第四單元金融法律制度

第四單元金融法律制度在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)富的創(chuàng)造離不開(kāi)金融支持和金融法治建設(shè)任何企業(yè)的成長(zhǎng)壯大都需銀行提供相應(yīng)的貸款與服務(wù)；但為了分散銀行風(fēng)險(xiǎn)，科技創(chuàng)新型和大型公司的資金需求，則應(yīng)更多地通過(guò)證券市場(chǎng)籌集；而企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中將不可避免地面臨許多風(fēng)險(xiǎn)，借助保險(xiǎn)制度進(jìn)行規(guī)避或?yàn)橹ｑ{護(hù)航就是必然的選擇正確認(rèn)識(shí)實(shí)體經(jīng)濟(jì)與以金融為核心的非實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)系在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)富的創(chuàng)造離不開(kāi)金融支持和金融法治建設(shè)第七章銀行法律制度

掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”（安全性、流動(dòng)性和效益性）原則的基本內(nèi)容了解央行的貨幣政策是如何通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的“三性”要求傳導(dǎo)到市場(chǎng)主體并影響其微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的了解有關(guān)部門是如何通過(guò)“三性”原則的制度安排對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的第七章銀行法律制度掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”（安全性、第一節(jié)銀行法律制度概述

一、銀行法的概念與調(diào)整對(duì)象（一）銀行法的概念

（二）銀行法的調(diào)整對(duì)象——貨幣銀行關(guān)系注意：銀行法首先是公司法的特別法。但銀行有區(qū)別于公司的特殊性，就是專門經(jīng)營(yíng)貨幣，它有特殊的功能。我們重點(diǎn)談它的特殊性，即貨幣政策、三性原則及監(jiān)管第一節(jié)銀行法律制度概述一、銀行法的概念與調(diào)整對(duì)象第一節(jié)銀行法律制度概述二、銀行法的職能

三、銀行法的體系（一）銀行組織法（二）銀行業(yè)務(wù)法（三）銀行管理法第一節(jié)銀行法律制度概述二、銀行法的職能第二節(jié)中國(guó)人民銀行法一、中國(guó)人民銀行法與中國(guó)人民銀行

（一）《中國(guó)人民銀行法》的制定與修訂（二）中國(guó)人民銀行的性質(zhì)與法律地位1.中國(guó)人民銀行的性質(zhì)

2.中國(guó)人民銀行的法律地位（三）中國(guó)人民銀行的職能第二節(jié)中國(guó)人民銀行法一、中國(guó)人民銀行法與中國(guó)人民銀行二、人民幣的管理（一）貨幣的發(fā)行（二）貨幣的回收（三）貨幣的保護(hù)二、人民幣的管理（一）貨幣的發(fā)行三、中國(guó)人民銀行的貨幣政策

（一）中國(guó)人民銀行的貨幣政策目標(biāo)貨幣政策是指中央銀行為實(shí)現(xiàn)既定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)運(yùn)用各種工具調(diào)節(jié)貨幣供給和利率，進(jìn)而影響宏觀經(jīng)濟(jì)的方針和措施的總稱。人民銀行的貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。三、中國(guó)人民銀行的貨幣政策（一）中國(guó)人民銀行的貨幣政策目標(biāo)（二）貨幣政策工具（1）要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金；（2）確定中央銀行基準(zhǔn)利率；（3）為在人民銀行開(kāi)立賬戶的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理再貼現(xiàn)；（4）向商業(yè)銀行提供貸款；（5）在公開(kāi)市場(chǎng)上買賣國(guó)債、其他政府債券和金融債券及外匯。（二）貨幣政策工具（1）要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存（三）貨幣政策的構(gòu)成1.信貸政策：對(duì)銀行貸款總量進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。即可依靠貨幣政策工具等間接手段，也有直接的行政命令等。2.利率政策：主要指存貸利率，也包括貼現(xiàn)率、再貼現(xiàn)率等升降的組合變化。3.匯率政策：通過(guò)外匯市場(chǎng)而影響人民幣兌換外國(guó)貨幣的比率或比值。（三）貨幣政策的構(gòu)成（四）貨幣政策的種類1.緊縮性貨幣政策，在我國(guó)也稱之為從緊的貨幣政策，是指貨幣供應(yīng)量小于實(shí)際需求量的政策，即削減貨幣供應(yīng)量。此為通脹時(shí)采用。2.擴(kuò)張性貨幣政策，在我國(guó)也稱之為積極的貨幣政策，是指貨幣供應(yīng)量大于實(shí)際需求量的政策，即增加貨幣供應(yīng)量。此為通縮時(shí)采用。3.中性貨幣政策，在我國(guó)也稱之為穩(wěn)健的貨幣政策，是指貨幣供應(yīng)量與實(shí)際需求量的大到平衡的政策，即在平衡點(diǎn)上作貨幣供應(yīng)量增減的微小調(diào)整。此為正常時(shí)采用。（四）貨幣政策的種類1.緊縮性貨幣政策，在我國(guó)也稱之為從緊（三）央行貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制

（1）第一個(gè)環(huán)節(jié)是運(yùn)用貨幣政策工具影響操作目標(biāo)——同業(yè)拆借利率、備付金率和基礎(chǔ)貨幣。中央銀行制定貨幣政策是形成貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的起始點(diǎn)這個(gè)環(huán)節(jié)是調(diào)控各金融機(jī)構(gòu)的貸款能力和金融市場(chǎng)的資金融通成本。（三）央行貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制（1）第一個(gè)環(huán)節(jié)是運(yùn)用貨幣政策（三）央行貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制（2）操作目標(biāo)的變動(dòng)影響到貨幣供應(yīng)量、信用總量、市場(chǎng)利率。這個(gè)環(huán)節(jié)是金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)、企業(yè)和居民在變化了的金融條件下，做出反應(yīng)，改變自己的貨幣供給和貨幣需求行為，從而影響到貨幣供應(yīng)量的變動(dòng)。商業(yè)銀行等調(diào)整的依據(jù)：自主決策、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，遵循安全性、流動(dòng)性、盈利性的“三性”原則。這個(gè)過(guò)程是市場(chǎng)機(jī)制在起作用。（三）央行貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制（2）操作目標(biāo)的變動(dòng)影響到貨幣供（三）央行貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制（3）貨幣供應(yīng)量的變動(dòng)影響到最終目標(biāo)的變動(dòng)。社會(huì)各經(jīng)濟(jì)變量的變化也通過(guò)市場(chǎng)反饋信息，影響中央銀行、各金融機(jī)構(gòu)的行為。貨幣政策從實(shí)施到出現(xiàn)效果通常要經(jīng)過(guò)半年的時(shí)間貨幣政策的效果是很難事前評(píng)價(jià)的，它只能事后諸葛亮（三）央行貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制（3）貨幣供應(yīng)量的變動(dòng)影響到最第三節(jié)商業(yè)銀行法一、商業(yè)銀行的概念與特征1.商業(yè)銀行是公司型企業(yè)

2.商業(yè)銀行是特殊的公司

3.從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)則中，可以看出其特殊性

4.商業(yè)銀行的這些基本原則也稱之為“三性”原則，是掌握商業(yè)銀行乃至金融活動(dòng)準(zhǔn)則的全部或關(guān)鍵所在

第三節(jié)商業(yè)銀行法一、商業(yè)銀行的概念與特征二、商業(yè)銀行的組織形式與治理結(jié)構(gòu)（一）商業(yè)銀行的組織形式有限責(zé)任公司和股份有限公司

（二）商業(yè)銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

行長(zhǎng)（總經(jīng)理）、總稽核及各種專門委員會(huì)二、商業(yè)銀行的組織形式與治理結(jié)構(gòu)（一）商業(yè)銀行的組織形式三、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定，報(bào)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。商業(yè)銀行經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按資金來(lái)源、用途及風(fēng)險(xiǎn)等，可分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類。三、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍由商業(yè)銀行章（一）資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運(yùn)用其積聚的貨幣資金從事各種信用活動(dòng)的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行取得收益的主要途徑，包括貸款業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、買賣外匯、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等。最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行買賣有價(jià)證券或直接投資參股經(jīng)營(yíng)其它企業(yè)以獲取收益的行為，但是，《商業(yè)銀行法》對(duì)投資業(yè)務(wù)的限制較嚴(yán)。（一）資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運(yùn)用其積聚的貨幣資金從事各種（二）負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行通過(guò)一定的形式，組織資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。其主要方式是吸收存款、發(fā)行金融債券、借款等。其中，最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)是吸收存款。負(fù)債業(yè)務(wù)中的債權(quán)人和債務(wù)人分別是各類存款人和商業(yè)銀行。（二）負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行通過(guò)一定的形式，組織資金來(lái)源（三）中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行并不運(yùn)用自己的資金，而代理客戶承辦支付和其它委托事項(xiàng)并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展不會(huì)引起商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債比例的變化但隨著中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，有許多新的中間業(yè)務(wù)也會(huì)使商業(yè)銀行形成負(fù)債，從而給商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。（三）中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行并不運(yùn)用自己的資金，而代理四、對(duì)存款人的保護(hù)

（一）個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則

存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密2.開(kāi)戶規(guī)則——實(shí)名制3.掛失規(guī)則記名式的可以掛失，不記名式的不能掛失受理掛失后，必須立即停止支付該儲(chǔ)蓄存款；受理掛失前該儲(chǔ)蓄存款已被他人支取的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)賠償責(zé)任。四、對(duì)存款人的保護(hù)（一）個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則（二）查詢、凍結(jié)、扣劃規(guī)則

對(duì)單位和個(gè)人的存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)，有查詢、凍結(jié)與扣劃單位與個(gè)人存款的權(quán)力而人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國(guó)家安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機(jī)關(guān)等部門，只有查詢、凍結(jié)單位與個(gè)人存款的權(quán)力，但無(wú)權(quán)扣劃。（二）查詢、凍結(jié)、扣劃規(guī)則對(duì)單位和個(gè)人的存款，商業(yè)銀行有權(quán)（三）存款利率法定原則商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。市場(chǎng)化利率該如何建立？（三）存款利率法定原則商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款（四）存款本金與利息支付規(guī)則商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息。（四）存款本金與利息支付規(guī)則商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的五、商業(yè)銀行的貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則（一）貸款業(yè)務(wù)規(guī)則1.審貸分離、分級(jí)審批規(guī)則2.訂立書面合同規(guī)則3.遵守資產(chǎn)負(fù)債比例規(guī)則4.向關(guān)系人發(fā)放貸款規(guī)則5.發(fā)放特定貸款規(guī)則6.還款規(guī)則五、商業(yè)銀行的貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則（一）貸款業(yè)務(wù)規(guī)則資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定（1）資本充足率不得低于8％；（2）貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75％；（3）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25％；（4）對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)10％；（5）中國(guó)人民銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定（1）資本充足率不得低于8％；（二）商業(yè)銀行禁止經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)

1.不得從事信托投資業(yè)務(wù)2.不得從事證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)3.不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)4.不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)投資5.不得向企業(yè)投資（二）商業(yè)銀行禁止經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)1.不得從事信托投資業(yè)務(wù)（三）同業(yè)拆借規(guī)則

同業(yè)拆借是銀行之間利用資金融通過(guò)程中的時(shí)間差、空間差和行際差來(lái)調(diào)劑資金頭寸的一種短期借貸行為。拆借的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月。拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國(guó)人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。（三）同業(yè)拆借規(guī)則同業(yè)拆借是銀行之間利用資金融通過(guò)程中的時(shí)六、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”（安全性、流動(dòng)性和效益性）原則

三性原則，指的是商業(yè)銀行的“安全性、流動(dòng)性、效益性（也稱盈利性）”三大原則。1995年《商業(yè)銀行法》，規(guī)定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循“效益性、流動(dòng)性、安全性”的原則2003年的《商業(yè)銀行法》將“三性”的順序調(diào)整為“安全性、流動(dòng)性、效益性”，將安全性置于首位，并一直延續(xù)至今成為了銀行經(jīng)營(yíng)的首要原則。六、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”（安全性、流動(dòng)性和效益性）原則三（一）安全性原則

1、含義安全性原則即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。因?yàn)殂y行自有資本所占的比重很小，是典型的負(fù)債經(jīng)營(yíng)（一）安全性原則1、含義（一）安全性原則2、內(nèi)容：包括資產(chǎn)負(fù)債性和資產(chǎn)安全性兩個(gè)方面，重要的是資產(chǎn)安全性。與安全性有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)資本充足率：8-11.5%存貸比例：75%單一客戶余額限制：10%不良貸款率等：低于8%（一）安全性原則2、內(nèi)容：包括資產(chǎn)負(fù)債性和資產(chǎn)安全性兩個(gè)方面（一）安全性原則3、實(shí)現(xiàn)途徑：

①籌措足夠的自有資本，提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。

②合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

③遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。

④采取多種措施，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（一）安全性原則3、實(shí)現(xiàn)途徑：

（二）流動(dòng)性原則1、含義：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及滿足銀行支付需要的能力。（二）流動(dòng)性原則1、含義：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提（二）流動(dòng)性原則2、內(nèi)容：商業(yè)銀行的流動(dòng)性包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)：一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本；二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度。負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力。衡量銀行負(fù)債流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)也有兩個(gè)：一是取得可用資金的價(jià)格；二是取得可用資金的時(shí)效。（二）流動(dòng)性原則2、內(nèi)容：商業(yè)銀行的流動(dòng)性包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和（二）流動(dòng)性原則3、實(shí)現(xiàn)途徑：①調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，維持流動(dòng)性較好資產(chǎn)的適度比例。②加強(qiáng)負(fù)債管理，注重從負(fù)債方面來(lái)滿足銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性要求。③加強(qiáng)流動(dòng)性管理，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性管理目標(biāo)。（二）流動(dòng)性原則3、實(shí)現(xiàn)途徑：（二）流動(dòng)性原則4．衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有（只演示）流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額×100%。分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。要求不得低于25%超額備付金比率=（在央行超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金）/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%要求不得低于2%（二）流動(dòng)性原則4．衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有（只演示）（二）流動(dòng)性原則核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)要求不得低于60%，該指標(biāo)也稱核心負(fù)債依存度總負(fù)債是指按照金融會(huì)計(jì)制度編制資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債總計(jì)余額核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%流動(dòng)性缺口率=（流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷承諾）/到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，要求不得低于-10%流動(dòng)性缺口率=（流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷承諾）/到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，要求不得低于-10%（二）流動(dòng)性原則核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余（三）效益性原則

1、含義：效益性（也稱盈利性）是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利潤(rùn)的能力，它是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本動(dòng)力。這一原則要商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。（三）效益性原則1、含義：效益性（也稱盈利性）是指商業(yè)銀行（三）效益性原則2、內(nèi)容：減少現(xiàn)金資產(chǎn)，把現(xiàn)金準(zhǔn)備壓縮到最低限度，大量吸收存款，開(kāi)辟資金來(lái)源，把這些資金運(yùn)用到收益高的貸款和投資項(xiàng)目上，同時(shí)還要考慮存貸款的利差，在貸款和投資中還要盡可能避免和減少呆帳和壞帳損失，按時(shí)按量的收回本息。（三）效益性原則2、內(nèi)容：減少現(xiàn)金資產(chǎn)，把現(xiàn)金準(zhǔn)備壓縮到最低（三）效益性原則3、實(shí)現(xiàn)途徑：①減少非盈利資產(chǎn)，提高盈利性資產(chǎn)的比重。②降低資金成本，擴(kuò)大資金來(lái)源。③加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約管理費(fèi)用開(kāi)支。（三）效益性原則3、實(shí)現(xiàn)途徑：（三）效益性原則4、效益性指標(biāo)（只演示）資產(chǎn)收益率＝純利潤(rùn)/資產(chǎn)總額該指標(biāo)將資產(chǎn)負(fù)債表、損益表中的相關(guān)信息有機(jī)結(jié)合起來(lái)，是銀行運(yùn)用其全部資金獲取利潤(rùn)能力的集中體現(xiàn)資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn)率×資產(chǎn)利用率。其中凈利潤(rùn)率＝稅后凈收入/營(yíng)業(yè)總收入，反映銀行費(fèi)用管理（或成本控制）的有效性資產(chǎn)利用率＝營(yíng)業(yè)總收入/資產(chǎn)總額＝（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入＋非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）/資產(chǎn)總額（三）效益性原則4、效益性指標(biāo)（只演示）（三）效益性原則反映銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及獲利能力凈資產(chǎn)收益率ROE（又稱股東權(quán)益報(bào)酬率）＝報(bào)告期凈利潤(rùn)／報(bào)告期末凈資產(chǎn)成本收入比上市公司盈利能力的重要指標(biāo)。其要求是三年平均為10%以上此外還凈利息比率，非利息收入占比，資本報(bào)酬率、收入費(fèi)用率，人均利潤(rùn)等（三）效益性原則反映銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及獲利能力（四）三性原則之間的關(guān)系

1.盡管盈利性與安全性有沖突，但沒(méi)有盈利也就沒(méi)有安全，所以盈利是安全性的基礎(chǔ)。安全性是盈利的邊界和前提，安全第一不排斥對(duì)利潤(rùn)的追求。2.兩者平衡的關(guān)系要通過(guò)流動(dòng)性來(lái)實(shí)現(xiàn)，流動(dòng)性介于盈利性與安全性之間。因此盈利性必須以安全性指導(dǎo)，以滿足流動(dòng)性為底線。3．保持流動(dòng)性的最佳選擇，就是發(fā)展中間業(yè)務(wù)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)，必須完善資本市場(chǎng)加快全球化，必須平衡金融監(jiān)管與創(chuàng)新的要求。（四）三性原則之間的關(guān)系1.盡管盈利性與安全性有沖突，但沒(méi)第四節(jié)銀行業(yè)監(jiān)督管理法一、銀行業(yè)監(jiān)督管理法與銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

（一）《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》立法歷史與宗旨

（二）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的性質(zhì)與法律地位（三）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管對(duì)象第四節(jié)銀行業(yè)監(jiān)督管理法一、銀行業(yè)監(jiān)督管理法與銀行業(yè)監(jiān)督管理二、銀行業(yè)監(jiān)督管理職責(zé)（一）制定規(guī)章、規(guī)則（二）審查批準(zhǔn)（三）制定審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則

（四）并表監(jiān)管（五）應(yīng)請(qǐng)監(jiān)管（六）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告和處置制度（七）其它職責(zé)二、銀行業(yè)監(jiān)督管理職責(zé)（一）制定規(guī)章、規(guī)則我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管指標(biāo)體系

我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管指標(biāo)體系

三、銀行業(yè)監(jiān)督管理措施

（一）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管（二）現(xiàn)場(chǎng)檢查（三）審慎性監(jiān)管會(huì)談（四）要求披露信息（五）采取監(jiān)管強(qiáng)制措施（六）接管和促成機(jī)構(gòu)重組（七）撤銷機(jī)構(gòu)（八）對(duì)董事、高管人員及其它直接責(zé)任人員采取限制措施

（九）查詢、凍結(jié)三、銀行業(yè)監(jiān)督管理措施（一）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管四、銀行業(yè)監(jiān)督機(jī)制

從合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的轉(zhuǎn)變通過(guò)良好的發(fā)展戰(zhàn)略、有效的組織治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)合理的業(yè)務(wù)流程、全面準(zhǔn)確的金融生態(tài)環(huán)境評(píng)估、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體制、合理的資產(chǎn)負(fù)債組合等等達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。“三性”原則的制度安排是對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。四、銀行業(yè)監(jiān)督機(jī)制從合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的轉(zhuǎn)變銀行法律制度課件銀行法律制度課件第四單元金融法律制度

第四單元金融法律制度在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)富的創(chuàng)造離不開(kāi)金融支持和金融法治建設(shè)任何企業(yè)的成長(zhǎng)壯大都需銀行提供相應(yīng)的貸款與服務(wù)；但為了分散銀行風(fēng)險(xiǎn)，科技創(chuàng)新型和大型公司的資金需求，則應(yīng)更多地通過(guò)證券市場(chǎng)籌集；而企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中將不可避免地面臨許多風(fēng)險(xiǎn)，借助保險(xiǎn)制度進(jìn)行規(guī)避或?yàn)橹ｑ{護(hù)航就是必然的選擇正確認(rèn)識(shí)實(shí)體經(jīng)濟(jì)與以金融為核心的非實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)系在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)富的創(chuàng)造離不開(kāi)金融支持和金融法治建設(shè)第七章銀行法律制度

掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”（安全性、流動(dòng)性和效益性）原則的基本內(nèi)容了解央行的貨幣政策是如何通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的“三性”要求傳導(dǎo)到市場(chǎng)主體并影響其微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的了解有關(guān)部門是如何通過(guò)“三性”原則的制度安排對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的第七章銀行法律制度掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”（安全性、第一節(jié)銀行法律制度概述

一、銀行法的概念與調(diào)整對(duì)象（一）銀行法的概念

（二）銀行法的調(diào)整對(duì)象——貨幣銀行關(guān)系注意：銀行法首先是公司法的特別法。但銀行有區(qū)別于公司的特殊性，就是專門經(jīng)營(yíng)貨幣，它有特殊的功能。我們重點(diǎn)談它的特殊性，即貨幣政策、三性原則及監(jiān)管第一節(jié)銀行法律制度概述一、銀行法的概念與調(diào)整對(duì)象第一節(jié)銀行法律制度概述二、銀行法的職能

三、銀行法的體系（一）銀行組織法（二）銀行業(yè)務(wù)法（三）銀行管理法第一節(jié)銀行法律制度概述二、銀行法的職能第二節(jié)中國(guó)人民銀行法一、中國(guó)人民銀行法與中國(guó)人民銀行

（一）《中國(guó)人民銀行法》的制定與修訂（二）中國(guó)人民銀行的性質(zhì)與法律地位1.中國(guó)人民銀行的性質(zhì)

2.中國(guó)人民銀行的法律地位（三）中國(guó)人民銀行的職能第二節(jié)中國(guó)人民銀行法一、中國(guó)人民銀行法與中國(guó)人民銀行二、人民幣的管理（一）貨幣的發(fā)行（二）貨幣的回收（三）貨幣的保護(hù)二、人民幣的管理（一）貨幣的發(fā)行三、中國(guó)人民銀行的貨幣政策

（一）中國(guó)人民銀行的貨幣政策目標(biāo)貨幣政策是指中央銀行為實(shí)現(xiàn)既定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)運(yùn)用各種工具調(diào)節(jié)貨幣供給和利率，進(jìn)而影響宏觀經(jīng)濟(jì)的方針和措施的總稱。人民銀行的貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。三、中國(guó)人民銀行的貨幣政策（一）中國(guó)人民銀行的貨幣政策目標(biāo)（二）貨幣政策工具（1）要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金；（2）確定中央銀行基準(zhǔn)利率；（3）為在人民銀行開(kāi)立賬戶的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理再貼現(xiàn)；（4）向商業(yè)銀行提供貸款；（5）在公開(kāi)市場(chǎng)上買賣國(guó)債、其他政府債券和金融債券及外匯。（二）貨幣政策工具（1）要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存（三）貨幣政策的構(gòu)成1.信貸政策：對(duì)銀行貸款總量進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。即可依靠貨幣政策工具等間接手段，也有直接的行政命令等。2.利率政策：主要指存貸利率，也包括貼現(xiàn)率、再貼現(xiàn)率等升降的組合變化。3.匯率政策：通過(guò)外匯市場(chǎng)而影響人民幣兌換外國(guó)貨幣的比率或比值。（三）貨幣政策的構(gòu)成（四）貨幣政策的種類1.緊縮性貨幣政策，在我國(guó)也稱之為從緊的貨幣政策，是指貨幣供應(yīng)量小于實(shí)際需求量的政策，即削減貨幣供應(yīng)量。此為通脹時(shí)采用。2.擴(kuò)張性貨幣政策，在我國(guó)也稱之為積極的貨幣政策，是指貨幣供應(yīng)量大于實(shí)際需求量的政策，即增加貨幣供應(yīng)量。此為通縮時(shí)采用。3.中性貨幣政策，在我國(guó)也稱之為穩(wěn)健的貨幣政策，是指貨幣供應(yīng)量與實(shí)際需求量的大到平衡的政策，即在平衡點(diǎn)上作貨幣供應(yīng)量增減的微小調(diào)整。此為正常時(shí)采用。（四）貨幣政策的種類1.緊縮性貨幣政策，在我國(guó)也稱之為從緊（三）央行貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制

（1）第一個(gè)環(huán)節(jié)是運(yùn)用貨幣政策工具影響操作目標(biāo)——同業(yè)拆借利率、備付金率和基礎(chǔ)貨幣。中央銀行制定貨幣政策是形成貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的起始點(diǎn)這個(gè)環(huán)節(jié)是調(diào)控各金融機(jī)構(gòu)的貸款能力和金融市場(chǎng)的資金融通成本。（三）央行貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制（1）第一個(gè)環(huán)節(jié)是運(yùn)用貨幣政策（三）央行貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制（2）操作目標(biāo)的變動(dòng)影響到貨幣供應(yīng)量、信用總量、市場(chǎng)利率。這個(gè)環(huán)節(jié)是金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)、企業(yè)和居民在變化了的金融條件下，做出反應(yīng)，改變自己的貨幣供給和貨幣需求行為，從而影響到貨幣供應(yīng)量的變動(dòng)。商業(yè)銀行等調(diào)整的依據(jù)：自主決策、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，遵循安全性、流動(dòng)性、盈利性的“三性”原則。這個(gè)過(guò)程是市場(chǎng)機(jī)制在起作用。（三）央行貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制（2）操作目標(biāo)的變動(dòng)影響到貨幣供（三）央行貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制（3）貨幣供應(yīng)量的變動(dòng)影響到最終目標(biāo)的變動(dòng)。社會(huì)各經(jīng)濟(jì)變量的變化也通過(guò)市場(chǎng)反饋信息，影響中央銀行、各金融機(jī)構(gòu)的行為。貨幣政策從實(shí)施到出現(xiàn)效果通常要經(jīng)過(guò)半年的時(shí)間貨幣政策的效果是很難事前評(píng)價(jià)的，它只能事后諸葛亮（三）央行貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制（3）貨幣供應(yīng)量的變動(dòng)影響到最第三節(jié)商業(yè)銀行法一、商業(yè)銀行的概念與特征1.商業(yè)銀行是公司型企業(yè)

2.商業(yè)銀行是特殊的公司

3.從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)則中，可以看出其特殊性

4.商業(yè)銀行的這些基本原則也稱之為“三性”原則，是掌握商業(yè)銀行乃至金融活動(dòng)準(zhǔn)則的全部或關(guān)鍵所在

第三節(jié)商業(yè)銀行法一、商業(yè)銀行的概念與特征二、商業(yè)銀行的組織形式與治理結(jié)構(gòu)（一）商業(yè)銀行的組織形式有限責(zé)任公司和股份有限公司

（二）商業(yè)銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

行長(zhǎng)（總經(jīng)理）、總稽核及各種專門委員會(huì)二、商業(yè)銀行的組織形式與治理結(jié)構(gòu)（一）商業(yè)銀行的組織形式三、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定，報(bào)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。商業(yè)銀行經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按資金來(lái)源、用途及風(fēng)險(xiǎn)等，可分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類。三、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍由商業(yè)銀行章（一）資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運(yùn)用其積聚的貨幣資金從事各種信用活動(dòng)的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行取得收益的主要途徑，包括貸款業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、買賣外匯、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等。最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行買賣有價(jià)證券或直接投資參股經(jīng)營(yíng)其它企業(yè)以獲取收益的行為，但是，《商業(yè)銀行法》對(duì)投資業(yè)務(wù)的限制較嚴(yán)。（一）資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運(yùn)用其積聚的貨幣資金從事各種（二）負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行通過(guò)一定的形式，組織資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。其主要方式是吸收存款、發(fā)行金融債券、借款等。其中，最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)是吸收存款。負(fù)債業(yè)務(wù)中的債權(quán)人和債務(wù)人分別是各類存款人和商業(yè)銀行。（二）負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行通過(guò)一定的形式，組織資金來(lái)源（三）中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行并不運(yùn)用自己的資金，而代理客戶承辦支付和其它委托事項(xiàng)并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展不會(huì)引起商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債比例的變化但隨著中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，有許多新的中間業(yè)務(wù)也會(huì)使商業(yè)銀行形成負(fù)債，從而給商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。（三）中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行并不運(yùn)用自己的資金，而代理四、對(duì)存款人的保護(hù)

（一）個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則

存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密2.開(kāi)戶規(guī)則——實(shí)名制3.掛失規(guī)則記名式的可以掛失，不記名式的不能掛失受理掛失后，必須立即停止支付該儲(chǔ)蓄存款；受理掛失前該儲(chǔ)蓄存款已被他人支取的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)賠償責(zé)任。四、對(duì)存款人的保護(hù)（一）個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則（二）查詢、凍結(jié)、扣劃規(guī)則

對(duì)單位和個(gè)人的存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)，有查詢、凍結(jié)與扣劃單位與個(gè)人存款的權(quán)力而人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國(guó)家安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機(jī)關(guān)等部門，只有查詢、凍結(jié)單位與個(gè)人存款的權(quán)力，但無(wú)權(quán)扣劃。（二）查詢、凍結(jié)、扣劃規(guī)則對(duì)單位和個(gè)人的存款，商業(yè)銀行有權(quán)（三）存款利率法定原則商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。市場(chǎng)化利率該如何建立？（三）存款利率法定原則商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款（四）存款本金與利息支付規(guī)則商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息。（四）存款本金與利息支付規(guī)則商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的五、商業(yè)銀行的貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則（一）貸款業(yè)務(wù)規(guī)則1.審貸分離、分級(jí)審批規(guī)則2.訂立書面合同規(guī)則3.遵守資產(chǎn)負(fù)債比例規(guī)則4.向關(guān)系人發(fā)放貸款規(guī)則5.發(fā)放特定貸款規(guī)則6.還款規(guī)則五、商業(yè)銀行的貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則（一）貸款業(yè)務(wù)規(guī)則資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定（1）資本充足率不得低于8％；（2）貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)75％；（3）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25％；（4）對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)10％；（5）中國(guó)人民銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定（1）資本充足率不得低于8％；（二）商業(yè)銀行禁止經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)

1.不得從事信托投資業(yè)務(wù)2.不得從事證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)3.不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)4.不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)投資5.不得向企業(yè)投資（二）商業(yè)銀行禁止經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)1.不得從事信托投資業(yè)務(wù)（三）同業(yè)拆借規(guī)則

同業(yè)拆借是銀行之間利用資金融通過(guò)程中的時(shí)間差、空間差和行際差來(lái)調(diào)劑資金頭寸的一種短期借貸行為。拆借的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月。拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國(guó)人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。（三）同業(yè)拆借規(guī)則同業(yè)拆借是銀行之間利用資金融通過(guò)程中的時(shí)六、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”（安全性、流動(dòng)性和效益性）原則

三性原則，指的是商業(yè)銀行的“安全性、流動(dòng)性、效益性（也稱盈利性）”三大原則。1995年《商業(yè)銀行法》，規(guī)定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循“效益性、流動(dòng)性、安全性”的原則2003年的《商業(yè)銀行法》將“三性”的順序調(diào)整為“安全性、流動(dòng)性、效益性”，將安全性置于首位，并一直延續(xù)至今成為了銀行經(jīng)營(yíng)的首要原則。六、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”（安全性、流動(dòng)性和效益性）原則三（一）安全性原則

1、含義安全性原則即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。因?yàn)殂y行自有資本所占的比重很小，是典型的負(fù)債經(jīng)營(yíng)（一）安全性原則1、含義（一）安全性原則2、內(nèi)容：包括資產(chǎn)負(fù)債性和資產(chǎn)安全性兩個(gè)方面，重要的是資產(chǎn)安全性。與安全性有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)資本充足率：8-11.5%存貸比例：75%單一客戶余額限制：10%不良貸款率等：低于8%（一）安全性原則2、內(nèi)容：包括資產(chǎn)負(fù)債性和資產(chǎn)安全性兩個(gè)方面（一）安全性原則3、實(shí)現(xiàn)途徑：

①籌措足夠的自有資本，提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。

②合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

③遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。

④采取多種措施，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（一）安全性原則3、實(shí)現(xiàn)途徑：

（二）流動(dòng)性原則1、含義：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及滿足銀行支付需要的能力。（二）流動(dòng)性原則1、含義：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提（二）流動(dòng)性原則2、內(nèi)容：商業(yè)銀行的流動(dòng)性包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)：一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本；二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度。負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力。衡量銀行負(fù)債流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)也有兩個(gè)：一是取得可用資金的價(jià)格；二是取得可用資金的時(shí)效。（二）流動(dòng)性原則2、內(nèi)容：商業(yè)銀行的流動(dòng)性包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和（二）流動(dòng)性原則3、實(shí)現(xiàn)途徑：①調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，維持流動(dòng)性較好資產(chǎn)的適度比例。②加強(qiáng)負(fù)債管理，注重從負(fù)債方面來(lái)滿足銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性要求。③加強(qiáng)流動(dòng)性管理，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性管理目標(biāo)。（二）流動(dòng)性原則3、實(shí)現(xiàn)途徑：（二）流動(dòng)性原則4．衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有（只演示）流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額×100%。分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。要求不得低于25%超額備付金比率=（在央行超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金）/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%要求不得低于2%（二）流動(dòng)性原則4．衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有（只演示）（二）流動(dòng)性原則核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)要求不得低于60%，該指標(biāo)也稱核心負(fù)債依存度總負(fù)債是指按照金融會(huì)計(jì)制度編制資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債總計(jì)余額核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%流動(dòng)性缺口率=（流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷承諾）/到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，要求不得低于-10%流動(dòng)性缺口率=（流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷承諾）/到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，要求不得低于-10%（二）流動(dòng)性原則核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余（三）效益性原則

1、含義：效益性（也稱盈利性）是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利潤(rùn)的能力，它是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本動(dòng)力。這一原則要商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。（三）效益性原則1、含