《對外金融資產負債及交易統計制度》

全國視頻培訓

1感謝你的觀看2019年8月23《對外金融資產負債及交易統計制度》

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1感謝你的內容大綱

一、數據報送整體框架二、數據校驗和核查規則三、下一步工作要求

2感謝你的觀看2019年8月23內容大綱一、數據報送整體框架2感謝你的觀看2019年8月2一.數據報送整體框架3感謝你的觀看2019年8月23一.數據報送整體框架3感謝你的觀看2019年8月23制度：《國家外匯管理局關于印發《對外金融資產負債及交易統計制度》的通知》（匯發【2013】43號），以下簡稱《制度》。相關接口規范：《國家外匯管理局關于發布<金融機構外匯業務數據采集規范（1.0版）>的通知》（匯發【2014】18號），以下簡稱《接口規范》。注意，個人外幣現鈔存取不屬于《制度》統計范疇，建議咨詢經常司。四期《答疑》前三期分別于2014年6月、9月和10月發布。最新一期即將發布，并附最新校驗和核查規則。1.1制度框架4感謝你的觀看2019年8月23制度：1.1制度框架4感謝你的觀看2019年8月23《制度》完整覆蓋申報主體對外金融資產負債及交易。《接口》與《制度》基本一致，同時有三方面調整：1.報表拆分、重組和調整。拆分Z01、A01和A02表；重組D05、D06、D08和F02表；調整H01和H02表。2.資本司部分數據要求調整。涉及登記外債數據接口規范和QFII/RQFII/QDII存量數據報送問題。3.平衡關系式重組。如，月初月末余額、月交易額和非交易額之間關系不變，但關系式表達略有變化。《答疑》針對的是機構咨詢得較多的問題。5感謝你的觀看2019年8月235感謝你的觀看2019年8月231.2《制度》統計內容《制度》采集中國居民與非中國居民之間各項國際收支交易的流量以及對外金融資產和負債的存量狀況。核心：居民與非居民（境內與境外）

不論本幣與外幣《制度》中境內指中國大陸，境外指中國大陸以外，包括外國和中國香港、澳門和臺灣地區6感謝你的觀看2019年8月231.2《制度》統計內容6感謝你的觀看2019年8月23（續）國際收支交易：中國居民與非中國居民之間的各項交易，包括貨物買賣、服務貿易、股息利息收支、無償捐贈以及賠償，直接投資、證券投資、金融衍生產品以及存貸款等其他投資交易。對外金融資產：是指中國居民對非中國居民擁有的金融資產，包括對外直接投資、證券投資、金融衍生產品投資、存款、發放貸款及各類應收款等。對外負債：是指中國居民對非中國居民承擔的負債，包括吸收直接投資、發行有價證券、金融衍生產品投資、吸收存款、接受貸款及各類應付款等。7感謝你的觀看2019年8月23（續）國際收支交易：中國居民與非中國居民之間的各項交易，包括《制度》報表結構（11大類）8感謝你的觀看2019年8月23《制度》報表結構（11大類）8感謝你的觀看2019年8月23數據流表式（要素式）采集方式對于證券投資、金融衍生產品和托管類報表，允許選擇以下兩種報送方式中的一種進行報送：一是報送逐支證券投資產品的交易及存量數據，二是按照特定要素報送小匯總數據。D05-1（存款負債-境外機構存款）、D06-1（貸款負債）因與外債登記數據對接，因此采用逐支報送方式。其他報表，采用小匯總數據，即必須按照原始幣種、對手方部門、對手方國別、對手方與本機構的關系等非數值項歸并后，才匯總填報對應金額。接口導入/界面錄入格式數據導入1.3報送方式9感謝你的觀看2019年8月23數據流表式（要素式）采集方式1.3報送方式9感謝你的觀看2統計口徑理解偏差漏報、錯報統計報表跨期數據的不匹配誤將當月數填成當年累計數誤填本機構基本情況和股權結構其他錯誤1.4目前的主要錯誤10感謝你的觀看2019年8月23統計口徑理解偏差1.4目前的主要錯誤10感謝你的觀看2019各表：居民vs非居民

部分機構填寫了與中國居民的交易混淆外資銀行分行和境內機構境外分行的居民屬性混淆中國香港、澳門和臺灣地區居民與大陸居民如：B04表，填寫了本機構A股股東（居民）D表，對手方所屬國別錯選“中國”需要注意，Z03表應填寫境內股東和境內子機構，但個別機構只填寫境外股東或境外被投資機構！錯誤類型1——統計口徑理解有偏差11感謝你的觀看2019年8月23各表：居民vs非居民錯誤類型1——統計口徑理解有偏差11感謝誤填報成當年累計數，應為當月數A01-1表/A02-1的利潤等均應為當月數（當月1日至當月最后一天）；各表的利息、股息收入/支出E01表為各月月度交易，而非當年累計金額例外情況：1.A01、A02表中的對所在國繳納的稅金總額應為全年數2.如果無法按照權責發生制原則填報，分紅派息或利息收支填寫在收付當月，可能為數月或一年的累積金額。錯誤類型2——當月數or當年累計數12感謝你的觀看2019年8月23誤填報成當年累計數，應為當月數錯誤類型2——當月數or當年累跨期數據的前后不匹配上月末的本月末余額≠本月末的上月末末余額；上月末和本月末余額很小，但月交易額巨大，或者非交易變動巨大！上月沒報送數據，但本月報出上月末有較大金額！各表均有發生，甚至A01\A02表也有類似問題！請各機構自查已報送的季度過渡表數據和《制度》的上月數！錯誤類型3——跨期數據不匹配13感謝你的觀看2019年8月23跨期數據的前后不匹配錯誤類型3——跨期數據不匹配13感謝你的根據要求，每個機構均需申報Z02表，且Z02表中選擇有相關業務（數據）的報表，應該將該報表報至外匯局，但部分機構漏報、少報或多報對應報表類似的：填寫A01-2表的，A01-1表必填。填寫A02-2或A02-3的，A02-1（A02-2）表必填。錯誤類型4——漏報或多報14感謝你的觀看2019年8月23根據要求，每個機構均需申報Z02表，且Z02錯誤類型4——漏本機構基本情況和股權結構填報有誤部分機構沒有報送Z03表，但實際上沒有持有表決權10%及以上的股東的機構很少。部分機構以為只用報境外股東，沒有報境內股東部分機構將香港中央代理人登記公司誤填寫成持有本機構表決權10%及以上的股東。部分機構錯選了自己的行業屬性等。錯誤類型5——本機構基本情況有誤15感謝你的觀看2019年8月23本機構基本情況和股權結構填報有誤錯誤類型5——本機構基本情況接口方式報送錯誤：錯報、漏報、誤報，數據不平衡等。對幣種、國別等要素填寫有誤A01-1/A02-1，一個機構出現多條資產負債表。B系列報表，市值填寫有誤D系列報表，一條外債編號下有多條數據……錯誤類型6——其他錯誤16感謝你的觀看2019年8月23接口方式報送錯誤：錯報、漏報、誤報，數據不平衡等。錯誤類型6二.數據校驗和核查規則17感謝你的觀看2019年8月23二.數據校驗和核查規則17感謝你的觀看2019年8月23三類核查規則表內校驗和核查跨表和跨期數據校驗、核查其他來源數據比對（自查）18感謝你的觀看2019年8月23三類核查規則18感謝你的觀看2019年8月23相關校驗和核查規則分別在《制度》、匯發[2014]18號文外和四期答疑。其中答疑可在網上查詢：通過專線報送數據的機構，可通過銀行信息門戶網的“問題解答”欄目查看；通過互聯網報送數據的機構，可通過ASOne平臺的“問題答疑”欄目查看。19感謝你的觀看2019年8月23相關校驗和核查規則分別在《制度》、匯發[2014]18號文外以下將按照表內、跨表/跨期、其他數據源自查等順序介紹，重點介紹表內校驗（核查）規則。表內和跨表校驗：如違反，基本可認定數據報送有誤跨期校驗:同幣種、同國別等跨期比對，如對不上，屬于數據報送有誤其他數據源自查：很難一一對應，主要靠機構自查。注意：符合校驗規則≠數據報送無誤各機構應對各報表的數據規模保持敏感度！20感謝你的觀看2019年8月23以下將按照表內、跨表/跨期、其他數據源自查等順序介紹，重點介重點介紹各表均適用的填報規則Z01、Z02和Z03表A01系列表A02系列表B表D表及其他報表3.1表內校驗21感謝你的觀看2019年8月23重點介紹3.1表內校驗21感謝你的觀看2019年8月23填報期有誤：如在2015年2月填報2015年1月數據時，填報期不能選擇2015年2月及以后各月。數據自編碼中報送期與報告期不一致：對于接口報送的填報主體，其各表數據自編碼中的報送期（6位）應與報告期（YYYYMM）一致，3.1.1各表均適用的填報規則（1）22感謝你的觀看2019年8月23填報期有誤：如在2015年2月填報2015年1月數據時，填報絕大多數報表，對手方國別不能使CHN或N/A放寬校驗的項目，如果填寫負值，備注項必填各表均適用的填報規則（2）23感謝你的觀看2019年8月23絕大多數報表，對手方國別不能使CHN或N/A各表均適用的填報幣種：局幣種代碼表列有全部在用的幣種代碼，但FAL系統在數據報送環節，對以下三類代碼加以控制，我局其他系統不受此影響：不接收歐元區各國的原幣種代碼，包括：ATS奧地利先令、BEF比利時法郎、CYP塞浦路斯鎊、DEM德國馬克、ESP西班牙比塞塔、FIM芬蘭馬克、FRF法國法郎、GRD希臘德拉克馬、IEP愛爾蘭鎊、ITL意大利里拉、LUF盧森堡法郎、LVL拉脫維亞拉特、MTL馬耳他里拉、NLG荷蘭盾、PTE葡萄牙埃斯庫多、SIT斯洛文尼亞托拉爾、SKK斯洛伐克克朗各表均適用的填報規則（3）24感謝你的觀看2019年8月23幣種：局幣種代碼表列有全部在用的幣種代碼，但FAL系統在數據不接收ASF記賬瑞士法郎、TPE東帝汶埃斯庫多、USN美元次日、USS美元同日、XBA歐洲混合單位（EURCO）、XBB歐洲貨幣單位（EMU.-6）、XBC歐洲帳戶9單位（E.U.A.-9）、XBD歐洲帳戶17單位（E.U.A.-17）、XDR特別提款權、XFO黃金法郎、XFUUIC法郎、XTS記帳美元、BOVMvdol、BAM可自由兌換標記、YUM南斯拉夫第納爾。25感謝你的觀看2019年8月23不接收ASF記賬瑞士法郎、TPE東帝汶埃斯庫多、USN對于金宏系統中暫無的貨幣代碼，接收XXX；對于仍為舊代碼的，接收系統在用的舊（新）幣種代碼。具體情況我局將進一步核實后更新。以下為系統目前在用的代碼：AZM阿塞拜疆馬納特、BGN保加利亞列弗、GWP幾內亞比紹比索、ROL羅馬尼亞列伊、SRG蘇里南盾、TMM土庫曼斯坦馬納特、AFA阿富汗尼、SDG蘇丹第納爾、TRY土耳其里拉、ZMW贊比亞克瓦查、MZM莫桑比克麥梯卡爾、GHC加納塞地。26感謝你的觀看2019年8月23對于金宏系統中暫無的貨幣代碼，接收XXX；對于仍為舊代碼的，3.1.2Z01表——填報單位基本情況27感謝你的觀看2019年8月233.1.2Z01表——填報單位基本情況27感謝你的觀看20最新調整：無論是否有更新，Z01表每期都需報送，因為：圍繞Z01表進行了大量跨表校驗。Z01表與其他報表同時報送，外匯局才能及時反饋，機構才能及時修改！另外，少量機構以為報一次就夠了，出現不及時修訂Z01表信息的問題！Z01表填報規則（1）28感謝你的觀看2019年8月23最新調整：Z01表填報規則（1）28感謝你的觀看2019年8證照類別Z0102和號碼Z0103：一定要填寫9位組織機構代碼。且填寫Z03表的機構，Z03表中應使用與Z0103完全一致的代碼，因為我們的系統要將Z01表和Z03表做關聯處理。注意，一定不要將組織機構代碼的“-”填進來！Z01表填報規則（2）29感謝你的觀看2019年8月23證照類別Z0102和號碼Z0103：一定要填寫9位組織機構金融機構代碼Z0104：為12位金融機構標識碼的第7-10位！經濟類行業代碼Z0105：各機構均屬金融業，選“農業”、“中央銀行”、“銀行監管服務”等錯誤；判斷標準：境內實體的主營業務：主營業務為金融業活動（包括貨幣金融服務（1066）、資本市場服務（1067）、保險業（1068）或其他金融業（1069）下任一子類），應按照7.5“金融業代碼表”的最底層行業代碼填寫。Z01表填報規則（3）30感謝你的觀看2019年8月23金融機構代碼Z0104：為12位金融機構標識碼的第7-10位現在報送數據的機構均是在境內從事金融活動的機構，可以對照《接口規范》第七章7.5“金融業代碼表”，其中：貨幣金融服務業包括銀行、城市或農村信用合作社（含聯社）、農村資金互助社。資本市場服務類包括證券公司、證券投資基金管理公司、期貨公司、投資咨詢公司、登記結算公司。

保險業金融機構包括財產保險公司、人身保險公司、再保險公司、保險經紀公司、保險代理公司、保險公估公司、保險資產管理公司。其他金融業機構包括財務公司、信托公司、金融資產管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貸款公司、貨幣經紀公司、小額貸款公司等。Z01表填報規則（3）續31感謝你的觀看2019年8月23現在報送數據的機構均是在境內從事金融活動的機構，可以對照《接經濟類型Z0106：如果選擇為外資（200/300下子項）的，一定要填寫Z03、A02系列報表；填報機構類型Z0107：選分支機構，同樣要填寫Z03和A02系列報表。聯系人和聯系電話：建議大家查查，看看填的人和號碼外匯局能否聯系上？Z01表填報規則（4）32感謝你的觀看2019年8月23經濟類型Z0106：Z01表填報規則（4）32感謝你的觀看23.1.3Z02表—業務概覽及聯系方式表33感謝你的觀看2019年8月233.1.3Z02表—業務概覽及聯系方式表33感謝你的觀看2即使業務無變動，也應每月申報Z02表信息原因：跟其他報表一樣，Z02表本質上是一張申報表！其作用是，申報主體每月均做出全面、完整、準確地申報本期應報數據的承諾，并承擔由此產生的數據核查和考核結果。Z02表與其他各表存在大量關聯。是跨表校驗和核查的重要“抓手”。Z02表填報規則（1）34感謝你的觀看2019年8月23即使業務無變動，也應每月申報Z02表信息Z02表填報規則（1必須填全36張表的信息，即使本機構部分報表無相關業務（數據）。目前，還有少量機構報送的條數不足36條或多于36條（接口方式下）。Z02表填報規則（2）35感謝你的觀看2019年8月23必須填全36張表的信息，即使本機構部分報表無相關業務（數據）表號和表名：對于Z01和Z02，必須選擇“1”（有相關業務）Z0201“本機構是否有相關業務”1-是，則除填報Z0202-Z0206各項外，后續的對應報表必須填報數據。0-否，不僅Z0202-Z0206可為空，且后續的對應報表不需向外匯局報送（接口方式下），界面方式為空表。例外情況：D08和F02表，如果本機構有相關業務，則Z0201=1，并完整填寫Z0202-Z0206，但因兩表數據取自外債，將不再需要直接報送對應報表。Z02表填報規則（3）36感謝你的觀看2019年8月23表號和表名：對于Z01和Z02，必須選擇“1”（有相關業務）對于Z03表“本機構是否有相關業務”選擇“0-否”的機構，應再次確認（因為一般機構均存在持股10%及以上的股東）。有直接投資者的境內機構，其A02-1表和A02-2表的Z0201必須同時選擇“1”。Z02表填報規則（4）37感謝你的觀看2019年8月23對于Z03表“本機構是否有相關業務”選擇“0-否”的機構，應3.1.4Z03表—填報單位投資關系（組織框架）38感謝你的觀看2019年8月233.1.4Z03表—填報單位投資關系（組織框架）38感謝你本機構如果有持有表決權10%及以上的股東，或作為股東持有其他機構10%及以上表決權，應填寫Z03表。必須按照“投資者——被投資機構”關系一對一對的填寫。部分機構沒有填寫該表，應再次確認是否需要填！因為不僅要填境外股東/被投資機構，也包括境內股東/被投資機構！Z03表填報規則（1）39感謝你的觀看2019年8月23本機構如果有持有表決權10%及以上的股東，或作為股東持有其他曾答疑:《制度》的Z01表單位基本信息表中“向上N級投資者的基本信息”“上一（N）級投資者”為同一級多家投資者，多家投資者又有多家上一級投資者，是否按行平行填列信息？答:請按照一對“投資者-被投資機構”報一條信息的原則報送相關信息。如果境內A機構同時持有境外B、C和D機構，則填寫3對數據：A→B；A→C；A→D。如果是境內A同時被境外E、F和G機構持有，則填寫3對數據：E→A；F→A；G→A40感謝你的觀看2019年8月23曾答疑:《制度》的Z01表單位基本信息表中“向上N級投資者的曾答疑:如果投資者為居民，是否需要填寫?答:是，無論投資者或被投資機構是居民還是非居民，均應納入Z03表統計。曾答疑:下一級被投資機構是否包括法人銀行投資開設的“村鎮銀行（中資，非外匯指定銀行）”？答：是。無論是否中資，是否為非外匯指定銀行，只要下一級被投資機構是境內的法人實體就需要將相關信息納入Z03表統計。41感謝你的觀看2019年8月23曾答疑:如果投資者為居民，是否需要填寫?41感謝你的觀看20填報機構必須出現：填報機構自身必須出現在Z03表中，且其所用名稱和代碼必須與Z01表的填報機構名稱（Z0101）和證照號碼（Z0103）保持一致。少量機構直接把自己的股東和自己的分支機構填在一行里呢！自己卻消失掉了！Z03表填報規則（2）42感謝你的觀看2019年8月23填報機構必須出現：填報機構自身必須出現在Z03表中，且其所用調整檢驗：“Z0301投資者名稱”為必填項。即，只要填寫Z03表，必須至少有一條數據（即填寫一組投資者-被投資機構關系）。如果Z03表非空，填報機構必須出現在其中。各機構代碼應唯一，否則層級關系混亂：Z03表中投資關系中，每個不同的機構應使用唯一代碼。不同機構不得使用0或N/A等，也應避免使用1、2、3等層級序號來編寫本機構和關聯機構的代碼的情況。尤其是在需要出現在A01和A02表中的境外關聯機構，其代碼應與Z03中代碼一致。Z03表填報規則（3）43感謝你的觀看2019年8月23調整檢驗：“Z0301投資者名稱”為必填項。即，只要填寫Z0股權結構不能出現斷層：Z03表中，如果出現多組投資關系，有可能是橫向并列的，也有可能是縱向連貫的，對于縱向連貫型的投資關系，應自查投資關系鏈中是否存在斷裂，即，同一投資鏈中，下一層級的投資者名稱和代碼應與上一層級的被投資者名稱和代碼一致。Z03表不僅用于判斷填報機構的股權框架，還用于劃分機構所屬類型（BIS標準）Z03表填報規則（4）44感謝你的觀看2019年8月23股權結構不能出現斷層：Z03表中，如果出現多組投資關系，有可根據BIS要求，數據將被劃分到4類機構名下：1.本地銀行（機構）（本國控股）；2.外國子銀行（機構）（獨立法人，國外控股）；3.外國分支機構（非獨立法人，國外控股）4.外國聯屬機構（有外方股東，但中外方均不控股）任何少報、錯報均將造成以上4分類混亂！45感謝你的觀看2019年8月23根據BIS要求，數據將被劃分到4類機構名下：45感謝你的觀看曾舉例：A機構（填報機構）B機構D機構G機構F機構H機構E機構C機構I機構46感謝你的觀看2019年8月23曾舉例：A機構B機構D機構G機構F機構H機構E機構C機構I機A機構：境內某銀行；B機構：美國某銀行，持有A機構90%表決權；C機構：英國某保險機構，持有A機構10%表決權；D機構：A機構100%擁有的中國香港子銀行；G機構：A機構在日本的聯營保險機構（30%表決權）；E和F機構：D機構在中國臺灣和澳門分支機構；H機構：G機構100%擁有的在韓國分支機構；I機構：G機構在澳洲的合營基金（50%表決權）。47感謝你的觀看2019年8月23A機構：境內某銀行；47感謝你的觀看2019年8月2348感謝你的觀看2019年8月2348感謝你的觀看2019年8月23從Z03得到的信息：最終投資者：B機構、美國、銀行業各層級投資者-被投資者統計分析使用（如按居民和最終國籍劃分）如果A與B、C、D、E、F或G有交易或存在對外金融資產負債，應在對應報表中加以確認。49感謝你的觀看2019年8月23從Z03得到的信息：49感謝你的觀看2019年8月233.1.5A-D表填報規則50感謝你的觀看2019年8月233.1.5A-D表填報規則50感謝你的觀看2019年8月A-D表填報規則(續）51感謝你的觀看2019年8月23A-D表填報規則(續）51感謝你的觀看2019年8月23A-D表填報規則（續）52感謝你的觀看2019年8月23A-D表填報規則（續）52感謝你的觀看2019年8月23A01表：對外直接投資《制度》A01表：對外直接投資《接口規范》A01-1對外直接投資（資產負債表及市值）《接口規范》A01-2對外直接投資（流量）53感謝你的觀看2019年8月23A01表：對外直接投資《制度》A01表：對外直接投資《接口規A01-1存量（境外被投資機構逐家）54感謝你的觀看2019年8月23A01-1存量（境外被投資機構逐家）54感謝你的觀看201A01-1（存量，續）55感謝你的觀看2019年8月23A01-1（存量，續）55感謝你的觀看2019年8月23（存量，續）年度信息月末市值56感謝你的觀看2019年8月23（存量，續）年度信息月末市值56感謝你的觀看2019年8月2被投資機構資產負債表必須僅一條：同一報告期，一個被投資機構應只有一條（合并）資產負債表。即，各A0101碼均為唯一，且一個A0101代碼應只有一條數據。通過境外SPV投資的，首個實體企業所在地放寬校驗：A0111該SPV或殼公司所屬國家/地區≠CHN或N/A,A0103境外被投資機構所屬國家/地區≠N/A，但可以選擇CHN。（放寬校驗）A01-1表填報規則（1）57感謝你的觀看2019年8月23被投資機構資產負債表必須僅一條：同一報告期，一個被投資機構應撤資后持表決權10%以下，放寬校驗：允許填寫0≤A0108＜10(%)，但A0113至A0128均為0（只適用于當月因撤資等原因，持有被投資機構表決權比例＜10%的情況，A0105按減資前的關系填寫，此時取消A0105和A0108間的校驗。這時A01-2表必填（反映撤資行為）A01-1表填報規則（2）58感謝你的觀看2019年8月23撤資后持表決權10%以下，放寬校驗：允許填寫0≤A0108＜進一步明確最多報送5支可流通股權：如果A0129可流通股票（份額）的記賬幣種非N/A時，A0130本機構持股（份額）數量、A0131每股（每份）市價不能同時填寫為相同數值。且不能將5種可流通股票的記賬幣種、本機構持股（份額）數量、每股（每份）市價重復填寫或全部填寫為同一數值。（接口方式下，最多填寫5種不同記賬幣種的數據）A01-1表填報規則（3）59感謝你的觀看2019年8月23進一步明確最多報送5支可流通股權：A01-1表填報規則（3）存量方面，市值優先，賬面價值次之：市值法適用于有活躍市場的股票或基金份額單位，為月末市值。賬面價值法：為境外機構合并財務報表信息境內機構撥付境外分支機構的營運資金作為負債處理所有者權益項目更為明細A01-1表填報規則（4）60感謝你的觀看2019年8月23存量方面，市值優先，賬面價值次之：A01-1表填報規則（4）曾答疑：A01-1、A02-2、B01、B04等表中提到可流通股票（份額）等，是否僅限于上市的股票（份額）？未上市股權是不是不算？答：不應僅限于上市股票（份額）。未上市股權同樣可以是可流通的。國際收支統計中，除去律師事務所、會計師事務所等非公司制（合伙制）機構，直接投資和證券投資的根本區別不在于股權是否可流通，而在于持有表決權是否在10%及以上！簡而言之，只要持有的股權在市場上是待價而沽的，其股權就是可流通的！（第三期答疑第一部分第8題）。61感謝你的觀看2019年8月23曾答疑：A01-1、A02-2、B01、B04等表中提到可流曾答疑:《制度》中的A01表，如何看穿SPV進行填報？答：如果本機構在境外設立了SPV等當地無經營或很少有經濟活動的境外被投資機構，則應根據本機構對該SPV的投資是股權性質的還是往來性質的（貸款或公司間往來等）來判斷是否需要看穿。如果這筆投資款是境內外機構之間的股權性質投資，則應看穿SPV至SPV持有表決權或股權比例在10%及以上的機構、項目或投資去向數據。如，境內機構A在英屬維爾京群島注冊成立了有一家SPV（B），境內機構向SPV提供資本金或長期股權性質投資款，該SPV投資于香港的一家機構或項目（C），并持有該機構或項目10%及以上的表決權，則A01表應將C項目或C機構填寫為境外被投資機構，B信息應填寫在A0110和A0111項下。如果這筆投資款被記錄為境內外機構之間的往來款（貸款），則不適用于看穿原則，應直接將這筆投資記錄為D表項下。62感謝你的觀看2019年8月23曾答疑:《制度》中的A01表，如何看穿SPV進行填報？62曾答疑：A01表和A02表中申報主體包括境內外商投資企業和境外直接投資企業嗎？企業直接投資或吸收投資是由哪個機構代為報送？答：主營業務為金融業活動的境內機構和在境外開展直接投資活動的境內金融業主體應報送自身直接投資信息。其中：被境外投資者持有10%及以上表決權的境內金融機構或其他指定主體應按照A02表要求報送本機構資產負債表、市值及相關境外股權投資流量數據。這類機構即境內外商投資企業。在境外開展直接投資活動的境內金融機構或其他指定主體應按照A01表要求其在境外的對外直接投資機構資產負債表、市值及相關股權投資流量信息。目前，非金融業的境內外商投資企業不參與此報表報送。63感謝你的觀看2019年8月23曾答疑：A01表和A02表中申報主體包括境內外商投資企業和境A01-2：流量（對外直接投資逐筆）64感謝你的觀看2019年8月23A01-2：流量（對外直接投資逐筆）64感謝你的觀看2019A01-2表的境外被投資機構代碼必須在A01-1表中出現，原因在于：A01-2表不再出現被投資機構國別、行業等重要信息，這些信息必須通過A01-1表獲取。如果被投資機構代碼不一致，A01-2表流量數據將直接丟失！A01-2填報規則（1）65感謝你的觀看2019年8月23A01-2表的境外被投資機構代碼必須在A01-1表中出現，原A02表：外國來華直接投資《制度》A02表：外國來華直接投資《接口規范》A02-1：外國來華直接投資（資產負債表）《接口規范》A02-2：境外直接投資者名錄《接口規范》A02-3：外國來華直接投資（流量）66感謝你的觀看2019年8月23A02表：外國來華直接投資《制度》A02表：外國來華直接投資A02-1：外國來華直接投資（資產負債表）67感謝你的觀看2019年8月23A02-1：外國來華直接投資（資產負債表）67感謝你的觀看2（續表）68感謝你的觀看2019年8月23（續表）68感謝你的觀看2019年8月23A02-2：境外直接投資者名錄注意與Z表關聯69感謝你的觀看2019年8月23A02-2：境外直接投資者名錄注意與Z表關聯69感謝你的觀看A02-3：外國來華直接投資（流量）70感謝你的觀看2019年8月23A02-3：外國來華直接投資（流量）70感謝你的觀看2019A02系列報表的要求跟A01類似A02-1表：同一報告期，本機構（填報機構）（合并）資產負債表應只有一條。即，一個填報機構應只有一個代碼，一條數據。A02-2表：同一報告期，一個填報機構的一個境外投資者代碼（A0218）應是唯一的，且應僅報送一條數據。A02表填報規則（1）71感謝你的觀看2019年8月23A02系列報表的要求跟A01類似A02表填報規則（1）71感放寬校驗，A02-2中允許填寫小于10%的表決權：如果某月外來直接投資發生撤資，導致月末填報機構對境外被投資機構的表決權比例（A0225）低于10%，即月末不存在來華直接投資，則為確保A02-3能夠共用A02-2的A0218-0226各項，填報機構仍需填寫A02-2表，具體填寫方式為：0(%)≤A0225＜10(%)（）,A0222按減資前的關系填寫，此時取消A0222和A0225間的校驗。同時，備注項必填。這時A02-1表和A02-3表必填。A02表填報規則（2）72感謝你的觀看2019年8月23放寬校驗，A02-2中允許填寫小于10%的表決權：A02表填如果A0227可流通股票（份額）的記賬幣種非N/A時，A0228持股（份額）數量、A0229每股（每份）市價不能同時填寫為相同數值。且5種可流通股票的記賬幣種、持股（份額）數量、每股（每份）市價不能重復填寫或全部填寫為同一數值。（接口方式下，最多填寫5種不同記賬幣種的數據）A02表填報規則（3）73感謝你的觀看2019年8月23如果A0227可流通股票（份額）的記賬幣種非N/A時，A02曾答疑：某境內金融機構外方股東A持有10%的股份，該公司引入外方股東B向其增資，增資后，A所持股份小于10%，B所持股份大于10%，應如何填報？答：該機構在引入外方股東B的當月，應在A02的存量和流量中填報吸收B股東增資入股的信息。同時，A02存量表中不再將A股東列為直接投資者.A02表填報規則（4）74感謝你的觀看2019年8月23曾答疑：某境內金融機構外方股東A持有10%的股份，該公司引入曾答疑：A02表與B04表是以10%為分界點，請問對于既有境內企業又有境外企業均持股的金融機構，這一比率應如何計算？是以境內外合計股份為分母，還是僅以境外股份為分母？答：應以境內外合計股份為基礎來計算10%的直接投資分界點。A02表填報規則（5）75感謝你的觀看2019年8月23曾答疑：A02表與B04表是以10%為分界點，請問對于既有境六張報表：3張資產；3張負債證券類型：可流通股本證券和基金份額上市股份/掛牌基金非上市但可交易的股份/非掛牌基金債務證券注意：普通股和參與性優先股屬于股票或股權類產品，非參與性優先股為債務類工具。可轉債在轉換前，統計為債務證券；轉換后，統計為股本證券。資產證券化工具根據其是否具有債權債務性質（如是否支付固定或浮動利息，是否約定到期支付固定本金等）確定，一般情況下屬于債券。如資產證券化產品為權益性（如賦予表決權、支付的是股利、無到期期限且無約定的本金收回等），歸入股票統計。B表：證券投資76感謝你的觀看2019年8月23六張報表：3張資產；3張負債B表：證券投資76感謝你的觀看2B01表：B0109發行主體所屬部門”≠1（政府）、2（中央銀行）或6（國際組織）。對方的部門分類包括：六個子部門：①政府；②中央銀行/貨幣當局；③銀行；④非銀行金融機構；⑤其他企業和個人；⑥國際組織。請按投資人的主營業務歸類。對于政府支持（機構）類債券，應按發行主體本身所屬部門歸類，如兩房債券，應選擇“④非銀行金融機構”B01-06表填報規則（1）77感謝你的觀看2019年8月23B01表：B0109發行主體所屬部門”≠1（政府）、2（中B01資產表，對手方與本機構關系不能選擇②，B04負債表，雙方關系不能選①，因為兩種情況均應填寫A報表。對方與本機構的關系包括：①對方是本機構的境外直接投資者，即持有本機構表決權≥10%；②對方是本機構的境外直接投資企業，即本機構持有表決權≥10%的境外分支機構、子機構、聯營機構或合營機構；③對方是本機構的境外聯屬機構，即兩機構有共同母公司，但相互持有表決權＜10%或相互不持有表決權；④對方與本機構無關聯關系，或兩機構均處于中國境內。B01-06表填報規則（2）78感謝你的觀看2019年8月23B01資產表，對手方與本機構關系不能選擇②，B01-06表填以下兩種情況下，“B0420本月末投資者持股（份額）比例”可以大于等于10（%）：境內投資者購買境內機構境外上市股票，且持有表決權在10%及以上，應填寫Z03表，但A02-1、A02-2不需填寫（因為投資者是境內股東）。境外登記代理機構登記的中小股東股票（比如香港中央結算（代理人）有限公司）。此時，B0403≠CHN，B0405≠CHN，0（%）＜B0420≤100（%），同時Z03表中不應出現這類登記代理機構.填報B0403=CHN且B0405=CHN的，數據報送有誤B01-06表填報規則（3）79感謝你的觀看2019年8月23以下兩種情況下，“B0420本月末投資者持股（份額）比例”可B01表和B04表，當B0106≠N/A時，“B0120本月末持股（份額）數量”*“B0121本月末每股（每份）市價”應等于“B0118本月末市值”；B系列報表放松了“市值≥0”等校驗。同時，市值小于0的，備注項必填。B01-06表填報規則（4）80感謝你的觀看2019年8月23B01表和B04表，當B0106≠N/A時，“B0120本月發行地：填寫上市股份、投資基金份額/單位、債券發行場所所在的國家/地區代碼。對于非上市股份和私募股權（基金），應填列發行人注冊地國家/地區代碼。B01-06填報規則（5）81感謝你的觀看2019年8月23發行地：B01-06填報規則（5）81感謝你的觀看2019非交易變動：交易買賣因素以外的非交易因素引起的價值變動。平衡項，通過計算得出。資產表，非交易變動=本月末市值-上月末市值-（本月買入金額-本月賣出金額）負債表，非交易變動=本月末市值-上月末市值-（本月發行金額-本月回購/贖回金額）B01-06填報規則（6）82感謝你的觀看2019年8月23非交易變動：B01-06填報規則（6）82感謝你的觀看20B01-03（證券投資資產）填報規則（1）83感謝你的觀看2019年8月23B01-03（證券投資資產）填報規則（1）83感謝你的觀看2境外上市股份、掛牌基金、境外市場發行債券：除采集居民投資者投資非居民境外市場發行的股本證券/基金份額外，還采集了居民投資者投資居民發行的股本證券/基金份額信息，該信息作為扣減對外負債的扣減項目。對于非上市股份/基金份額：僅需要填報居民投資者投資非居民發行的非上市股份/基金份額的信息。股份和基金份額：單個持有人的持有比例如≥10％，則應當填寫A01對外直接投資表。B01-03填報規則（2）84感謝你的觀看2019年8月23境外上市股份、掛牌基金、境外市場發行債券：B01-03填報規B04-06（證券投資負債）填報規則85感謝你的觀看2019年8月23B04-06（證券投資負債）填報規則85感謝你的觀看201C表：金融衍生產品86感謝你的觀看2019年8月23C表：金融衍生產品86感謝你的觀看2019年8月23共9張報表，其中資產4張、負債4張，相關準備金余額統計1張。《接口規范》中，D05-1、D06-1有調整，但FAL中不采集D08表，該表信息全部從向我局銀行登記外債數據提取。中國居民與非中國居民之間非流通性股權（10%以下）、外幣現鈔、存款、貸款、銀行同業或聯行存放拆放、應收應付等各類金融交易和金融資產、負債余額。務必與直接投資、證券投資和金融衍生產品相區別！D表：存貸款、應收應付款等87感謝你的觀看2019年8月23共9張報表，其中資產4張、負債4張，相關準備金余額統計1張。不必報送逐個對手數據不必報送逐支交易數據（D05-1、D06-1除外）無價值變動項，存貸款等工具不可流通，按賬面值記錄。本月非交易變動與交易額數值互補，即：本月末余額-上月末余額=本月非交易變動+本月凈發生額非交易變動多在存貸款資產注銷時才出現，下文將進一步說明。D表填報規則（1）88感謝你的觀看2019年8月23不必報送逐個對手數據D表填報規則（1）88感謝你的觀看201當D0101業務類別=0時，則D0103=2（中央銀行），D0104=4,D0105=1。如果D0106原始幣種為EUR（歐元），則D0102對方國家/地區必須=DEU（德國）。D系列報表放松了一些指標校驗，允許填寫負值，但填寫負值的，備注項必填。D表填報規則（2）89感謝你的觀看2019年8月23當D0101業務類別=0時，則D0103=2（中央銀行），D05-1/D06-1

同一外債編號不得多于一條：同一外債編號（EXDEBTCODE）下，每報告期應匯總報送最多一條數據。同一外債編號下不得出現全零數值：同一外債編號（EXDEBTCODE）下，D0508、D0510、D0511、D0513和D0514不能同時為0。無論原幣如何，該筆外債編號下的D0508、D0501、D0511、D0513和D0514均應按照簽約幣種對應的金額填寫。D表填報規則（3）90感謝你的觀看2019年8月23D05-1/D06-1同一外債編號不得多于一條：同一外債編其他常見問題：權責發生制與收付實現制？利息收支？應收/應付利息余額？D表填報規則（4）91感謝你的觀看2019年8月23其他常見問題：D表填報規則（4）91感謝你的觀看2019年8E表統計的交易是居民非居民之間發生的交易,是流量而非存量，適用收入、支出的概念。經常賬戶包括貨物、服務、薪酬、二次收入(經常轉移)，資本賬戶包括資本轉移（含債務減免）和非生產非金融資產的轉讓。區分國別不區分幣種，金額項一律填報折美元值，采用交易當天折算率。E表與國際收支間接申報使用的經常項目交易性質《涉外收支交易分類及代碼》口徑是一致的。E表：貨物、服務、薪酬、經常轉移以及資本賬戶收支往來92感謝你的觀看2019年8月23E表統計的交易是居民非居民之間發生的交易,是流量而非存量，適

E01表，“E0101項目代碼”必須是《國家外匯管理局金融機構外匯業務數據采集規范》“7.25.12貨物、服務、薪資及債務減免等其他各類往來代碼表”中的代碼，不能出現表中沒有的代碼。E01表各指標均可填寫負值，但填負值時，備注項必填。E01表的對手方國別不能是“中國”。E01表填報規則（1）93感謝你的觀看2019年8月23E01表，“E0101項目代碼”必須是《國家外匯管理局金接口方式下，機構應注意，數據必須平衡！包括：按國別劃分，總項=分項之和。按大項和子項劃分，總項=分項之和。E01表填報規則（2）94感謝你的觀看2019年8月23接口方式下，機構應注意，數據必須平衡！E01表填報規則（2）其他常問問題？用本幣支付的算不算？月發生額還是當年累計發生額？E01表填報規則（3）95感謝你的觀看2019年8月23其他常問問題？E01表填報規則（3）95感謝你的觀看2019F表的介紹本表主要是統計因金融機構參與進出口貿易融資而產生的對外資產或者負債。例如，出口買斷，境內金融機構對境外形成直接收款的權利，從國際收支角度看，這是境內金融機構的對外資產，而非對境內企業的融資。再例如，境內金融機構對外開立信用證，從承兌日開始，境內金融機構就對境外企業或境外金融機構承擔第一性付款責任，從國際收支角度看，這是境內金融機構的對外負債，而非對境內企業的信用加強。在前幾項要素均相同的情況下，本表填寫小匯總金額。F表：進出口票據、單證有關業務96感謝你的觀看2019年8月23F表的介紹F表：進出口票據、單證有關業務96感謝你的觀看20F01表對手方所屬國別不能是中國F01表放松了必須大于等于0的校驗，但填寫負值時，備注項必填。F01表填報規則97感謝你的觀看2019年8月23F01表對手方所屬國別不能是中國F01表填報規則97感謝你的涉外銀行卡業務G表主要是通過銀行卡采集居民在境外的消費和提現，以及非居民在境內的消費和提現。G表數據對應國際收支經常賬戶--服務--旅行。前幾項要素都相同的情況下，填報小匯總數據。

G表：涉外銀行卡業務相關統計98感謝你的觀看2019年8月23涉外銀行卡業務G表主要是通過銀行卡采集居民在境外的消費和提現涉外銀行卡業務統計包括境內卡在境外消費提現G01（支出）、境外卡在境內消費提現G02（收入）。誰報送

通過中國銀聯清算的境內卡，統一由銀聯報送G01，通過中國銀聯清算或其代理收單的境外卡，統一由銀聯報送G01；不通過銀聯清算的境內卡，由境內發卡行報送G01；不通過銀聯清算或其未代理收單的境外卡，由境內收單行報送G02。

G01/02填報規則（1）99感謝你的觀看2019年8月23涉外銀行卡業務統計包括境內卡在境外消費提現G01（支出）、境G01/02填報規則（2）常問問題：所屬國家/地區：如不能識別，都有一個默認選項，即ZZZ。交易幣種：如無法獲取交易原幣，可報送清算幣種，交易金額：指客戶消費或提現的金額，不包括銀行收取或代收取的手續費。手續費應報送在E表。100感謝你的觀看2019年8月23G01/02填報規則（2）常問問題：100感謝你的觀看2012張表，目前包括QFII、RQFII（H01表）和QDII（H02表）投資人：居民/非居民委托人信息本表適用于各類投資工具：上市股份、非上市股份、貨幣市場基金份額/單位、非貨幣市場基金份額/單位、金融衍生產品、債務證券、存款(含活期和定期存款)、應收款、應付款。投資工具發行人信息H表：托管業務101感謝你的觀看2019年8月232張表，目前包括QFII、RQFII（H01表）和QDII（市值債務類工具需單獨填列“其中：剩余期限在一年及以下”。交易本月買入/申購/（現金）結算付款額本月賣出/贖回/（現金）結算收款額非交易變動：分為兩項，先填寫任一項，軋出另一項。紅利/利息收入：權責發生制名義本金幣種及金額：僅適用于金融衍生產品H表：托管業務102感謝你的觀看2019年8月23市值H表：托管業務102感謝你的觀看2019年8月23同一投資工具發行人（H0109，逐支報送使用），其所屬部門（H0110）應一致。“H0114上月末市值”、“H0120本月末市值”和“H0121本月末市值：其中剩余期限在一年及以下”均取消必須≥0的校驗規則，但某些情況下填寫負值，備注項必填。H01表填報規則103感謝你的觀看2019年8月23同一投資工具發行人（H0109，逐支報送使用），其所屬部門（逐支報送時，H0208為同一發行人的，其所屬國家（H0210）和所屬部門（H0211）應前后一致。“H0215上月末市值”、“H0221本月末市值”和“H0222本月末市值：其中剩余期限在一年及以下”均取消≥0的校驗，但某些情況下填寫負值，備注項必填。H02表填報規則104感謝你的觀看2019年8月23逐支報送時，H0208為同一發行人的，其所屬國家（H02103張報表：為非居民提供直接保險服務（原保險）為非居民提供再保險服務（分入保險）從非居民保險機構獲得再保險服務（分出保險）填報主體：境內保險機構。目標：采集涉外保險業務數據，以便計算國際收支口徑的保險服務費用。I表：涉外保險業務105感謝你的觀看2019年8月233張報表：I表：涉外保險業務105感謝你的觀看2019年8月放寬部分數據必須≥0的校驗，但填負值的，備注項必填。“I0203再保險分出人所屬部門”=4（非銀行金融機構“I0303再保險接受人所屬部門”=4（非銀行金融機構）I01-03表填報規則106感謝你的觀看2019年8月23放寬部分數據必須≥0的校驗，但填負值的，備注項必填。I01-Z01表和Z02表，外資機構Z01表和Z03表，外資機構Z01表和A02系列報表，外資機構Z02表和其他各表Z03表和A01/A02表A02-1表和A02-2表當填寫A02-3表時，A02-1和A02-2表必填。3.2跨表校驗核查107感謝你的觀看2019年8月23Z01表和Z02表，外資機構3.2跨表校驗核查107感謝你A01-1和A01-2：若A01_1與A01_2境外被投資機構代碼（A0101）相同,則本報告期“期末（本機構）表決權比例（%）”（A0108）=上一個報告期“期末（本機構）表決權比例（%）”（A0108）+本報告期“本機構持有表決權比例增減（%）”（A0135）A02-2和A02-3：適用類似原則B系列和C01表：上月末的本月末市值=本月末的上月末市值3.3跨期校驗108感謝你的觀看2019年8月23A01-1和A01-2：若A01_1與A01_2境外被投資機D01、D02、D04、D05-2、D07、F01：上一個報告期的“本月末本金余額”（分幣種）與本報告期的“上月末本金余額”（分幣種）應一致；上一個報告期的“本月末應付利息余額”（分幣種）與本報告期的“上月末應付利息余額”（分幣種）應一致。（續）109感謝你的觀看2019年8月23D01、D02、D04、D05-2、D07、F01：（續）幣種XXX和國別ZZZ核查：允許填寫，但須核查A01表/A02表：市值法和賬面價值法比較B04表：對香港結算代理人的處理外債關聯報表D05\D06\D08|F02：對手方國別是否為中國？D表：與本行財務賬、報送人行報表的關系。D09和D02、D04表關聯X01表海外代付金額與非居民貸款余額的關系。3.4其他來源數據比對（自查）110感謝你的觀看2019年8月23幣種XXX和國別ZZZ核查：允許填寫，但須核查3.4其他來源非銀行金融機構：國際收支間接申報數據與該套報表數據的關聯（如E01表、A01-2或A02-3表等）中資銀行：報送的中資外匯資產負債表中涉外業務部分與該套報表的關聯。（續）111感謝你的觀看2019年8月23非銀行金融機構：國際收支間接申報數據與該套報表數據的關聯（如三.下一步工作要求112感謝你的觀看2019年8月23三.下一步工作要求112感謝你的觀看2019年8月23各機構應按照參照第四期答疑規則，盡快開展自查，并修訂2014年9月以來數據。牽頭部門責任重大：做好行內（機構內）牽頭協調；與科技部門共同做好數據提取和報送；做好問題數據反饋、核查和修改。各業務部門應核實所報數據質量、規模是否合理這些都離不開科技部門的合作！113感謝你的觀看2019年8月23各機構應按照參照第四期答疑規則，盡快開展自查，并修訂2014各分支局應認真學習掌握相關答疑和核查內容，指導轄內機構開展數據自查和核查。加大核查力度，摸清轄內機構合理的涉外業務規模！各分支局還需總結核查經驗，以便形成金融機構直接申報核查規則。114感謝你的觀看2019年8月23各分支局應認真學習掌握相關答疑和核查內容，指導轄內機構開展數相關制度整體框架及易錯問題數據校驗和核查規則下一步工作要求小結115感謝你的觀看2019年8月23相關制度整體框架及易錯問題小結115感謝你的觀看2019年8謝謝！116感謝你的觀看2019年8月23116感謝你的觀看2019年8月23《對外金融資產負債及交易統計制度》

全國視頻培訓

117感謝你的觀看2019年8月23《對外金融資產負債及交易統計制度》

全國視頻培訓

1感謝你的內容大綱

一、數據報送整體框架二、數據校驗和核查規則三、下一步工作要求

118感謝你的觀看2019年8月23內容大綱一、數據報送整體框架2感謝你的觀看2019年8月2一.數據報送整體框架119感謝你的觀看2019年8月23一.數據報送整體框架3感謝你的觀看2019年8月23制度：《國家外匯管理局關于印發《對外金融資產負債及交易統計制度》的通知》（匯發【2013】43號），以下簡稱《制度》。相關接口規范：《國家外匯管理局關于發布<金融機構外匯業務數據采集規范（1.0版）>的通知》（匯發【2014】18號），以下簡稱《接口規范》。注意，個人外幣現鈔存取不屬于《制度》統計范疇，建議咨詢經常司。四期《答疑》前三期分別于2014年6月、9月和10月發布。最新一期即將發布，并附最新校驗和核查規則。1.1制度框架120感謝你的觀看2019年8月23制度：1.1制度框架4感謝你的觀看2019年8月23《制度》完整覆蓋申報主體對外金融資產負債及交易。《接口》與《制度》基本一致，同時有三方面調整：1.報表拆分、重組和調整。拆分Z01、A01和A02表；重組D05、D06、D08和F02表；調整H01和H02表。2.資本司部分數據要求調整。涉及登記外債數據接口規范和QFII/RQFII/QDII存量數據報送問題。3.平衡關系式重組。如，月初月末余額、月交易額和非交易額之間關系不變，但關系式表達略有變化。《答疑》針對的是機構咨詢得較多的問題。121感謝你的觀看2019年8月235感謝你的觀看2019年8月231.2《制度》統計內容《制度》采集中國居民與非中國居民之間各項國際收支交易的流量以及對外金融資產和負債的存量狀況。核心：居民與非居民（境內與境外）

不論本幣與外幣《制度》中境內指中國大陸，境外指中國大陸以外，包括外國和中國香港、澳門和臺灣地區122感謝你的觀看2019年8月231.2《制度》統計內容6感謝你的觀看2019年8月23（續）國際收支交易：中國居民與非中國居民之間的各項交易，包括貨物買賣、服務貿易、股息利息收支、無償捐贈以及賠償，直接投資、證券投資、金融衍生產品以及存貸款等其他投資交易。對外金融資產：是指中國居民對非中國居民擁有的金融資產，包括對外直接投資、證券投資、金融衍生產品投資、存款、發放貸款及各類應收款等。對外負債：是指中國居民對非中國居民承擔的負債，包括吸收直接投資、發行有價證券、金融衍生產品投資、吸收存款、接受貸款及各類應付款等。123感謝你的觀看2019年8月23（續）國際收支交易：中國居民與非中國居民之間的各項交易，包括《制度》報表結構（11大類）124感謝你的觀看2019年8月23《制度》報表結構（11大類）8感謝你的觀看2019年8月23數據流表式（要素式）采集方式對于證券投資、金融衍生產品和托管類報表，允許選擇以下兩種報送方式中的一種進行報送：一是報送逐支證券投資產品的交易及存量數據，二是按照特定要素報送小匯總數據。D05-1（存款負債-境外機構存款）、D06-1（貸款負債）因與外債登記數據對接，因此采用逐支報送方式。其他報表，采用小匯總數據，即必須按照原始幣種、對手方部門、對手方國別、對手方與本機構的關系等非數值項歸并后，才匯總填報對應金額。接口導入/界面錄入格式數據導入1.3報送方式125感謝你的觀看2019年8月23數據流表式（要素式）采集方式1.3報送方式9感謝你的觀看2統計口徑理解偏差漏報、錯報統計報表跨期數據的不匹配誤將當月數填成當年累計數誤填本機構基本情況和股權結構其他錯誤1.4目前的主要錯誤126感謝你的觀看2019年8月23統計口徑理解偏差1.4目前的主要錯誤10感謝你的觀看2019各表：居民vs非居民

部分機構填寫了與中國居民的交易混淆外資銀行分行和境內機構境外分行的居民屬性混淆中國香港、澳門和臺灣地區居民與大陸居民如：B04表，填寫了本機構A股股東（居民）D表，對手方所屬國別錯選“中國”需要注意，Z03表應填寫境內股東和境內子機構，但個別機構只填寫境外股東或境外被投資機構！錯誤類型1——統計口徑理解有偏差127感謝你的觀看2019年8月23各表：居民vs非居民錯誤類型1——統計口徑理解有偏差11感謝誤填報成當年累計數，應為當月數A01-1表/A02-1的利潤等均應為當月數（當月1日至當月最后一天）；各表的利息、股息收入/支出E01表為各月月度交易，而非當年累計金額例外情況：1.A01、A02表中的對所在國繳納的稅金總額應為全年數2.如果無法按照權責發生制原則填報，分紅派息或利息收支填寫在收付當月，可能為數月或一年的累積金額。錯誤類型2——當月數or當年累計數128感謝你的觀看2019年8月23誤填報成當年累計數，應為當月數錯誤類型2——當月數or當年累跨期數據的前后不匹配上月末的本月末余額≠本月末的上月末末余額；上月末和本月末余額很小，但月交易額巨大，或者非交易變動巨大！上月沒報送數據，但本月報出上月末有較大金額！各表均有發生，甚至A01\A02表也有類似問題！請各機構自查已報送的季度過渡表數據和《制度》的上月數！錯誤類型3——跨期數據不匹配129感謝你的觀看2019年8月23跨期數據的前后不匹配錯誤類型3——跨期數據不匹配13感謝你的根據要求，每個機構均需申報Z02表，且Z02表中選擇有相關業務（數據）的報表，應該將該報表報至外匯局，但部分機構漏報、少報或多報對應報表類似的：填寫A01-2表的，A01-1表必填。填寫A02-2或A02-3的，A02-1（A02-2）表必填。錯誤類型4——漏報或多報130感謝你的觀看2019年8月23根據要求，每個機構均需申報Z02表，且Z02錯誤類型4——漏本機構基本情況和股權結構填報有誤部分機構沒有報送Z03表，但實際上沒有持有表決權10%及以上的股東的機構很少。部分機構以為只用報境外股東，沒有報境內股東部分機構將香港中央代理人登記公司誤填寫成持有本機構表決權10%及以上的股東。部分機構錯選了自己的行業屬性等。錯誤類型5——本機構基本情況有誤131感謝你的觀看2019年8月23本機構基本情況和股權結構填報有誤錯誤類型5——本機構基本情況接口方式報送錯誤：錯報、漏報、誤報，數據不平衡等。對幣種、國別等要素填寫有誤A01-1/A02-1，一個機構出現多條資產負債表。B系列報表，市值填寫有誤D系列報表，一條外債編號下有多條數據……錯誤類型6——其他錯誤132感謝你的觀看2019年8月23接口方式報送錯誤：錯報、漏報、誤報，數據不平衡等。錯誤類型6二.數據校驗和核查規則133感謝你的觀看2019年8月23二.數據校驗和核查規則17感謝你的觀看2019年8月23三類核查規則表內校驗和核查跨表和跨期數據校驗、核查其他來源數據比對（自查）134感謝你的觀看2019年8月23三類核查規則18感謝你的觀看2019年8月23相關校驗和核查規則分別在《制度》、匯發[2014]18號文外和四期答疑。其中答疑可在網上查詢：通過專線報送數據的機構，可通過銀行信息門戶網的“問題解答”欄目查看；通過互聯網報送數據的機構，可通過ASOne平臺的“問題答疑”欄目查看。135感謝你的觀看2019年8月23相關校驗和核查規則分別在《制度》、匯發[2014]18號文外以下將按照表內、跨表/跨期、其他數據源自查等順序介紹，重點介紹表內校驗（核查）規則。表內和跨表校驗：如違反，基本可認定數據報送有誤跨期校驗:同幣種、同國別等跨期比對，如對不上，屬于數據報送有誤其他數據源自查：很難一一對應，主要靠機構自查。注意：符合校驗規則≠數據報送無誤各機構應對各報表的數據規模保持敏感度！136感謝你的觀看2019年8月23以下將按照表內、跨表/跨期、其他數據源自查等順序介紹，重點介重點介紹各表均適用的填報規則Z01、Z02和Z03表A01系列表A02系列表B表D表及其他報表3.1表內校驗137感謝你的觀看2019年8月23重點介紹3.1表內校驗21感謝你的觀看2019年8月23填報期有誤：如在2015年2月填報2015年1月數據時，填報期不能選擇2015年2月及以后各月。數據自編碼中報送期與報告期不一致：對于接口報送的填報主體，其各表數據自編碼中的報送期（6位）應與報告期（YYYYMM）一致，3.1.1各表均適用的填報規則（1）138感謝你的觀看2019年8月23填報期有誤：如在2015年2月填報2015年1月數據時，填報絕大多數報表，對手方國別不能使CHN或N/A放寬校驗的項目，如果填寫負值，備注項必填各表均適用的填報規則（2）139感謝你的觀看2019年8月23絕大多數報表，對手方國別不能使CHN或N/A各表均適用的填報幣種：局幣種代碼表列有全部在用的幣種代碼，但FAL系統在數據報送環節，對以下三類代碼加以控制，我局其他系統不受此影響：不接收歐元區各國的原幣種代碼，包括：ATS奧地利先令、BEF比利時法郎、CYP塞浦路斯鎊、DEM德國馬克、ESP西班牙比塞塔、FIM芬蘭馬克、FRF法國法郎、GRD希臘德拉克馬、IEP愛爾蘭鎊、ITL意大利里拉、LUF盧森堡法郎、LVL拉脫維亞拉特、MTL馬耳他里拉、NLG荷蘭盾、PTE葡萄牙埃斯庫多、SIT斯洛文尼亞托拉爾、SKK斯洛伐克克朗各表均適用的填報規則（3）140感謝你的觀看2019年8月23幣種：局幣種代碼表列有全部在用的幣種代碼，但FAL系統在數據不接收ASF記賬瑞士法郎、TPE東帝汶埃斯庫多、USN美元次日、USS美元同日、XBA歐洲混合單位（EURCO）、XBB歐洲貨幣單位（EMU.-6）、XBC歐洲帳戶9單位（E.U.A.-9）、XBD歐洲帳戶17單位（E.U.A.-17）、XDR特別提款權、XFO黃金法郎、XFUUIC法郎、XTS記帳美元、BOVMvdol、BAM可自由兌換標記、YUM南斯拉夫第納爾。141感謝你的觀看2019年8月23不接收ASF記賬瑞士法郎、TPE東帝汶埃斯庫多、USN對于金宏系統中暫無的貨幣代碼，接收XXX；對于仍為舊代碼的，接收系統在用的舊（新）幣種代碼。具體情況我局將進一步核實后更新。以下為系統目前在用的代碼：AZM阿塞拜疆馬納特、BGN保加利亞列弗、GWP幾內亞比紹比索、ROL羅馬尼亞列伊、SRG蘇里南盾、TMM土庫曼斯坦馬納特、AFA阿富汗尼、SDG蘇丹第納爾、TRY土耳其里拉、ZMW贊比亞克瓦查、MZM莫桑比克麥梯卡爾、GHC加納塞地。142感謝你的觀看2019年8月23對于金宏系