《網絡營銷策劃實務》項目七：組織管理與財務預算模塊一項目組織管理模塊二網絡營銷成本分析模塊三網絡營銷銷售與收入分析模塊四網絡營銷策劃財務預算團隊訓練教學目標教學目標能力（技能）目標知識目標組織設計與管理能力網絡營銷策劃財務預算能力

了解并掌握網絡營銷策劃財務預算的基礎知識；能夠進行組織管理設計模塊一項目組織管理公司組織管理：組織形式 管理人員配置：創業團隊成員各司其職 公司管理風格:管理體制、經營策略等 人力資源管理：人事編制、招聘、評估、激勵等模塊二網絡營銷成本分析總成本=固定成本+可變成本例如：固定成本：網站建設成本（設備、托管費、軟件等）、辦公場地與裝修費用、通訊設備等可變成本：運營維護成本、銷售成本等。模塊三網絡營銷銷售與收入分析毛利潤分析：毛利潤=銷售收入-費用支出年度毛利潤分析分析期毛利潤分析模塊四網絡營銷策劃財務預算一、財務分析的四種主要方法

1.比較分析：是為了說明財務信息之間的數量關系與數量差異，為進一步的分析指明方向。實際與計劃相比、本期與上期相比、與同行業的其他企業相比；

2.趨勢分析：是為了揭示財務狀況和經營成果的變化及其原因、性質，幫助預測未來。可以是絕對值，也可以是比率或百分比數據；

3.因素分析：是為了分析幾個相關因素對某一財務指標的影響程度；

4.比率分析：是通過對財務比率的分析，了解企業的財務狀況和經營成果，往往要借助于比較分析和趨勢分析方法。

財務比率常用的衡量企業三個方面:即償債能力、營運能力和盈利能力

現金流的分析:一般從現金流的數量和質量兩個方面評價企業的現金流動情況：支出、收入、利潤1.財務比率的分類

一般來說，用三個方面的比率來衡量風險和收益的關系：

1)償債能力：反映企業償還到期債務的能力；

2)營運能力：反映企業利用資金的效率；

3)盈利能力：反映企業獲取利潤的能力。

上述這三個方面是相互關聯的。例如，盈利能力會影響短期和長期的流動性，而資產運營的效率又會影響盈利能力。因此，財務分析需要綜合應用上述比率。反映盈利能力的財務比率：

盈利能力是各方面關心的核心，也是企業成敗的關鍵，只有長期盈利，企業才能真正做到持續經營。無論是投資者還是債權人，都對反映企業盈利能力的比率非常重視。一般用下面幾個指標衡量企業的盈利能力，以ABC公司為例：

毛利率=（銷售收入－成本）/銷售收入=71.73%

營業利潤率=營業利潤/銷售收入=（凈利潤＋所得稅＋利息費用）/銷售收入=36.64%

凈利潤率=凈利潤/銷售收入=35.5%

總資產報酬率=凈利潤/總資產平均值=18.48%

權益報酬率=凈利潤/權益平均值=23.77%

每股利潤=凈利潤/流通股總股份=0.687（假設該企業共有流通股10,000,000股）涉及部門投資與資產管理部會計核算部所有部門責任部門投資與資產管理部投資與資產管理部辦公室工程預決算部及其他相關部門計財部、業務部門所有部門分析項目差異額重要性標準損益表收入管理費用差異額差異額、差異率……差異額長期投資固定資產原價差異額差異額在建工程差異額分析方法定性分析定量/定性定性/定量定性/定量定性分析定量分析定性定量投資收益……差異率、差異趨勢定量/定性資產負債表現金收入差異額現金支出差異額定量/定性定性分析現金預算所有部門……差異額定性分析XX本部預算分析示例損益表內容收入預算；（所有的現金收入，包括銀行利息收入）支出預算：包括進貨成本，管理費用，銷售費用，財務費用，投資支出（包含固定資產投入，在建工程支出，股票債券投資）。預期利潤

對各個環節進行目標管理，采取措施進行項目跟蹤，及時反饋，作到合理有效的控制！財務預算案例1.