第四章外商投資企業法律制度

chapter4foreigninvestmentlaw第一節：外商投資法律制度的概述Section1summaryonforeigninvestmentlaw第四章外商投資企業法律制度

chapter4for1教學目的和要求：掌握我國引導外資投向的類型，我國出版印刷業對外開放的法律規定；設立合資企業的條件及要求，合資企業與合作企業的區別，了解外資企業法的基本內容，重點掌握外商投資印刷企業和外商投資出版物發行企業的設立要求。教學目的和要求：2一、外商投資企業的概念theconceptionofforeigninvestmententerprise是指在我國境內由外國投資者單獨投資、或由外國投資者和中國投資者共同投資的企業。一、外商投資企業的概念3主要類別(traditionalform)中外合資經營企業(股權式)Equityjointventure(EJV)中外合作經營企業(契約式)Contractualjointventure(CJV)外商獨資企業Whollyforeign-ownedenterprise(WFOE)主要類別(traditionalform)4主要類別(newform)IHC(investment(holding)company)FICLS(foreigninvestmentCLS)BOT(build-operation-transfer)主要類別(newform)5截止2004年7月底，外商在華投資累計設立企業49萬余家，實際投入的金額近5400億美元。外商投資已遍及制造業、服務業、農業、基礎設施等諸多領域。目前，來華投資的國家和地區近190個，全球最大的500家跨國公司已有400多家在華投資，其中30多家設立了地區總部，外商投資設立的研發中心超過600家，高新技術產業已成為外商投資的熱點。截止2004年7月底，外商在華投資累計設立企業49萬余家，6外商直接投資發展概況

外商直接投資發展概況

7

外商投資偏好何種產業：電子及通信設備制造業文教體育用品制造業、皮革毛皮制品業、塑料制品業、服裝及其他纖維制品業、金屬制品業、家具制造業、食品制造業、橡膠制品業、造紙及紙制品業外資偏向度最低的行業包括礦產、能源開采、加工和供給、金屬冶煉及初加工、化學材料、專用設備制造業等行業外商投資偏好何種產業：8二、外商投資企業法(foreigninvestmentventureslaw)調整外商投資企業在設立、經營管理過程中所發生的經濟關系的法律規范的總稱。《中外合資經營企業法》、及其實施條例《中外合作經營企業法》、及其實施細則《外資企業法》、及其實施細則二、外商投資企業法(foreigninvestmentv9《指導外商投資方向規定》2002／2／26公布；2002／4／1施行《外商投資產業指導目錄》及附件2002年3月11日頒布2002年4月1日起施行。《指導外商投資方向規定》2002／2／26公布；2002／10《設立外商投資印刷企業暫行規定》2002／1／29新聞出版署、對外經貿部聯合頒布，頒布之日起施行《中外合作音像制品分銷企業管理辦法》2001／12／10發布，自2002／1／10日起開始施行。《設立外商投資印刷企業暫行規定》11《外商投資圖書、報紙、期刊分銷企業管理辦法》自2003年5月1日起施行。《外商投資圖書、報紙、期刊分銷企業管理辦法》12三、指導外商投資方向的法律規定分為鼓勵類、限制類、禁止類及許可類TheencouragedcategoryTherestrictedcategoryTheprohibitedcategoryThepermittedcategory三、指導外商投資方向的法律規定13《中西部地區外商投資優勢產業目錄》2004-9-1施行《外商投資產業指導目錄》（１９９７年１２月修訂）2002/3/4頒布，2002/4/1施行《中西部地區外商投資優勢產業目錄》14(一)鼓勵類外商投資項目：Theencouragedforeigninvestmentprojects1、屬于農業新技術、農業綜合開發和能源、交通、重要原材料工業的；2、屬于高新技術、先進適用技術，能夠改進產品性能、提高企業技術經濟效益或者生產國內生產能力不足的新設備、新材料的；(一)鼓勵類外商投資項目：15

3、適應市場需求，能夠提高產品檔次、開拓新興市場或者增加產品國際競爭能力的；4、屬于新技術、新設備，能夠節約能源和原材料、綜合利用資源和再生資源以及防治環境污染的；3、適應市場需求，能夠提高產品檔次、開拓新興市場或者增加165、能夠發揮中西部地區的人力和資源優勢，并符合國家產業政策的；6、法律、行政法規規定的其他情形。7、產品全部直接出口的允許類外商投資項目，視為鼓勵類外商投資項目；5、能夠發揮中西部地區的人力和資源優勢，并符合國家產業政策的17(二)限制類外商投資項目：Therestrictedforeigninvestmentprojects

1、技術水平落后的；2、不利于節約資源和改善生態環境的；3、從事國家規定實行保護性開采的特定礦種勘探、開采的；4、屬于國家逐步開放的產業的；5、法律、行政法規規定的其他情形。(二)限制類外商投資項目：18(三)禁止類外商投資項目：Theprohibitedforeigninvestmentprojects1、危害國家安全或者損害社會公共利益的；2、對環境造成污染損害，破壞自然資源或者損害人體健康的；3、占用大量耕地，不利于保護、開發土地資源的；

(三)禁止類外商投資項目：194、危害軍事設施安全和使用效能的；5、運用我國特有工藝或者技術生產產品的；6、法律、行政法規規定的其他情形。

4、危害軍事設施安全和使用效能的；20(四)允許類外商投資項目Thepermittedforeigninvestmentprojects不屬于鼓勵類、限制類和禁止類的外商投資項目，為允許類外商投資項目。允許類外商投資項目不列入《外商投資產業指導目錄》。

產品出口銷售額占其產品銷售總額７０％以上的限制類外商投資項目，經省、自治區、直轄市及計劃單列市人民政府或者國務院主管部門批準，可以視為允許類外商投資項目。(四)允許類外商投資項目21《外商投資產業指導目錄》

鼓勵外商投資產業目錄（六）造紙及紙制品業

1．年產30萬噸及以上化學木漿、年產10萬噸及以上化學機械木漿（CTMP、BCTMP、APMP）和原料林基地的林木漿一體化工程的建設、經營（限于合資、合作）

2.高檔紙及紙板生產（限于合資、合作）

.《外商投資產業指導目錄》

鼓勵外商投資產業目錄（六）造紙及紙22(十七)專用設備制造業15、卷筒紙和對開以上單紙張多色膠印機制造18、新型紡織機械、新型造紙機械（含紙漿）等成套設備制造42、新型藥品包裝材料、容器及先進的制藥設備(十七)專用設備制造業23(二十一)儀器、儀表及文化、辦公用機械制造業１５．新型打印裝置（激光、噴墨打印機等）制造(二十一)儀器、儀表及文化、辦公用機械制造業24限制外商投資產業目錄

（四）印刷及復制業

1．出版物印刷（中方控股，包裝裝潢印刷除外）限制外商投資產業目錄

（四）印刷及復制業

1．出版物印25

六、批發和零售貿易業2．圖書、報紙、期刊的批發、零售業務3．音像制品（除電影外）的分銷

六、批發和零售貿易業26禁止外商投資產業目錄

三、制造業（五）其他制造業1．象牙雕刻2．虎骨加工3．脫胎漆器生產4．琺瑯制品生產

5．宣紙、墨錠生產6．致癌、致畸、致突變產品和持久性有機污染物產品生產禁止外商投資產業目錄

三、制造業（五）其他制造業27

八、教育、文化藝術及廣播電影電視業1．基礎教育（義務教育）機構2．圖書、報紙、期刊的出版、總發行和進口業務3．音像制品和電子出版物的出版、制作、總發行和進口業務

4．新聞機構

八、教育、文化藝術及廣播電影電視業285．各級廣播電臺（站）、電視臺（站）、廣播電視傳輸覆蓋網（發射臺、轉播臺、廣播電視衛星、衛星上行站、衛星收轉站、微波站、監測臺、有線廣播電視傳輸覆蓋網）6．廣播電視節目制作、出版、發行及播放公司7．電影制片、發行公司8．錄像放映公司

5．各級廣播電臺（站）、電視臺（站）、廣播電視傳輸覆蓋網（發29第二節中外合資經營企業法律制度

section2sino-foreignequityjointventurelaw

一、中外合資經營企業法(一)《中外合資經營企業法》1979、7、1；五屆人大二次會議通過；共15條。1990、4、4修正；最新修改2001年3月15日第二節中外合資經營企業法律制度

section2si30(二)《中外合資經營企業法實施條例》1983、9.20實施；86.1.15修訂87.12.21修改2001.7.22修訂，8、1頒布.(三)《中外合資經營企業合營各方出資的若干規定》88-3-1生效；及其補充規定97-9-29實施

(二)《中外合資經營企業法實施條例》1983、9.20實施；31二、中外合資經營企業Sino-foreignequityjointventure(SFEJV/EJV)是指中國合營者與外國合營者依照中國的法律規定，在中國境內共同投資、共同經營、并按投資比例分享利潤、分擔風險及虧損的企業。二、中外合資經營企業322002年2月28日中國石化與電訊盈科成功“聯姻”。中國石化和電訊盈科分別出資55%和45%成立石化盈科，注冊總資本金為5000萬元人民幣。主營業務為設計和開發企業資源計劃(ERP)技術、物流管理及供應鏈管理技術、客戶關系管理技術；生產過程控制和優化技術；信息技術產品的設計、生產和維護；設計和承接計算機網絡工程和系統集成及電子商務信息服務。2002年2月28日中國石化與電訊盈科成功“聯姻”。中國石化33三、中外合資經營企業的設立與登記FormationandregistrationofEJV1、設立應具備的條件conditions

在中國境內設立的合營企業，應當能夠促進中國經濟的發展和科學技術水平的提高，有利于社會主義現代化建設。

國家鼓勵、允許、限制或者禁止設立合營企業的行業，按照國家指導外商投資方向的規定及外商投資產業指導目錄執行。

三、中外合資經營企業的設立與登記34JointventuresestablishedwithinChina'sterritorymustbeabletopromotethedevelopmentofChina'seconomyandtheimprovementofthescienceandtechnologyforthebenefitofsocialistmodernization

Businessesandindustriesinwhichtheestablishmentofjointventuresisencouraged,prohibitedorrestrictedbytheStateshallbedecidedinaccordancewithprovisionsoftheStateintheRegulationsonForeignInvestmentGuidelinesandtheGuidelineCatalogueofForeignInvestmentIndustries.Jointventuresestablishedwit352、申請設立合營企業有下列情況之一的，不予批準：P39①有損中國主權的；DetrimenttoChina’ssovereignty②違反中國法律的ViolationoftheChineselaw③不符合中國國民經濟發展要求的；Nonconformitywithrequirementsofnationaleconomicdevelopment2、申請設立合營企業有下列情況之一的，不予批準：P3936④造成環境污染的Environmentalpollution⑤簽訂的協議、合同、章程顯屬不公平，損害合營一方權益的。obviousinequityintheagreements,contractsandarticlesofassociationsignedimpairingtherightsandinterestsofoneparty

④造成環境污染的373、設立程序procedureofformation：(1)提出申請

由中外合營者共同向審批機構報送下列文件：①設立合營企業的申請書；application②合營各方共同編制的可行性研究報告；Feasibilitystudyreport③由合營各方授權代表簽署的合營企業協議、合同和章程；Articlesofassociation,agreementandcontract3、設立程序procedureofformation：38合營企業協議是指合營各方對設立合營企業的某些要點和原則達成一致意見而訂立的文件；合營企業合同是指合營各方為設立合營企業就相互權利、義務關系達成一致意見而訂立的文件

合營企業協議是指合營各方對設立合營企業的某些要點和原則達成一39

合營企業協議與合營企業合同有抵觸時，以合營企業合同為準

Ifthejointventureagreementconflictswiththecontract,thecontractshallprevail.

合營企業協議與合營企業合同有抵觸時，以合營企業合同為準40④由合營各方委派的合營企業董事長、副董事長、董事人選名單；Director’snomineeoftheBOD⑤審批機構規定的其他文件。④由合營各方委派的合營企業董事長、副董事長、董事人選名單；41(2)審批機構審批approval

對外貿易經濟合作部和國務院授權的省、自治區、直轄市人民政府或者國務院有關部門，統稱審批機構(2)審批機構審批approval42審批機構自接到規定的全部文件之日起，３個月內決定批準或者不批準。Uponreceiptofallthedocumentsstipulated,theexaminationandapprovalauthorityshall,withinthree(3)months,decidewhethertoapproveordisapprovethem.審批機構自接到規定的全部文件之日起，３個月內決定批準或者不批43

(3)工商登記registration一個月內持批準證書向合營企業所在地的省、自治區、直轄市工商行政管理局辦理登記手續。營業執照簽發之日為該合營企業的成立之日。

(3)工商登記registration44Theapplicantshall,withinone(1)monthafterreceiptofthecertificateofapproval,carryoutregistrationprocedureswiththeadministrativeauthorityofindustryandcommerce(hereinafterreferredtoastheregistrationadministrationorgan)ThedateonwhichthebusinesslicenseofajointventureisissuedshallberegardedasthedateofformalestablishmentofthejointventureTheapplicantshall,withinon45四、合營企業的注冊資本與投資總額(重點掌握)Registeredcapitalandtotalinvestment1、注冊資本的定義：P39為設立合營企業在登記管理機構登記的資本總額，應為合營各方認繳的出資額之和。Theregisteredcapitalofajointventureisthetotalcapitalregisteredattheregistrationandadministrationofficefortheestablishmentofthejointventure.Itshallbethecapitalsubscribedbyallpartiestothejointventure.

四、合營企業的注冊資本與投資總額(重點掌握)46①注冊資本、合營各方的出資額、出資比例、利潤分配和虧損分擔的比例應明確在合營企業的合同、章程中，并登記。②注冊資本中外商投資比例不得低于25%；P41Theproportionofinvestmentcontributedbyaforeignpartnerasitsshareoftheregisteredcapitalofanequityjointventureshallingeneralbenolessthan25percent.①注冊資本、合營各方的出資額、出資比例、利潤分配和虧損分擔的47《關于加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知》(2003年1月1日實行)A:外國投資者的出資比例低于25%的，通過審批的，頒發加注“外資比例低于25%”字樣的外商投資企業批準證書；取得登記的，頒發在“企業類型”后加注“外資比例低于25%”字樣的外商投資企業營業執照。《關于加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通48B:外國投資者出資比例低于25%的外商投資企業，除法律、行政法規另有規定外，其投資總額項下進口自用設備、物品不享受稅收減免待遇，其它稅收不享受外商投資企業待遇。B:外國投資者出資比例低于25%的外商投資企業，除法律、行政49C:外國投資者出資比例低于25%的外商投資企業，投資者以現金出資的，應自企業領取營業執照之日起三個月內繳清全部出資；投資者以實物、工業產權等出資的，應自企業領取營業執照之日起六個月內繳清出資。C:外國投資者出資比例低于25%的外商投資企業，投資者以現金50③合營期間不得減少注冊資本；因投資總額和生產經營規模等發生變化，確需減少的，須經審批機構批準。P40

Ajointventureshallnotreduceitsregisteredcapitalduringthetermofthejointventure.Wherethereisarealneedforreductionoftheregisteredcapitalduetochangesinthetotalamountofinvestment,thescaleofproductionandoperationorothercircumstances,thereductionshallbeapprovedbytheexaminationandapprovalauthority.③合營期間不得減少注冊資本；因投資總額和生產經營規模等發生變51合營企業注冊資本的增加、減少，應當由董事會會議通過，并報審批機構批準，向登記管理機構辦理變更登記手續。

Anyincreaseorreductionoftheregisteredcapitalofajointventureshallbeapprovedbyameetingoftheboardofdirectorsandsubmittedtotheexaminationandapprovalauthorityforapproval.Registrationproceduresforchangesshallbeundertakenwiththeoriginalregistrationandadministrationoffice.合營企業注冊資本的增加、減少，應當由董事會會議通過，并報審批522、投資總額：Thetotalamountofinvestment①定義：是依照合營合同、章程規定的生產規模需要投入的基本建設和生產流動資金的總和。Thetotalamountofinvestment(includingloans)ofajointventurereferstothesumofcapitalconstructionfundsandthecirculatingfundsneededforthejointventure'sproductionscaleasstipulatedinthecontractandthearticlesofassociationofthejointventure.2、投資總額：53②注冊資本與投資總額的比例RatiobetweenEJV’sregisteredcapitalandtotalinvestment注冊資本7

210

1

500

2

1200

1

103004202100012505300036003萬$萬$萬$投資總額②注冊資本與投資總額的比例54③轉讓出資的注意事項：P40A:合營一方如向第三者轉讓其全部或部分出資額，經合營他方同意，并經審批機構批準；Ifonepartytothejointventureintendstoassignallorpartofhisinvestmentsubscribedtoathirdparty,consentshallbeobtainedfromtheotherpartiestothejointventure,andapprovalfromtheexaminationandapprovalauthorityisrequired.

③轉讓出資的注意事項：P4055B:轉讓全部和或部分出資額，他方有優先購買權；Whenonepartyassignsallorpartofhisinvestmenttoathirdparty,theotherpartiesshallhaveaprioritypurchaseright.

C:向第三方轉讓的條件不得比向合營他方的條件優惠。Whenonepartyassignshisinvestmentsubscribedtoathirdparty,theconditionsgivenshallnotbemorefavorablethanthosegiventheotherpartiestothejointventure.B:轉讓全部和或部分出資額，他方有優先購買權；56五、出資方式與出資期限1、出資方式：貨幣實物工業產權、專有技術場地使用權cash,kind,industrialpropertyrights,

therighttotheuseofasite五、出資方式與出資期限57《中外合資經營企業各方出資的若干規定》NO2-1：合營各方按合營合同的規定向合營企業認繳的出資，必須是合營者自己所有的資金、自己所有并且未設立任何擔保物權的的實物、工業產權、專有技術等；Theinvestmentscontributedbythevariouspartiestoajointventureinaccordancewiththestipulationsofthecontractofthesaidjointventuremustbeincashownedbythepartiesthemselvesaswellasphysicalgoods,industrialpropertyrights,proprietarytechnologyandetcthatareownedbythepartiesthemselvesandhavenotbeenusedtoestablishanysecurityinterests.

《中外合資經營企業各方出資的若干規定》58NO2-2：凡是以實物、工業產權、專有技術作價出資的應當出具擁有所有權和處置權的有效證明。Incaseswherephysicalgoods,industrialpropertyrightsandproprietarytechnologyareusedasinvestmentsattheevaluatedprice,theinvestorshallpresentvaliddocumentsattestingtheirproprietaryrightsandtheirrightofdisposal.

2、出資期限六、利潤分配：NO2-2：凡是以實物、工業產權、專有技術作價出資的應當出具59七、合營企業的組織形式、法律地位及組織機構1、組織形式form：有限責任公司(LLC)。2、法律地位(legalstatus)是中國法人，受中國法律的管轄和保護；are

ChineselegalpersonsandaresubjecttothejurisdictionandprotectionoftheChineselaw.

七、合營企業的組織形式、法律地位及組織機構60合營企業合同的訂立、效力、解釋、執行及其爭議的解決，均應適用中國的法律。(《實施條例NO。12)Theformationofajointventurecontract,itsvalidity,interpretation,executionandthesettlementofdisputesunderitshallbegovernedbytheChineselaw.

合營企業合同的訂立、效力、解釋、執行及其爭議的解決，均應適用613、組織機構：P42-43①實行董事會領導下的總經理負責制②最高權力機構：董事會；組成：不少于3人，董事長和副董事長由雙方協商確定、一方任董事長，由另一方任副董事長；董事長是合營企業的法定代表人；董事任期4年，由各方委派，可連任；3、組織機構：P42-4362案例一、某一紡織機械總公司(下稱中方)擬定于瑞士某公司(下稱外方)共同組建企業，雙方達成以下主要意向：1)合資企業的投資總額380萬美元。注冊資金擬為200萬美元，其中外方出資102萬美元，占總股本的51%，中方出資98萬美元，占總股本的49%。2)中方擬定以其經依法評估和有關機關確認的機器設備、廠房、辦公樓、有償獲得的土地使用權和資金出資(其中辦公樓已為下屬企業貸款作抵押)，外方以機器設備和美元現金出資。

案例一、某一紡織機械總公司(下稱中方)擬定于瑞士某公司(下633)合營雙方分兩期繳付出資，其中：中方第一次出資為前述固定資產和土地使用權，折合為70萬美元，在三個月內繳付，第二次出資為28萬美元，在六個月內繳付；外方第一次出資為貨幣12萬美元，在三個月內繳付，第二次出資為機器設備，折合為90萬美元，在六個月內繳付。4)合資經營合營期限為20年，合營期進入第五年時，合營各方可按各自的出資比例減少30%的注冊資本。3)合營雙方分兩期繳付出資，其中：中方第一次出資為前述固定資64問：1、在合資企業投資總額和股權比例不變的前提下，注冊資本數額是否符合法律規定？按照最低注冊資本要求，雙方出資應作如何調整？2、合營各方出資的資產種類及期限是否有不符合法律規定之處？并說明理由。3、合營各方約定合營期內減少注冊資本30%的計劃是否合法，為什么？問：1、在合資企業投資總額和股權比例不變的前提下，注冊資本數65八、合營企業合營期限及解散事由Duration,Dissolution(一)合營期限不同行業、不同情況作不同的約定。Thedurationofanequityjointventure'stermofoperationsmaydiffer,dependingonthelineofbusinessandotherdifferingcircumstances.Thetermofoperationsofsometypesofequityjointventuresshallbeset,whilethetermofoperationsofothertypesofequityjointventuresmaybesetinsomecases.butnotsetinothers.Inthecaseofanequityjointventurewhichhasitstermofoperationsset,thetermmaybeextendedsubjecttotheagreementofallequityjointventurepartnersandthelodgingofanapplicationwiththeexaminingandapprovalauthoritysixmonthsbeforetheexpiryofthejointventureterm.Theexaminingandapprovalauthorityshalldecidewhethertoapproveorrejectanapplicationwithinonemonthofitsreceipt.

八、合營企業合營期限及解散事由66(二)解散事由Ajointventuremaybedissolvedinthefollowingsituations:1、合營期限屆滿；expiryofduration2、企業發生嚴重虧損，無力繼續經營的；inabilitytocontinueoperationsduetoheavylosses

3、合營一方不履行合營企業協議、合同、章程規定的義務，致使企業無法繼續經營的；inabilitytocontinueoperationsduetothefailureofoneofthecontractingpartiestofulfilltheobligationsprescribedbytheagreement,contractorarticlesofassociation

(二)解散事由674、因自然災害、戰爭等不可抗力遭受嚴重損失，無法繼續經營；inabilitytocontinueoperationsduetoheavylossescausedbyforcemajeuresoonasnaturalcalamitiesandwars,etc.5、合營企業未達到其經營目的，同時又無發展前途inabilitytoobtainthedesiredobjectivesoftheoperationandatthesametimetoseeafuturefordevelopment

6、合營企業合同、章程所規定的其他解散原因已經出現。occurrenceofotherreasonsfordissolutionprescribedbythecontractandarticlesofassociation4、因自然災害、戰爭等不可抗力遭受嚴重損失，無法繼續經營；68第三節、中外合作經營企業法律制度一、相關法律：1、《中外合作經營企業法》LawofthePeople'sRepublicofChinaonSino-ForeignCooperativeEnterprises

88、4、13實施，２０００年１０月３１日修訂2、《中外合作經營企業法實施細則》(95、9、4)第三節、中外合作經營企業法律制度一、相關法律：69二、中外合作經營企業的定義、組織形式、組織機構(一)定義：是外國的企業和其他經濟組織或個人，依照平等互利的原則，同中國的企業或其他經濟組織在中國境內依合作經營企業法設立的企業。二、中外合作經營企業的定義、組織形式、組織機構70(二)組織形式：

ORGANISATIONALSTRUCTURE

1、法人型企業，其組織形式為有限責任公司ThecontractualJVthatisaccordedChineselegalpersonstatusbylawisalimitedliabilitycompany.2、非法人型企業，其組織形式為合伙企業(二)組織形式：ORGANISATIONALSTRUCT71(三)法律地位legalstatus1、法人型合作企業，是中國法人；2、非法人型合作企業，是中國合伙型聯營企業或其他類型企業。均為中國企業。(三)法律地位legalstatus72(四)國家鼓勵舉辦的合作企業1、產品出口企業2、先進技術企業Thestateencouragestheestablishmentofproductexportandhigh-techproductioncooperativeenterprises.

產品出口企業：是產品主要用于出口，年度外匯總收入額減除年度生產經營外匯支出額和外國經營者匯出分得利潤所需外匯額以后，外匯有結余的生產型企業；先進技術企業：外國合作者能提供先進技術、從事新產品開發，實現產品升級換代，以增加出口創匯或替代進口的生產型企業。(四)國家鼓勵舉辦的合作企業73(五)組織機構OrganizationalInstitution1、董事長領導下的總經理負責制aboardofdirectors2、聯合管理委員會a

jointmanagementcommittee3、委托第三方管理Toentrustathirdpartytooperateandmanagetheventure(五)組織機構OrganizationalInstitut74三、合作企業的利潤分配外國合作者在合作期限內可先行回收投資：theforeignpartymayrecoveritsinvestmentduringthetermofcooperationinthefollowingways:(1)前提：中外合作者在合作企業合同中約定合作期限屆滿時，合作企業的全部固定資產無償歸中國合作者所有；IftheownershipofallfixedassetsofacontractualJVistobegiventotheChinesepartyuponexpirationofthetermofcooperationasagreeduponbytheChineseandforeignpartiesinthecontract,三、合作企業的利潤分配75①在按照投資或者提供合作條件進行分配的基礎上，在合作企業合同中約定擴大外國合作者的收益分配比例；Basedonthedistributingaccordingtoinvestmentorcooperationinput,thecontractualJVcontractmayregulateanenlargedratioofincomedistributioninfavoroftheforeignparty;②經財政稅務機關按照國家有關稅收的規定審查批準，外國合作者在合作企業交納所得稅前回收投資；UponexaminationandapprovalofthefinanceandtaxauthoritiesaccordingtoStatetaxationregulations,theforeignpartymayrecoveritsinvestmentbeforetheventurehaspaiditsincometax:①在按照投資或者提供合作條件進行分配的基礎上，在合作企業合同76③經財政稅務機關和審查批準機關批準的其他回收投資的方式。Otherinvestmentrecoverymethodsapprovedbythefinanceandtaxauthorities,andexaminationandapprovalauthorities.合作企業的虧損未彌補之前，外國合作者不得先行回收投資。Theforeignpartyshallnotfirstrecoveritsinvestmentbeforetheventurehascoveredallofitslosses.③經財政稅務機關和審查批準機關批準的其他回收投資的方式。77第四節外資企業法律制度一、相關法律《外資企業法》LawonWhollyForeign-OwnedEnterprises

86、4、12施行２０００年１０月３１日修訂《外資企業法實施細則》90、12、12施行第四節外資企業法律制度一、相關法律78二、外資企業的定義：WhollyForeign-OwnedEnterprises依照中國有關法律在中國境內設立的全部資本由外國投資者投資的企業。thoseenterprisesestablishedwithinChineseterritory,inaccordancewiththerelevantChineselaws.withtheircapitalprovidedtotallybyaforeigninvestor.ItdoesnotincludebranchesinChinaofforeignenterprisesorothereconomicorganizations

外資企業的全部股權均屬外國投資者二、外資企業的定義：79三、類型：type1、法人型的外資企業組織形式：有限責任公司2、非法人型的外資企業組織形式：其他形式三、類型：type80第五節：

出版印刷業的外商投資企業法律制度Section5Foreign-fundedventureslegalsystemonpublishingandprintingindustry本節作重點掌握第五節：

出版印刷業的外商投資企業法律制度81一、我國在入世談判中，就出版物市場的準入問題作的主要承諾MaincommitmentstojointheWTOonpublishingproductmarketaccess1、關于書報刊分銷服務，我國政府承諾：①加入1年內，外國服務提供者可在我國經濟特區和有關城市設立中外合資的書報

刊零售企業。一、我國在入世談判中，就出版物市場的準入問題作的主要承諾82②加入2年內，開放所有的省會城市及重慶市和寧波市，并允許外資對零售企業控股。

③加入3年內，取消對外資從事書報刊分銷服務企業在地域、數量、股權及企業設立形式方面的限制。④加入5年內，超過30家分店的書報刊連鎖企業不允許外資控股。②加入2年內，開放所有的省會城市及重慶市和寧波市，并允許外資832、關于音像和娛樂軟件分銷服務，我國政府承諾：在不損害我國審查音像制品內容的情況下，允許外國服務提供者與中方伙伴設立合作企業(中外合作企業的合同條款必須符合中國有關法律、法規及其他規定)，從事音像制品和娛樂軟件的分銷。2、關于音像和娛樂軟件分銷服務，84二、目前我國新聞出版方面對外合作的有關法規、政策和合作狀況

1、出版方面：根據《出版管理條例》和《外商投資產業指導目錄》，我國不允許外商參與圖書、報紙、期刊、音像制品、電子出版物的編輯、出版工作。二、目前我國新聞出版方面對外合作的有關法規、政策和合作狀況85外資介入我國期刊的有：

法國樺榭菲力柏契出版集團投資《世界時裝之苑》、《健康之友》、《搏》等雜志；德國貝塔斯曼投資《車迷》雜志；美國時代華納投資《世界都市》雜志；外資介入我國期刊的有：86日本公司投資《瑞麗》雜志系列；英國“牛津科學世界”系列投資《科學世界人》香港李嘉誠旗下的TOM．COM以5000萬元，收購《三聯生活周刊》日本公司投資《瑞麗》雜志系列；872、發行方面：《外商投資圖書、報紙、期刊分銷企業管理辦法》2003年5月1日起施行。《中外合作音像制品分銷企業管理辦法》2002／1／10日起施行2、發行方面：883、印刷方面

《設立外商投資印刷企業暫行規定》

2002年1月29日實行3、印刷方面89三、外商投資印刷企業法律制度(一)外商投資印刷企業的定義和種類1、定義是指外國機構、公司、企業（簡稱外方投資者）按照平等互利的原則和中國公司、企業共同投資設立的中外合營（包括合資、合作）印刷企業和外方投資者投資設立的外資印刷企業。

三、外商投資印刷企業法律制度90(二)種類

1、中外合資印刷企業2、中外合作印刷企業3、外資印刷企業外商投資印刷企業不得設置分支機構(二)種類91國家允許設立從事出版物、包裝裝潢印刷品、其他印刷品印刷經營活動的中外合營印刷企業允許設立從事包裝裝潢印刷品印刷，經營活動的外資印刷企業。國家允許設立從事出版物、包裝裝潢印刷品、其他印刷品印刷經營活92(二)外商投資印刷企業法《印刷業管理條例》《設立外商投資印刷企業暫行規定》

2002年1月29日施行(二)外商投資印刷企業法93《中外合資經營企業法》、及其實施條例《中外合作經營企業法》、及其實施細則《外資企業法》、及其實施細則《指導外商投資方向規定》2002／2／26公布；2002／4／1施行《中外合資經營企業法》、及其實施條例94(三)設立外商投資印刷企業的條件重點掌握1、申請設立外商投資印刷企業的中、外方投資者應當是能夠獨立承擔民事責任的法人，并具有直接或間接從事印刷經營管理的經驗。

(三)設立外商投資印刷企業的條件952、外方投資者應當符合下列要求之一：①能夠提供國際先進的印刷經營管理模式及經驗；②能夠提供國際領先水平的印刷技術和設備；③能夠提供較為雄厚的資金。2、外方投資者應當符合下列要求之一：963、申請設立外商投資印刷企業的形式為有限責任公司。4、從事出版物、包裝裝潢印刷品印刷經營活動的外商投資印刷企業注冊資本不得低于1000萬元人民幣；從事其他印刷品印刷經營活動的外商投資印刷企業注冊資本不得低于500萬元人民幣。

3、申請設立外商投資印刷企業的形式為有限責任公司。975、從事出版物、其他印刷品印刷經營活動的中外合營印刷企業，合營中方投資者應當控股或占主導地位。其中，從事出版物印刷經營活動的中外合營印刷企業的董事長應當由中方擔任，董事會成員中方應當多于外方5、從事出版物、其他印刷品印刷經營活動的中外合營印刷企業，合986、經營期限一般不超過30年。審批設立外商投資印刷企業，除依照前款規定外，還應當符合國家有關印刷企業總量、結構和布局的規劃。6、經營期限一般不超過30年。99(四)設立外商投資印刷企業的程序1、提出申請，獲得省級新聞出版行政部門初審意見2、獲得新聞出版署的批準3、獲得省級或計劃單列市級外經貿部門的批準或初審意見。較復雜。

(四)設立外商投資印刷企業的程序100①對投資總額在3000萬美元以下，擬從事包裝裝潢印刷品印刷經營活動的外商投資印刷企業進行審批，作出批準或者不批準的書面決定。批準設立申請的，發給《外商投資企業批準證書》，并報對外貿易經濟合作部（以下簡稱外經貿部）備案。

根據國務院關于第三批取消和調整行政審批項目的決定，從2004年7月1日起，申請在華設立外商投資印刷企業的單位可以直接到各省、自治區、直轄市出版行政部門和商務部門辦理有關設立手續。

①對投資總額在3000萬美元以下，擬從事包裝裝潢印刷品印刷101

對擬從事出版物、其他印刷品印刷經營活動的中外合營印刷企業及投資總額在3000萬美元以上（含3000萬美元）擬從事包裝裝潢印刷品印刷經營活動的外商投資印刷企業，提出初審意見，報送外經貿部審批。對擬從事出版物、其他印刷品印刷經營活動的中外合營印1024、獲得外經貿部的批準省、自治區、直轄市、計劃單列市外經貿行政部門需提交相關文件，

外經貿部應自收到規定的全部文件之日起3O個工作日內作出批準或者不批準的書面決定。批準設立申請的，發給《外商投資企業批準證書》。4、獲得外經貿部的批準1035、到省級新聞出版管理部門領取《印刷經營許可證》6、按照《印刷業管理條例》的有關規定申領《特種行業許可證》和營業執照。

5、到省級新聞出版管理部門領取《印刷經營許可證》104上海當納利印刷有限公司2002年10月正式投入運營位于上海青浦,投資額近3000萬美元美國印刷巨子當納利公司:49%上海新聞出版局發展公司:51%其目標是成為中國內地規模最大的商業印刷公司。上海當納利印刷有限公司105北京華聯印刷有限公司中國印刷總公司中華商務聯合印刷(廣東)有限公司中華商務聯合印刷(香港)有限公司首期投入2億元人民幣這是目前投資規模最大的中外合資印刷企業。北京華聯印刷有限公司106四、

外商投資圖書、報紙、期刊分銷企業《外商投資圖書、報紙、期刊分銷企業管理辦法》自2003年5月1日起施行。四、

外商投資圖書、報紙、期刊分銷企業1072004年是我國加入世貿組織的第三年，書、報、刊批發市場全面向外資開放。全年外商投資圖書、報紙、期刊分銷企業13家，投資印刷企業55家，投資總額達到1.33億美元。2004年是我國加入世貿組織的第三年，書、報、刊批發市場全108德國的貝塔斯曼、德國的圖書中心、英國的朗文培生集團、美國的麥格勞希爾、日本的白洋舍、劍橋大學出版社、新加坡泛太平洋有限公司

德國的貝塔斯曼、109(一)定義

外商投資圖書、報紙、期刊分銷企業是指外國企業、其他經濟組織或者個人(簡稱外國投資者)經中國政府有關部門依法批準，在中國境內與中國企業或者其他經濟組織(簡稱中國投資者)按照平等互利的原則，共同投資設立的中外合資、中外合作圖書、報紙、期刊分銷企業，以及外國投資者在中國境內獨資設立的圖書、報紙、期刊分銷企業。

(一)定義110外國投資者參股或并購內資圖書、報紙、期刊分銷企業，是設立外商投資圖書、報紙、期刊分銷企業的一種方式。外國投資者參股或并購內資圖書、報紙、期刊分銷企業的，該企業應按該辦法辦理變更為外商投資企業的相關手續。外國投資者參股或并購內資圖書、報紙、期刊分銷企業，是設立外商1111、圖書、報紙、期刊是指經國務院出版行政部門批準的出版單位出版的圖書、報紙、期刊。2、分銷業務，是指圖書、報紙、期刊的批發和零售。1、圖書、報紙、期刊是指經國務院出版行政部門批準的出版單位出1123、組織形式：是有限責任公司或股份有限公司 4、香港特別行政區、澳門特別行政區、臺灣地區的投資者在其他省、自治區、直轄市設立圖書、報紙、期刊分銷企業，適用本辦法。3、組織形式：是有限責任公司或股份有限公司 113(二)設立條件1、設立外商投資書報刊批發企業應當具備：《辦法》NO。7①中、外投資方能夠獨立承擔民事責任，具有從事圖書、報紙、期刊分銷業務的能力，最近三年內沒有違法違規記錄；(二)設立條件114②法定代表人或總經理應取得出版物中級以上發行員職業資格證書，發行專業人員應取得出版物初級以上發行員職業資格證書；②法定代表人或總經理應取得出版物中級以上發行員職業資格證書，115③有與批發業務相適應的固定的經營場所，營業面積不少于50平方米，獨立設置的經營場所營業面積不少于500平方米；④注冊資金不少于3000萬元人民幣；⑤經營期限不超過30年。③有與批發業務相適應的固定的經營場所，營業面積不少于50平方1162、設立外商投資書報刊零售企業應當具備：《辦法》NO。8

①中、外投資方能夠獨立承擔民事責任，具有從事圖書、報紙、期刊分銷業務的能力，最近三年內沒有違法違規記錄；2、設立外商投資書報刊零售企業應當具備：《辦法》NO。8117②法定代表人或總經理應取得出版物中級以上發行員職業資格證書，發行專業人員應取得出版物初級以上發行員職業資格證書；②法定代表人或總經理應取得出版物中級以上發行員職業資格證書，118③有與經營業務相適應的固定的經營場所；④注冊資金不少于500萬元人民幣；⑤經營期限不超過30年。③有與經營業務相適應的固定的經營場所；119(三)設立程序1、

應先向企業所在地省、自治區、直轄市新聞出版行政部門提出申請，并提交相關申請文件：NO.1015個工作日內提出審核意見，報送國務院新聞出版行政部門審批。(三)設立程序1202、

國務院新聞出版行政部門審批。NO。1130個工作日內批準或者不批準3、

所在地省、自治區、直轄市外經貿行政部門提出審核意見NO。1215個工作日內提出審核意見2、

國務院新聞出版行政部門審批。NO。111214、

國務院外經貿行政部門審批NO.1330個工作日內做出批準或者不批準的書面決定批準設立申請的，發給《外商投資企業批準證書》。4、

國務院外經貿行政部門審批NO.131225、

到省、自治區、直轄市新聞出版行政部門領取《出版物經營許可證》6、

工商登記申請人持《出版物經營許可證》和《外商投資企業批準證書》向所在地工商行政管理部門依法領取營業執照后，企業成立。5、

到省、自治區、直轄市新聞出版行政部門領取《出版物經營許123外商投資圖書、報紙、期刊分銷企業從事網上銷售、連鎖經營和讀者俱樂部等業務的，按照上述條件和程序規定辦理審批手續。外商投資圖書、報紙、期刊分銷企業從事網上銷售、連鎖經營和讀者124福建閩臺圖書有限公司2003年7月28日成立全國書業獲準成立的合資企業第一家。福建省外文書店：出資357萬，65%臺方出資：197萬，35%

，臺灣方面：五南圖書出版股份有限公司(該公司董事長楊榮川出任臺灣出版事業協會理事長)、聯經出版公司(該公司副總經理王承惠出任臺灣發行業協進會理事長)、三思堂文化事業有限公司、三彩文化事業有限公司等13家福建閩臺圖書有限公司125在管理模式上，由閩臺合作雙方指派人員組成董事會、監事會，由福建省外文書店總經理謝聲欣兼任董事長和總經理，依托省外文書店現有業務網絡開展圖書進口及批銷業務。外商投資企業法律制度講解課件126五、中外合作音像制品分銷企業《中外合作音像制品分銷企業管理辦法》2001／12／10發布，自2002／1／10日起開始施行。五、中外合作音像制品分銷企業1272001年5月上海新索音樂有限公司成立美國索尼音樂有限公司上海新匯光盤集團上海精文投資有限公司2002年2月獲音像制品分銷權入世后第一家獲批準的中外合作音像制品分銷企業2001年5月上海新索音樂有限公司成立128(一)定義：中外合作音像制品分銷企業是指外國的企業和其他經濟組織或者個人（外國合作者）按照平等互利的原則，經中國政府有關部門批準，在中國境內與中國企業或者其他經濟組織（中國合作者）合作設立的從事音像制品的批發、零售、出租業務的企業(一)定義：129①此處的音像制品，是指錄有內容的錄音帶、錄像帶、唱片、激光唱盤和激光視盤等。②只能設立中外合作企業，是契約式的合營企業，是中國合作者與外國合作者按照合作企業合同的約定分配收益或者產品、分擔風險和虧損的企業。①此處的音像制品，是指錄有內容的錄音帶、錄像帶、唱片、激光唱130③中國香港特別行政區、澳門特別行政區和臺灣地區的投資者在中國其他省、自治區、直轄市設立音像制品分銷企業的，參照本辦法執行③中國香港特別行政區、澳門特別行政區和臺灣地區的投資者在中國131(二)設立條件1、中外合作音像制品分銷企業的設立和發展必須符合音像市場發展規劃。NO。6

(二)設立條件1322、NO。7中國合作者和外國合作者應當：①具有舉辦音像制品分銷企業相應的能力；②應當能夠獨立承擔民事責任；③在申請前三年無違法記錄。

2、NO。7中國合作者和外國合作者應當：1333、中外合作音像制品分銷企業應當符合以下條件：NO。8①具有獨立的法人資格；②具備國家有關設立音像制品分銷企業的條件；

3、中外合作音像制品分銷企業應當符合以下條件：NO。8134③具有與經營規模相適應的資金；④中國合作者在合作企業中所擁有的權益不得低于51％；在合作企業中，具有最終的決策權。⑤合作期限不超過15年。③具有與經營規模相適應的資金；135(三)設立程序

NO。11、12、131、文化部立項審批

立項批準文件2、外經貿部行政部門審批經批準的，頒發《外商投資企業批準證書》；不予批準的，書面說明理由。3、申領《音像制品經營許可證》

中國合作者持向文化部申領《音像制品經營許可證》。

(三)設立程序NO。11、12、131364、工商登記中國合作者3O日內，持《音像制品經營許可證》和《外商投資企業批準證書》，依照工商管理規定，依法辦理注冊登記手續，領取《企業法人營業執照》。4、工商登記137(四)中外合作音像制品分銷企業經營應遵守以下內容：①不得經營含有國家禁止傳播內容的音像制品；②不得經營非音像出版單位出版和非音像復制單位復制的音像制品；(四)中外合作音像制品分銷企業經營應遵守以下內容：138③不得經營未經批準的進口音像制品；④不得經營侵犯他人著作權的音像制品。⑤不得從事音像制品進口業務。③不得經營未經批準的進口音像制品；139TheratiobetweenaSino-foreignjointequityenterprise'sregisteredcapitalanditstotalinvestmentshallcomplywiththefollowingprovisions:

(1)wherethetotalinvestmentofaSino-foreignjointequityenterpriseis$US3millionorless,itsregisteredcapitalshallbeatleast70percentofitstotalinvestment

TheratiobetweenaSino-forei140(2)wherethetotalinvestmentofaSino-foreignjointequityenterpriseisbetween$US3millionand$US10million($US10millioninclusive),itsregisteredcapitalshallbeatleasthalfofitstotalinvestment.Wherethetotalinvestmentofsuchanenterpriseislessthan$US4.2million,itsregisteredcapitalmaynotbelessthan$US2.1million

(2)wherethetotalinvestment141(3)wherethetotalinvestmentofaSino-foreignjointequityenterpriseisbetween$US10millionand$US30million($US30millioninclusive),itsregisteredcapitalshallbeatleast40percentofitstotalinvestment.Wherethetotalinvestmentofsuchanenterpriseislessthan$US12.5million,itsregisteredcapitalmaynotbelessthan$US5million

(3)wherethetotalinvestment142(4)wherethetotalinvestmentofaSino-foreignjointequityenterpriseexceeds$US30million,itsregisteredcapitalshallbeatleastone-thirdofitstotalinvestment.Wherethetotalinvestmentofsuchanenterpriseislessthan$US36million,itstotalinvestmentmaynotbelessthan$US12million

(4)wherethetotalinvestment143外商投資企業法律制度講解課件144第四章外商投資企業法律制度

chapter4foreigninvestmentlaw第一節：外商投資法律制度的概述Section1summaryonforeigninvestmentlaw第四章外商投資企業法律制度

chapter4for145教學目的和要求：掌握我國引導外資投向的類型，我國出版印刷業對外開放的法律規定；設立合資企業的條件及要求，合資企業與合作企業的區別，了解外資企業法的基本內容，重點掌握外商投資印刷企業和外商投資出版物發行企業的設立要求。教學目的和要求：146一、外商投資企業的概念theconceptionofforeigninvestmententerprise是指在我國境內由外國投資者單獨投資、或由外國投資者和中國投資者共同投資的企業。一、外商投資企業的概念147主要類別(traditionalform)中外合資經營企業(股權式)Equityjointventure(EJV)中外合作經營企業(契約式)Contractualjointventure(CJV)外商獨資企業Whollyforeign-ownedenterprise(WFOE)主要類別(traditionalform)148主要類別(newform)IHC(investment(holding)company)FICLS(foreigninvestmentCLS)BOT(build-operation-transfer)主要類別(newform)149截止2004年7月底，外商在華投資累計設立企業49萬余家，實際投入的金額近5400億美元。外商投資已遍及制造業、服務業、農業、基礎設施等諸多領域。目前，來華投資的國家和地區近190個，全球最大的500家跨國公司已有400多家在華投資，其中30多家設立了地區總部，外商投資設立的研發中心超過600家，高新技