬戶的一律從基本存款賬戶轉賬存入，不得交存現金，不得將銷貨收入的款10（含等值外幣）。（五）單位的銷卡銀行或銀行申請掛失。發卡銀行或銀行審核后辦理掛失手續。續，因發卡銀行或銀行的原因給持卡人造成損失的，應由發卡銀行或銀行賠償該損失。填寫申請書時，應詳細寫明申請單位持卡人的、、地址、申請單位資產及負債情況、100000300 業務憑證如圖5-25所示5-26收款員出示本人和。空調，支付3000元。回單位填制報銷單，并經報銷。5-28第五節電子付是指位個（以下稱客戶直或他通過電終端向行發出付指令實現貨幣付與轉移的為。這的電子端指客戶可來發起子支付令的計機、電根據發起電子支付指令終端的不子支付可以分為客戶提出終止電子支付協議或銀行停止為客戶辦理電子支付業務的，銀行應當按會計55年。使用電支付的業應按會計管的要求對電支付交數據以介質或5年。結算賬戶款項，筆金額得超過5萬元。銀行應在客戶的授信額度內，設定用于網上支付交易的額度供客戶選擇，但該額度不得超過的預借現金額度。因銀行自身系統、內控制度或為其提供服務的第服務機構的原因，造成電子支付指因第服務機構的原因造成客戶損失的，銀行應先予賠償，再根據與第服務機構因銀行（包括第服務機構）和客戶共同