貨物貿(mào)易外匯管理

政策法規(guī)解讀貨物貿(mào)易外匯管理

政策法規(guī)解讀大綱第一部分貨物貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)框架第二部分有關(guān)各方的業(yè)務(wù)流程第三部分政策法規(guī)解讀大綱企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告》三部門聯(lián)合公告國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署主要內(nèi)容一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式二、對企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理三、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程四、簡化出口退稅憑證五、出口收匯逾期未核銷業(yè)務(wù)的處理六、加強(qiáng)部門聯(lián)合監(jiān)管《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告》三部門聯(lián)合公告《貨物貿(mào)易外匯管理指引》《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》七章37條十章77條第一章總則

第二章企業(yè)名錄管理第一章企業(yè)名錄管理第三章貿(mào)易外匯收支管理第二章貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核

第三章出口收入存放境外管理

第四章企業(yè)報(bào)告和登記管理第四章非現(xiàn)場核查第五章非現(xiàn)場核查第五章現(xiàn)場核查第六章現(xiàn)場核查第六章分類管理第七章分類管理

第八章電子數(shù)據(jù)核查

第九章罰則

第七章附則第十章附則《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》（外匯局版）《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》（銀企版）《貨物貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)管理規(guī)定》《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》及其操作規(guī)程《貨物貿(mào)易外匯管理指引》《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》七章第二部分改革后各方的業(yè)務(wù)流程企業(yè)金融機(jī)構(gòu)外匯監(jiān)管部門第二部分改革后各方的業(yè)務(wù)流程企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)企業(yè)享有的權(quán)利：國家對貿(mào)易項(xiàng)下國際支付不予限制。企業(yè)出口外匯收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或者存放境外。取消對貨物貿(mào)易外匯收支的核銷管理。企業(yè)依法履行如下義務(wù)：貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，與貨物進(jìn)出口應(yīng)當(dāng)一致。按照外匯局分類管理要求，向銀行提交相關(guān)資料辦理貿(mào)易外匯收支；向外匯局進(jìn)行名錄登記和特定業(yè)務(wù)報(bào)告；接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查；完成國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)與貨物貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)。企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)企業(yè)享有的權(quán)利：企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件外匯局的職責(zé)外匯管理業(yè)務(wù)流程變化：1、以非現(xiàn)場監(jiān)管為基礎(chǔ)；2、以現(xiàn)場核查和分類管理為主要手段；3、保留了針對部分業(yè)務(wù)的事前措施，如電子數(shù)據(jù)核查、外匯局逐筆審核等；4、對企業(yè)、銀行進(jìn)行外匯檢查；對違規(guī)企業(yè)和銀行依法進(jìn)行處罰。外匯局的職責(zé)外匯管理業(yè)務(wù)流程變化：企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件第三部分政策法規(guī)解讀第三部分政策法規(guī)解讀一、名錄登記和輔導(dǎo)期管理對應(yīng)教材：企業(yè)主體管理主要內(nèi)容：（一）名錄登記管理（二）名錄變更管理（三）名錄注銷管理（四）輔導(dǎo)期企業(yè)管理一、名錄登記和輔導(dǎo)期管理對應(yīng)教材：企業(yè)主體管理一、名錄登記管理

1．具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)的名錄登記

(1)《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》；

(2)《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》；(3)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；(4)《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》；(5)《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺(tái)、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等；(6)外匯局要求提供的其他材料。企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件一、名錄登記管理2．無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)的名錄登記登記時(shí)可按具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)辦理名錄登記規(guī)定提供材料，但免于提交《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》或《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或((中華人民共和國臺(tái)、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。3．保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的名錄登記

《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》+《確認(rèn)書》4．個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者的名錄登記

比照具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)辦理。5．名錄公布

外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)自動(dòng)向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄信息。金融機(jī)構(gòu)可通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢?nèi)珖髽I(yè)名錄信息，金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。一、名錄登記管理專題：企業(yè)標(biāo)識(shí)管理企業(yè)特殊標(biāo)識(shí)管理用途：挑出特殊業(yè)務(wù)企業(yè)，不納入自動(dòng)的總量篩選特殊標(biāo)識(shí)類型輔導(dǎo)期企業(yè)標(biāo)識(shí)：手工設(shè)置特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)標(biāo)識(shí)：根據(jù)勾選結(jié)果自動(dòng)設(shè)置特種商品經(jīng)營企業(yè)標(biāo)識(shí)來料加工企業(yè)標(biāo)識(shí)對外承包工程企業(yè)標(biāo)識(shí)專營保稅倉庫企業(yè)標(biāo)識(shí)大型運(yùn)輸工具維修企業(yè)標(biāo)識(shí)對臺(tái)小額貿(mào)易企業(yè)標(biāo)識(shí)差異化管理企業(yè)標(biāo)識(shí)手工設(shè)置專題：企業(yè)標(biāo)識(shí)管理企業(yè)特殊標(biāo)識(shí)管理手工設(shè)置專題：企業(yè)特殊標(biāo)識(shí)管理聯(lián)合監(jiān)管專用標(biāo)識(shí)管理用途：專項(xiàng)監(jiān)測和分類管理的參考，納入總量篩選聯(lián)合監(jiān)管專用標(biāo)識(shí)類型——總局管理海關(guān)分類標(biāo)識(shí)：自動(dòng)設(shè)置稅務(wù)分類標(biāo)識(shí):自動(dòng)設(shè)置有商務(wù)不良記錄企業(yè)標(biāo)識(shí)有工商不良記錄企業(yè)標(biāo)識(shí)外匯局負(fù)面信息披露企業(yè)標(biāo)識(shí)其他聯(lián)合監(jiān)管專用標(biāo)識(shí)如需新增標(biāo)識(shí)類型,書面形式向總局申請手工設(shè)置專題：企業(yè)特殊標(biāo)識(shí)管理聯(lián)合監(jiān)管專用標(biāo)識(shí)管理手工設(shè)置二、名錄變更管理

1、變更的事項(xiàng)：企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式。

2、辦理時(shí)限：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)，到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。3、提交材料：(1)名錄變更申請書；(2)相應(yīng)變更文件或證明；(3)變更后的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；(4)外匯局要求的其他材料。企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件三、名錄注銷管理

1．企業(yè)主動(dòng)申請注銷名錄發(fā)生情況：

(1)終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；(2)被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；(3)被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。辦理時(shí)限：30天內(nèi)；辦理方式：主動(dòng)到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：提交材料：持注銷名錄申請書及相關(guān)部門文件或證明(終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易的除外)原件及復(fù)印件。企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件三、名錄注銷管理2．外匯局強(qiáng)制注銷企業(yè)名錄管理發(fā)生情況：

①企業(yè)終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；

②被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；

③被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)；

④區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；

⑤連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；

⑥外匯局對企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場核查時(shí)，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；⑦外匯局認(rèn)定的其他情況。處理方式：外匯局可通過一系列方式確定企業(yè)存在規(guī)定情況，并注銷其名錄。三、名錄注銷管理四、輔導(dǎo)期企業(yè)管理對象：新列入名錄的企業(yè)標(biāo)識(shí)處理：外匯局為企業(yè)辦理名錄登記時(shí)，在監(jiān)測系統(tǒng)中手工設(shè)置輔導(dǎo)期標(biāo)識(shí)，輔導(dǎo)期結(jié)束后監(jiān)測系統(tǒng)自動(dòng)刪除該標(biāo)識(shí)。輔導(dǎo)期時(shí)間：起始日期為名錄登記當(dāng)日，截止日期為企業(yè)列入名錄后發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起第90天。

管理方式：管理+服務(wù)外匯局對輔導(dǎo)期企業(yè)進(jìn)行政策法規(guī)和系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局現(xiàn)場書面報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應(yīng)情況。四、輔導(dǎo)期企業(yè)管理四、輔導(dǎo)期企業(yè)管理注意事項(xiàng)：1、輔導(dǎo)期企業(yè)企業(yè)未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)的，外匯局可將其列為B類企業(yè)；2、輔導(dǎo)期企業(yè)不納入總量核查，外匯局對其實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測。3、注銷名錄后，經(jīng)申請?jiān)俅伪涣腥朊浀钠髽I(yè)，視為新列入名錄企業(yè)納入輔導(dǎo)期管理。對于因誤操作造成名錄被注銷的可重新進(jìn)行名錄登記操作，該企業(yè)無需納入輔導(dǎo)期管理。四、輔導(dǎo)期企業(yè)管理二、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)管理二、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)管理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)管理對應(yīng)教材：貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核目錄：貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍

核查信息的申報(bào)和管理

出口收入待核查賬戶管理

貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)審核貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)管理貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍《貨物貿(mào)易外匯管理指引》：第十三條本指引所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明核查信息的申報(bào)和管理申報(bào)單證管理

(1)向境外付款(包括向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付款)的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》；

(2)向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款／承兌通知書》；

(3)從境外收款的(包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款)，填寫《涉外收入申報(bào)單》；

(4)從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報(bào)單》。注意事項(xiàng)：遺失申報(bào)單證的，企業(yè)可以憑書面說明在金融機(jī)構(gòu)辦理申報(bào)單證補(bǔ)辦手續(xù)，金融機(jī)構(gòu)在補(bǔ)辦申報(bào)單證上標(biāo)注“補(bǔ)辦”字樣。貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明核查信息的申報(bào)和管理貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明核查信息的申報(bào)和管理貿(mào)易外匯收入（支出）信息申報(bào)管理1、企業(yè)申報(bào)的貿(mào)易外匯收入（支出）信息可分為如下部分：

(1)向境外收（付）款：基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息和貿(mào)易收（付）款核查專用信息；

(2)向境內(nèi)收（付）款：基礎(chǔ)信息和貿(mào)易收（付）款核查專用信息。2、申報(bào)單證主要要素填寫規(guī)范3、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于收款后5個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地通過國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)向外匯局報(bào)送貿(mào)易收款核查信息。4、對于出口保理和福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，待實(shí)際從境外收款后按照國際收支相關(guān)規(guī)定進(jìn)行涉外收入申報(bào)，企業(yè)無需進(jìn)行境內(nèi)收匯申報(bào)。注意事項(xiàng)：企業(yè)發(fā)現(xiàn)已申報(bào)核查信息有誤的，應(yīng)及時(shí)通知金融機(jī)構(gòu)對相關(guān)信息進(jìn)行修改或刪除，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將修改后的正確信息重新傳送至外匯局。貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明核查信息的申報(bào)和管理貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明出口收入待核查賬戶管理保留待核查帳戶企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶。收支范圍：待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計(jì)息。待核查賬戶的開立：

金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)開立待核查賬戶時(shí)，應(yīng)通過外匯賬戶信息交互平臺(tái)，查詢該企業(yè)是否已在開戶地外匯局進(jìn)行基本信息登記；對于基本信息已登記的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)可直接為其開立待核查賬戶。貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明出口收入待核查賬戶管理貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明出口收入待核查賬戶管理改革前、后待核查賬戶管理的變化(1)金融機(jī)構(gòu)在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，再依據(jù)企業(yè)分類狀態(tài)此辦理結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)。

A類企業(yè)，除退匯應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理外，金融機(jī)構(gòu)可直接為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。B類企業(yè)：金融機(jī)構(gòu)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減企業(yè)對應(yīng)的出口可收匯額度后，方可為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。超過出口可收匯額度的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》(以下簡稱《登記表》)辦理。C類企業(yè)：金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的《登記表》及相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。(2)出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金，在金融機(jī)構(gòu)放款及企業(yè)實(shí)際收回出口貨款時(shí)，均無需進(jìn)入企業(yè)待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明出口收入待核查賬戶管理貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明出口收入待核查賬戶管理改革前、后待核查賬戶管理的變化

待核查賬戶資金錯(cuò)誤入賬處理(1)屬于待核查賬戶收入范圍的資金誤入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶手續(xù)；(2)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)企業(yè)說明及相關(guān)合同、發(fā)票等有關(guān)單證，直接為其辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)；*(3)出口貿(mào)易融資款誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可直接為企業(yè)辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)；(4)資本項(xiàng)目項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的《登記表》為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃出手續(xù)。貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明出口收入待核查賬戶管理貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)審核1、基本要求（1）企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算。（2）提前購匯（3）一致性原則：企業(yè)應(yīng)按“誰出口誰收匯，誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，國家另有規(guī)定的情況除外。代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。對于貿(mào)易收匯的退匯支付，境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人；對于貿(mào)易付匯的退匯收入，境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。2、貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)分類審核3、注意事項(xiàng)：B/C類企業(yè)部分業(yè)務(wù)準(zhǔn)入受限貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)審核三、企業(yè)報(bào)告管理三、企業(yè)報(bào)告管理企業(yè)報(bào)告的重要性：及時(shí)的溝通平臺(tái)：業(yè)務(wù)特殊性、突發(fā)情況貿(mào)易信貸統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測和管理的基礎(chǔ)提高總量篩選精度報(bào)告類型按法規(guī)約束力分義務(wù)性主動(dòng)性按報(bào)告方式分網(wǎng)上報(bào)告現(xiàn)場報(bào)告貿(mào)易信貸貿(mào)易融資轉(zhuǎn)口貿(mào)易輔導(dǎo)期主體不一致差額其他特殊交易企業(yè)報(bào)告的重要性：貿(mào)易信貸企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易信貸報(bào)告報(bào)告內(nèi)容網(wǎng)上報(bào)告報(bào)告的含義報(bào)告內(nèi)容企業(yè)勾選企業(yè)填寫會(huì)計(jì)科目預(yù)付貨款申報(bào)單號(hào)進(jìn)口日期、金額、關(guān)聯(lián)交易預(yù)付賬款預(yù)收貨款申報(bào)單號(hào)出口日期、金額、關(guān)聯(lián)交易預(yù)收賬款延期付款報(bào)關(guān)單號(hào)付款日期、金額、關(guān)聯(lián)交易應(yīng)付賬款延期收款報(bào)關(guān)單號(hào)收款日期、金額、關(guān)聯(lián)交易應(yīng)收賬款企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易信貸報(bào)告報(bào)告內(nèi)容企業(yè)勾選企業(yè)企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易信貸報(bào)告義務(wù)性報(bào)告范圍A類企業(yè)30天以上（不含）的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款,90天以上（不含）的延期收款或延期付款B類企業(yè)監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款,監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款C類企業(yè)監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款,監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款B/C類企業(yè)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制：不準(zhǔn)做就不要報(bào)告B類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期收款、延期付款業(yè)務(wù)。C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期收款、延期付款及托收業(yè)務(wù)．企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易信貸報(bào)告企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明報(bào)告日期：30天內(nèi)報(bào)告修改/刪除/調(diào)整：

３０天內(nèi)，３０天后

注意事項(xiàng)：網(wǎng)上報(bào)告超過期限的進(jìn)行現(xiàn)場報(bào)告。非義務(wù)性報(bào)告范圍的貿(mào)易信貸可選擇主動(dòng)性報(bào)告。報(bào)告之間的互斥：已用于貿(mào)易融資報(bào)告、差額報(bào)告的數(shù)據(jù)不可進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告。參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。人民幣結(jié)算問題特殊監(jiān)管區(qū)域參照辦理加大審核頻繁修改數(shù)據(jù)和金額較大的企業(yè)

企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明報(bào)告日期：30天內(nèi)企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易融資報(bào)告：網(wǎng)上報(bào)告遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告“遠(yuǎn)期”的含義:信用證承兌日期與付款日期時(shí)間間隔在90天以上海外代付業(yè)務(wù)報(bào)告：９０天（不含）以上其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報(bào)告：造成進(jìn)口付匯日期遲于貨物進(jìn)口日期９０天以上的銀行所提供的信用信貸。C類企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制:不得辦理90天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易融資報(bào)告：網(wǎng)上報(bào)告企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明報(bào)告日期：30天內(nèi)報(bào)告修改/刪除/調(diào)整：３０天內(nèi)，３０天后注意事項(xiàng)：網(wǎng)上報(bào)告超過期限的進(jìn)行現(xiàn)場報(bào)告。９０天以內(nèi)的進(jìn)口貿(mào)易融資可選擇主動(dòng)性報(bào)告。表外業(yè)務(wù)報(bào)告，不包括表內(nèi)貿(mào)易融資。報(bào)告之間的互斥：已用于貿(mào)易信貸報(bào)告、差額報(bào)告的數(shù)據(jù)不可進(jìn)行貿(mào)易融資報(bào)告。參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。人民幣結(jié)算問題特殊監(jiān)管區(qū)域參照辦理加大審核頻繁修改數(shù)據(jù)和金額較大的企業(yè)企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明報(bào)告日期：30天內(nèi)企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告：網(wǎng)上報(bào)告義務(wù)性報(bào)告的期限/金額(90天，等值50萬美元）Ｂ／C類企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制：Ｂ類企業(yè)不得辦理同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過９０（不含）的業(yè)務(wù)。（存在一種特殊情況）Ｃ類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)。報(bào)告日期：30天內(nèi)報(bào)告修改/刪除/調(diào)整注意事項(xiàng)：網(wǎng)上報(bào)告超過期限的進(jìn)行現(xiàn)場報(bào)告。非義務(wù)性報(bào)告范圍內(nèi)的可選擇主動(dòng)性報(bào)告。報(bào)告之間的互斥：已用于差額報(bào)告的數(shù)據(jù)不可進(jìn)行轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支報(bào)告。參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。加大審核頻繁修改數(shù)據(jù)和金額較大的企業(yè)企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告：網(wǎng)上報(bào)告企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明輔導(dǎo)期報(bào)告：現(xiàn)場報(bào)告義務(wù)性報(bào)告：輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日報(bào)《進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表》管理方式：設(shè)定抽查比例，定期抽查對于抽查范圍內(nèi)的企業(yè)，外匯局可按下列原則處理：①若報(bào)告數(shù)據(jù)逐筆對應(yīng)，進(jìn)一步審查企業(yè)的非現(xiàn)場監(jiān)測情況與報(bào)告數(shù)據(jù)是否相符，若不相符可將其列為重點(diǎn)監(jiān)測企業(yè)；②若報(bào)告數(shù)據(jù)無法逐筆對應(yīng)，進(jìn)一步審查企業(yè)已報(bào)告的貿(mào)易信貸等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與無法對應(yīng)的輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)是否相符以及不相符是否存在合理性等，若不相符且不具合理性，可將其列為重點(diǎn)監(jiān)測企業(yè)；注意事項(xiàng)：輔導(dǎo)期內(nèi)，比照Ａ類企業(yè)有關(guān)各項(xiàng)義務(wù)性報(bào)告及主動(dòng)性報(bào)告規(guī)定辦理。企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明輔導(dǎo)期報(bào)告：現(xiàn)場報(bào)告企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明報(bào)告違規(guī)處理對于符合規(guī)定的貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)等義務(wù)性報(bào)告，企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行的，外匯局按下列原則處理：

(1)對于按規(guī)定應(yīng)報(bào)告而未報(bào)告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；(2)對于因逾期到現(xiàn)場報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；(3)對于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明報(bào)告違規(guī)處理企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明主體不一致報(bào)告：現(xiàn)場報(bào)告主動(dòng)性報(bào)告，30天內(nèi)符合條件：①因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致；②捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致；③經(jīng)外匯局認(rèn)定的其他進(jìn)出口與收付匯主體不一致的情況。

單證審查要求：①情況說明(說明貿(mào)易主體不一致的原因、需要報(bào)告的收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局、相應(yīng)的收匯金額或進(jìn)口金額)；②出口合同或進(jìn)口合同；③收入申報(bào)單證或進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；④捐贈(zèng)協(xié)議(僅捐贈(zèng)業(yè)務(wù)提供)；⑤相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件(僅企業(yè)分立、合并的提供)；⑥外匯局要求的其他材料。企業(yè)超過規(guī)定期限報(bào)告的，還應(yīng)書面說明未能及時(shí)報(bào)告的原因。企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明主體不一致報(bào)告：現(xiàn)場報(bào)告企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明主體不一致報(bào)告：企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告的，外匯局可按下列原則處理：（1）對于逾期報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后，將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)；（2）對于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。注意事項(xiàng)：報(bào)告之間的互斥：對于已進(jìn)行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易或差額的收匯或進(jìn)口，不得再進(jìn)行貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告。參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。已報(bào)告的只能由原報(bào)告企業(yè)向所在地外匯局申請撤銷。企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明主體不一致報(bào)告：企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明差額報(bào)告：現(xiàn)場報(bào)告主動(dòng)性報(bào)告，30天符合條件：包括但不限于：商品國際市場行情變動(dòng)，商品質(zhì)量問題，動(dòng)物及鮮貨產(chǎn)品變質(zhì)、腐爛、非正常死亡或損耗，自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭、國家緊急政策等不可抗力因素，境外交易商破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，匯率變動(dòng)，溢短裝，實(shí)物投資，實(shí)物外債，境外金融機(jī)構(gòu)提供進(jìn)口買方信貸，運(yùn)保費(fèi)、雜費(fèi)等進(jìn)口貿(mào)易從屬費(fèi)，金屬礦砂等大宗散裝貨物進(jìn)口，現(xiàn)鈔結(jié)算，郵寄物品。修改、刪除企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明差額報(bào)告：現(xiàn)場報(bào)告企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明差額報(bào)告：企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的，外匯局可按下列原則處理：（1）對于因逾期到現(xiàn)場報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后，將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)；

（2）對于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。注意事項(xiàng)：報(bào)告之間的互斥：對于已進(jìn)行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資或轉(zhuǎn)口貿(mào)易的收匯或進(jìn)口，不得再進(jìn)行差額業(yè)務(wù)報(bào)告。參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。加大審核頻繁修改數(shù)據(jù)和金額較大的企業(yè)。企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明差額報(bào)告：企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明其他特殊交易報(bào)告主動(dòng)性報(bào)告，可網(wǎng)上報(bào)，可現(xiàn)場報(bào)符合條件、單證審查要求修改、刪除注意事項(xiàng)：不參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，不納入非現(xiàn)場監(jiān)測。定期查看,加大審核報(bào)告金額較大或顯著影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配的企業(yè)，通過監(jiān)測系統(tǒng)“歷次監(jiān)測記錄”模塊記錄備查。企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明其他特殊交易報(bào)告９０天以上海外代付９０天以上海外代付四、貿(mào)易外匯收支的登記管理四、貿(mào)易外匯收支的登記管理企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明登記類別C類企業(yè)B類企業(yè)超額度其他Ｂ類轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例或超期限收入登記Ｂ類90天以上延期付款登記（特定條件）Ｂ類90天以上延期收款登記（特定條件）超期限或無法原路退匯登記待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出登記其他業(yè)務(wù)登記企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明登記類別企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明企業(yè)在外匯局辦理登記手續(xù)環(huán)節(jié):企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)辦理的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié):

金融機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)提交的《登記表》，在監(jiān)測系統(tǒng)銀行端查詢并核對相應(yīng)《登記表》電子信息；

在《登記表》有效期內(nèi)，按《登記表》注明的業(yè)務(wù)類別、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端簽注《登記表》使用情況。企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明企業(yè)在外匯局辦理登記手續(xù)環(huán)節(jié):超期限或無法原路退匯超可收匯額度的貿(mào)易外匯收入超可付匯額度的貿(mào)易外匯支出轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例或超期限收入90天以上延期付款、收款登記超期限或無法原路退匯逐筆貿(mào)易外匯收入逐筆貿(mào)易外匯支出超期限或無法原路退匯企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明《登記表》的使用使用范圍：只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用，可分次使用，可簽注多筆收付匯信息。有效期：１個(gè)月B類企業(yè)《登記表》與電子數(shù)據(jù)核查的關(guān)系超可付匯額度的貿(mào)易外匯支出登記不需電子數(shù)據(jù)核查超可收匯額度的貿(mào)易外匯收入登記不需電子數(shù)據(jù)核查轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支超比例或超期限登記不需電子數(shù)據(jù)核查90天以上延期付款登記需電子數(shù)據(jù)核查90天以上延期收款登記需電子數(shù)據(jù)核查超期限或無法原路退匯登記發(fā)生貨物退運(yùn),需電子數(shù)據(jù)核查錯(cuò)匯或無貨物退運(yùn),不需電子數(shù)據(jù)核查待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出登記不需電子數(shù)據(jù)核查其他業(yè)務(wù)登記根據(jù)實(shí)際情況判斷企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明《登記表》的使用超可付匯額度的貿(mào)五、電子數(shù)據(jù)核查五、電子數(shù)據(jù)核查聯(lián)網(wǎng)核查管理思路的繼承與發(fā)展——事前風(fēng)險(xiǎn)控制思路：總量額度、逐筆扣減特點(diǎn)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)整合，提高核查效率只針對B類企業(yè)，減輕正常企業(yè)負(fù)擔(dān)總量額度管理，簡化審核流程實(shí)施主體：金融機(jī)構(gòu)核查時(shí)點(diǎn)：B類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出。核查要求：查詢余額，錄入“本次核注金額”和“本次核注幣種”欄，供監(jiān)測系統(tǒng)自動(dòng)。聯(lián)網(wǎng)核查管理思路的繼承與發(fā)展企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件電子數(shù)據(jù)核查——業(yè)務(wù)流程說明進(jìn)出口可收、付匯額度調(diào)整1．條件：

(1)業(yè)務(wù)規(guī)模增長超過預(yù)期；(2)結(jié)算方式發(fā)生結(jié)構(gòu)性變化；(3)貿(mào)易信貸結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整；(4)貿(mào)易融資結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整；(5)貿(mào)易收付款模式發(fā)生重大調(diào)整；(6)行業(yè)類型或主營業(yè)務(wù)范圍發(fā)生重大調(diào)整；(7)外匯局認(rèn)定的其他情況。

．2．辦理程序：企業(yè)應(yīng)持書面申請(說明具體的調(diào)整原因、調(diào)整金額)和相關(guān)證明材料到所在地外匯局辦理申請手續(xù)。外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，通過監(jiān)測系統(tǒng)加或扣減相應(yīng)金額的出口可收匯額度或進(jìn)口可付匯額度。3．注意事項(xiàng)：對于已通過監(jiān)測系統(tǒng)增加出口可收匯額度或進(jìn)口可付匯額度的，外匯局不再對企業(yè)出具相應(yīng)業(yè)務(wù)的《登記表》。額度調(diào)增或調(diào)減后，外匯局均告知相關(guān)企業(yè)。電子數(shù)據(jù)核查——業(yè)務(wù)流程說明進(jìn)出口可收、付匯額度調(diào)整電子數(shù)據(jù)核查——業(yè)務(wù)流程說明額度不足：憑《登記表》，無需電子數(shù)據(jù)核查核注發(fā)生錯(cuò)誤：金融機(jī)構(gòu)可自核注之日起15日(含)內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端進(jìn)行撤銷操作，系統(tǒng)自動(dòng)記錄備查。特殊情況處理出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支現(xiàn)鈔結(jié)匯《登記表》注明“需電子數(shù)據(jù)核查”電子數(shù)據(jù)核查——業(yè)務(wù)流程說明額度不足：憑《登記表》，無需電子六、非現(xiàn)場監(jiān)測分析六、非現(xiàn)場監(jiān)測分析企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件非現(xiàn)場監(jiān)測分析——業(yè)務(wù)流程說明總量核查指標(biāo)：1、總量差額指標(biāo)=（∑進(jìn)口額+∑收匯額）-（∑付匯額+∑出口額）（總量差額）=（∑收匯額-∑付匯額）-（∑出口額-∑進(jìn)口額）（順收順差缺口）=（∑進(jìn)口額-∑付匯額）+（∑收匯額-∑出口額）（分項(xiàng)差額）2、非現(xiàn)場監(jiān)測分析——業(yè)務(wù)流程說明總量核查指標(biāo)：非現(xiàn)場監(jiān)測分析——業(yè)務(wù)流程說明3、4、注意事項(xiàng)：“∑”的計(jì)算范圍為核查月倒推12個(gè)月。非現(xiàn)場監(jiān)測分析——業(yè)務(wù)流程說明3、注意事項(xiàng)：“∑”的計(jì)算范非現(xiàn)場監(jiān)測分析——業(yè)務(wù)流程說明重點(diǎn)企業(yè)監(jiān)測結(jié)果處理監(jiān)測指標(biāo)出現(xiàn)較大偏離、連續(xù)偏離或相關(guān)指標(biāo)反映情況相互背離的，可人工確定為現(xiàn)場核查企業(yè)。經(jīng)一段時(shí)期的持續(xù)監(jiān)測后排除疑點(diǎn)且指標(biāo)恢復(fù)正常的，可人工解除重點(diǎn)監(jiān)測。B類或C類企業(yè)監(jiān)管期滿，綜合評估正常，由監(jiān)測系統(tǒng)自動(dòng)解除重點(diǎn)監(jiān)測。暫時(shí)難以作出判斷的，繼續(xù)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測，密切跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)展。非現(xiàn)場監(jiān)測分析——業(yè)務(wù)流程說明重點(diǎn)企業(yè)監(jiān)測七、現(xiàn)場核查七、現(xiàn)場核查現(xiàn)場核查——業(yè)務(wù)流程說明企業(yè)現(xiàn)場核查對象：重點(diǎn)監(jiān)測結(jié)論中確定為“列入現(xiàn)場核查”的企業(yè)，主要是可疑程度較高、涉嫌金額較大、涉嫌情節(jié)嚴(yán)重的企業(yè)。現(xiàn)場核查企業(yè)通知：（1）通過監(jiān)測系統(tǒng)制發(fā)《現(xiàn)場核查通知書》；（2）企業(yè)簽收反饋：系統(tǒng)企業(yè)端，現(xiàn)場；（3）企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)簽收反饋的處理；（4）企業(yè)無法聯(lián)系的處理；（5）企業(yè)數(shù)據(jù)包的下載：30天內(nèi)，30天外。現(xiàn)場核查——業(yè)務(wù)流程說明企業(yè)現(xiàn)場核查對象：現(xiàn)場核查——業(yè)務(wù)流程說明企業(yè)現(xiàn)場核查方式：(1)要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料；(2)約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人；(3)現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料；(4)外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場核查方式。企業(yè)報(bào)告時(shí)間：10個(gè)工作日內(nèi)書面報(bào)告：格式參考教材P110；重點(diǎn)對導(dǎo)致指標(biāo)異常的特殊業(yè)務(wù)、特殊交易等特別事項(xiàng)提交相應(yīng)證明材料：核查自查表：格式參考教材P112；企業(yè)提交的證明材料中，有效憑證和商業(yè)單據(jù)應(yīng)為原件或加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，相關(guān)部門出具的各類批準(zhǔn)文件應(yīng)為原件。證明材料應(yīng)按順序編號(hào)并提交證明材料清單。

現(xiàn)場核查——業(yè)務(wù)流程說明企業(yè)現(xiàn)場核查方式：現(xiàn)場核查——業(yè)務(wù)流程說明約見談話時(shí)間：10個(gè)工作日內(nèi)對象：企業(yè)報(bào)告過程中，存在報(bào)告內(nèi)容可疑、證明材料提交不齊全、關(guān)于異常原因的解釋不合理或與證明材料不一致等情況的。約見談話筆錄材料現(xiàn)場調(diào)查時(shí)間：10個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)材料對象：①異常或可疑業(yè)務(wù)規(guī)模較大，監(jiān)測指標(biāo)偏離嚴(yán)重的；

②在企業(yè)報(bào)告或約見談話過程中有態(tài)度抗拒或砌詞推諉行為的；

③企業(yè)報(bào)告或約見談話過程中發(fā)現(xiàn)有重大違規(guī)嫌疑的。現(xiàn)場調(diào)查記錄材料企業(yè)違規(guī)業(yè)務(wù)的移交現(xiàn)場核查——業(yè)務(wù)流程說明約見談話企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件八、企業(yè)分類管理八、企業(yè)分類管理企業(yè)分類管理——業(yè)務(wù)流程說明分類標(biāo)準(zhǔn)分類結(jié)果確定確定預(yù)分類結(jié)果結(jié)論告知與反饋：

對預(yù)分為B、C類的發(fā)出《分類結(jié)論告知書》申述與異議處理：7個(gè)工作日，超過不予受理預(yù)分類調(diào)整：“調(diào)輕”原則

企業(yè)分類管理——業(yè)務(wù)流程說明分類標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)分類管理——業(yè)務(wù)流程說明分類結(jié)果發(fā)布：發(fā)布內(nèi)容——分類結(jié)果為B類、c類的企業(yè)名單。發(fā)布對象——

企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)，相關(guān)管理部門，必要時(shí)可向社會(huì)公開披露。發(fā)布方式——

監(jiān)測系統(tǒng)生效時(shí)點(diǎn)——發(fā)布次日有效期——1年，B類指標(biāo)好轉(zhuǎn)

設(shè)置電子數(shù)據(jù)核查參數(shù)——B類企業(yè)

企業(yè)分類管理——業(yè)務(wù)流程說明分類結(jié)果發(fā)布：企業(yè)分類管理——業(yè)務(wù)流程說明

分類結(jié)果直接調(diào)整1、根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需要

(1)

A類調(diào)整為B類；(2)

A類或B類調(diào)整為c類；(3)國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時(shí)，可直接將資金流與貨物流規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異常或可疑情況的重點(diǎn)監(jiān)測企業(yè)列為B類或c類企業(yè)。2、分類到期評估的實(shí)施

(1)對于監(jiān)管期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定、指標(biāo)恢復(fù)正常的B類、c類企業(yè)，在監(jiān)管期屆滿時(shí)分類結(jié)果自動(dòng)恢復(fù)為A類；(2)對于監(jiān)管期內(nèi)指標(biāo)未見好轉(zhuǎn)或存在涉嫌違規(guī)行為的B類企業(yè)，外匯局將其原分類結(jié)果的監(jiān)管期限延長1年，或直接將其分類結(jié)果調(diào)整為C類。(3)c類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)存在符合列為c類條件的行為的，外匯局可直接將其監(jiān)管期延長1年。企業(yè)分類管理——業(yè)務(wù)流程說明

分類結(jié)果直接調(diào)整企業(yè)分類管理——業(yè)務(wù)流程說明

分類結(jié)果直接調(diào)整注意事項(xiàng)：1、處于現(xiàn)場核查過程的企業(yè)，不能直接調(diào)整分類結(jié)果。

2、企業(yè)對直接調(diào)整分類結(jié)果的異議和申述。經(jīng)復(fù)核認(rèn)為申述理由成立的，外匯局主動(dòng)更改原直接調(diào)整結(jié)果。分類管理措施A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支適用便利化的管理措施B類企業(yè)管理措施C類企業(yè)管理措施

企業(yè)分類管理——業(yè)務(wù)流程說明

分類結(jié)果直接調(diào)整企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件貨物貿(mào)易外匯管理

政策法規(guī)解讀貨物貿(mào)易外匯管理

政策法規(guī)解讀大綱第一部分貨物貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)框架第二部分有關(guān)各方的業(yè)務(wù)流程第三部分政策法規(guī)解讀大綱企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告》三部門聯(lián)合公告國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署主要內(nèi)容一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式二、對企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理三、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程四、簡化出口退稅憑證五、出口收匯逾期未核銷業(yè)務(wù)的處理六、加強(qiáng)部門聯(lián)合監(jiān)管《關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告》三部門聯(lián)合公告《貨物貿(mào)易外匯管理指引》《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》七章37條十章77條第一章總則

第二章企業(yè)名錄管理第一章企業(yè)名錄管理第三章貿(mào)易外匯收支管理第二章貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核

第三章出口收入存放境外管理

第四章企業(yè)報(bào)告和登記管理第四章非現(xiàn)場核查第五章非現(xiàn)場核查第五章現(xiàn)場核查第六章現(xiàn)場核查第六章分類管理第七章分類管理

第八章電子數(shù)據(jù)核查

第九章罰則

第七章附則第十章附則《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》（外匯局版）《貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程》（銀企版）《貨物貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)管理規(guī)定》《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》及其操作規(guī)程《貨物貿(mào)易外匯管理指引》《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》七章第二部分改革后各方的業(yè)務(wù)流程企業(yè)金融機(jī)構(gòu)外匯監(jiān)管部門第二部分改革后各方的業(yè)務(wù)流程企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)企業(yè)享有的權(quán)利：國家對貿(mào)易項(xiàng)下國際支付不予限制。企業(yè)出口外匯收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或者存放境外。取消對貨物貿(mào)易外匯收支的核銷管理。企業(yè)依法履行如下義務(wù)：貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，與貨物進(jìn)出口應(yīng)當(dāng)一致。按照外匯局分類管理要求，向銀行提交相關(guān)資料辦理貿(mào)易外匯收支；向外匯局進(jìn)行名錄登記和特定業(yè)務(wù)報(bào)告；接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查；完成國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)與貨物貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)。企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)企業(yè)享有的權(quán)利：企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件外匯局的職責(zé)外匯管理業(yè)務(wù)流程變化：1、以非現(xiàn)場監(jiān)管為基礎(chǔ)；2、以現(xiàn)場核查和分類管理為主要手段；3、保留了針對部分業(yè)務(wù)的事前措施，如電子數(shù)據(jù)核查、外匯局逐筆審核等；4、對企業(yè)、銀行進(jìn)行外匯檢查；對違規(guī)企業(yè)和銀行依法進(jìn)行處罰。外匯局的職責(zé)外匯管理業(yè)務(wù)流程變化：企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件第三部分政策法規(guī)解讀第三部分政策法規(guī)解讀一、名錄登記和輔導(dǎo)期管理對應(yīng)教材：企業(yè)主體管理主要內(nèi)容：（一）名錄登記管理（二）名錄變更管理（三）名錄注銷管理（四）輔導(dǎo)期企業(yè)管理一、名錄登記和輔導(dǎo)期管理對應(yīng)教材：企業(yè)主體管理一、名錄登記管理

1．具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)的名錄登記

(1)《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》；

(2)《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》；(3)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；(4)《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》；(5)《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國臺(tái)、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等；(6)外匯局要求提供的其他材料。企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件一、名錄登記管理2．無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)的名錄登記登記時(shí)可按具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)辦理名錄登記規(guī)定提供材料，但免于提交《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》或《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或((中華人民共和國臺(tái)、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。3．保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的名錄登記

《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》+《確認(rèn)書》4．個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者的名錄登記

比照具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)辦理。5．名錄公布

外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)自動(dòng)向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄信息。金融機(jī)構(gòu)可通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢?nèi)珖髽I(yè)名錄信息，金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。一、名錄登記管理專題：企業(yè)標(biāo)識(shí)管理企業(yè)特殊標(biāo)識(shí)管理用途：挑出特殊業(yè)務(wù)企業(yè)，不納入自動(dòng)的總量篩選特殊標(biāo)識(shí)類型輔導(dǎo)期企業(yè)標(biāo)識(shí)：手工設(shè)置特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)標(biāo)識(shí)：根據(jù)勾選結(jié)果自動(dòng)設(shè)置特種商品經(jīng)營企業(yè)標(biāo)識(shí)來料加工企業(yè)標(biāo)識(shí)對外承包工程企業(yè)標(biāo)識(shí)專營保稅倉庫企業(yè)標(biāo)識(shí)大型運(yùn)輸工具維修企業(yè)標(biāo)識(shí)對臺(tái)小額貿(mào)易企業(yè)標(biāo)識(shí)差異化管理企業(yè)標(biāo)識(shí)手工設(shè)置專題：企業(yè)標(biāo)識(shí)管理企業(yè)特殊標(biāo)識(shí)管理手工設(shè)置專題：企業(yè)特殊標(biāo)識(shí)管理聯(lián)合監(jiān)管專用標(biāo)識(shí)管理用途：專項(xiàng)監(jiān)測和分類管理的參考，納入總量篩選聯(lián)合監(jiān)管專用標(biāo)識(shí)類型——總局管理海關(guān)分類標(biāo)識(shí)：自動(dòng)設(shè)置稅務(wù)分類標(biāo)識(shí):自動(dòng)設(shè)置有商務(wù)不良記錄企業(yè)標(biāo)識(shí)有工商不良記錄企業(yè)標(biāo)識(shí)外匯局負(fù)面信息披露企業(yè)標(biāo)識(shí)其他聯(lián)合監(jiān)管專用標(biāo)識(shí)如需新增標(biāo)識(shí)類型,書面形式向總局申請手工設(shè)置專題：企業(yè)特殊標(biāo)識(shí)管理聯(lián)合監(jiān)管專用標(biāo)識(shí)管理手工設(shè)置二、名錄變更管理

1、變更的事項(xiàng)：企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式。

2、辦理時(shí)限：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)，到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。3、提交材料：(1)名錄變更申請書；(2)相應(yīng)變更文件或證明；(3)變更后的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；(4)外匯局要求的其他材料。企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件三、名錄注銷管理

1．企業(yè)主動(dòng)申請注銷名錄發(fā)生情況：

(1)終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；(2)被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；(3)被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。辦理時(shí)限：30天內(nèi)；辦理方式：主動(dòng)到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：提交材料：持注銷名錄申請書及相關(guān)部門文件或證明(終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易的除外)原件及復(fù)印件。企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件三、名錄注銷管理2．外匯局強(qiáng)制注銷企業(yè)名錄管理發(fā)生情況：

①企業(yè)終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；

②被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；

③被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)；

④區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；

⑤連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；

⑥外匯局對企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場核查時(shí)，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；⑦外匯局認(rèn)定的其他情況。處理方式：外匯局可通過一系列方式確定企業(yè)存在規(guī)定情況，并注銷其名錄。三、名錄注銷管理四、輔導(dǎo)期企業(yè)管理對象：新列入名錄的企業(yè)標(biāo)識(shí)處理：外匯局為企業(yè)辦理名錄登記時(shí)，在監(jiān)測系統(tǒng)中手工設(shè)置輔導(dǎo)期標(biāo)識(shí)，輔導(dǎo)期結(jié)束后監(jiān)測系統(tǒng)自動(dòng)刪除該標(biāo)識(shí)。輔導(dǎo)期時(shí)間：起始日期為名錄登記當(dāng)日，截止日期為企業(yè)列入名錄后發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起第90天。

管理方式：管理+服務(wù)外匯局對輔導(dǎo)期企業(yè)進(jìn)行政策法規(guī)和系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局現(xiàn)場書面報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應(yīng)情況。四、輔導(dǎo)期企業(yè)管理四、輔導(dǎo)期企業(yè)管理注意事項(xiàng)：1、輔導(dǎo)期企業(yè)企業(yè)未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)的，外匯局可將其列為B類企業(yè)；2、輔導(dǎo)期企業(yè)不納入總量核查，外匯局對其實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測。3、注銷名錄后，經(jīng)申請?jiān)俅伪涣腥朊浀钠髽I(yè)，視為新列入名錄企業(yè)納入輔導(dǎo)期管理。對于因誤操作造成名錄被注銷的可重新進(jìn)行名錄登記操作，該企業(yè)無需納入輔導(dǎo)期管理。四、輔導(dǎo)期企業(yè)管理二、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)管理二、貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)管理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)管理對應(yīng)教材：貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核目錄：貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍

核查信息的申報(bào)和管理

出口收入待核查賬戶管理

貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)審核貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)管理貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍《貨物貿(mào)易外匯管理指引》：第十三條本指引所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明核查信息的申報(bào)和管理申報(bào)單證管理

(1)向境外付款(包括向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付款)的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》；

(2)向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款／承兌通知書》；

(3)從境外收款的(包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款)，填寫《涉外收入申報(bào)單》；

(4)從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報(bào)單》。注意事項(xiàng)：遺失申報(bào)單證的，企業(yè)可以憑書面說明在金融機(jī)構(gòu)辦理申報(bào)單證補(bǔ)辦手續(xù)，金融機(jī)構(gòu)在補(bǔ)辦申報(bào)單證上標(biāo)注“補(bǔ)辦”字樣。貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明核查信息的申報(bào)和管理貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明核查信息的申報(bào)和管理貿(mào)易外匯收入（支出）信息申報(bào)管理1、企業(yè)申報(bào)的貿(mào)易外匯收入（支出）信息可分為如下部分：

(1)向境外收（付）款：基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息和貿(mào)易收（付）款核查專用信息；

(2)向境內(nèi)收（付）款：基礎(chǔ)信息和貿(mào)易收（付）款核查專用信息。2、申報(bào)單證主要要素填寫規(guī)范3、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于收款后5個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地通過國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)向外匯局報(bào)送貿(mào)易收款核查信息。4、對于出口保理和福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，待實(shí)際從境外收款后按照國際收支相關(guān)規(guī)定進(jìn)行涉外收入申報(bào)，企業(yè)無需進(jìn)行境內(nèi)收匯申報(bào)。注意事項(xiàng)：企業(yè)發(fā)現(xiàn)已申報(bào)核查信息有誤的，應(yīng)及時(shí)通知金融機(jī)構(gòu)對相關(guān)信息進(jìn)行修改或刪除，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將修改后的正確信息重新傳送至外匯局。貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明核查信息的申報(bào)和管理貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明出口收入待核查賬戶管理保留待核查帳戶企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶。收支范圍：待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計(jì)息。待核查賬戶的開立：

金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)開立待核查賬戶時(shí)，應(yīng)通過外匯賬戶信息交互平臺(tái)，查詢該企業(yè)是否已在開戶地外匯局進(jìn)行基本信息登記；對于基本信息已登記的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)可直接為其開立待核查賬戶。貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明出口收入待核查賬戶管理貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明出口收入待核查賬戶管理改革前、后待核查賬戶管理的變化(1)金融機(jī)構(gòu)在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，再依據(jù)企業(yè)分類狀態(tài)此辦理結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)。

A類企業(yè)，除退匯應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理外，金融機(jī)構(gòu)可直接為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。B類企業(yè)：金融機(jī)構(gòu)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減企業(yè)對應(yīng)的出口可收匯額度后，方可為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。超過出口可收匯額度的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》(以下簡稱《登記表》)辦理。C類企業(yè)：金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的《登記表》及相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。(2)出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金，在金融機(jī)構(gòu)放款及企業(yè)實(shí)際收回出口貨款時(shí)，均無需進(jìn)入企業(yè)待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明出口收入待核查賬戶管理貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明出口收入待核查賬戶管理改革前、后待核查賬戶管理的變化

待核查賬戶資金錯(cuò)誤入賬處理(1)屬于待核查賬戶收入范圍的資金誤入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶手續(xù)；(2)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)企業(yè)說明及相關(guān)合同、發(fā)票等有關(guān)單證，直接為其辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)；*(3)出口貿(mào)易融資款誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可直接為企業(yè)辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)；(4)資本項(xiàng)目項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的《登記表》為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃出手續(xù)。貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明出口收入待核查賬戶管理貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)審核1、基本要求（1）企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算。（2）提前購匯（3）一致性原則：企業(yè)應(yīng)按“誰出口誰收匯，誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，國家另有規(guī)定的情況除外。代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。對于貿(mào)易收匯的退匯支付，境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人；對于貿(mào)易付匯的退匯收入，境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。2、貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)分類審核3、注意事項(xiàng)：B/C類企業(yè)部分業(yè)務(wù)準(zhǔn)入受限貿(mào)易外匯收支管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)審核三、企業(yè)報(bào)告管理三、企業(yè)報(bào)告管理企業(yè)報(bào)告的重要性：及時(shí)的溝通平臺(tái)：業(yè)務(wù)特殊性、突發(fā)情況貿(mào)易信貸統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測和管理的基礎(chǔ)提高總量篩選精度報(bào)告類型按法規(guī)約束力分義務(wù)性主動(dòng)性按報(bào)告方式分網(wǎng)上報(bào)告現(xiàn)場報(bào)告貿(mào)易信貸貿(mào)易融資轉(zhuǎn)口貿(mào)易輔導(dǎo)期主體不一致差額其他特殊交易企業(yè)報(bào)告的重要性：貿(mào)易信貸企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易信貸報(bào)告報(bào)告內(nèi)容網(wǎng)上報(bào)告報(bào)告的含義報(bào)告內(nèi)容企業(yè)勾選企業(yè)填寫會(huì)計(jì)科目預(yù)付貨款申報(bào)單號(hào)進(jìn)口日期、金額、關(guān)聯(lián)交易預(yù)付賬款預(yù)收貨款申報(bào)單號(hào)出口日期、金額、關(guān)聯(lián)交易預(yù)收賬款延期付款報(bào)關(guān)單號(hào)付款日期、金額、關(guān)聯(lián)交易應(yīng)付賬款延期收款報(bào)關(guān)單號(hào)收款日期、金額、關(guān)聯(lián)交易應(yīng)收賬款企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易信貸報(bào)告報(bào)告內(nèi)容企業(yè)勾選企業(yè)企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易信貸報(bào)告義務(wù)性報(bào)告范圍A類企業(yè)30天以上（不含）的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款,90天以上（不含）的延期收款或延期付款B類企業(yè)監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款,監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款C類企業(yè)監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款,監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款B/C類企業(yè)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制：不準(zhǔn)做就不要報(bào)告B類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期收款、延期付款業(yè)務(wù)。C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期收款、延期付款及托收業(yè)務(wù)．企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易信貸報(bào)告企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明報(bào)告日期：30天內(nèi)報(bào)告修改/刪除/調(diào)整：

３０天內(nèi)，３０天后

注意事項(xiàng)：網(wǎng)上報(bào)告超過期限的進(jìn)行現(xiàn)場報(bào)告。非義務(wù)性報(bào)告范圍的貿(mào)易信貸可選擇主動(dòng)性報(bào)告。報(bào)告之間的互斥：已用于貿(mào)易融資報(bào)告、差額報(bào)告的數(shù)據(jù)不可進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告。參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。人民幣結(jié)算問題特殊監(jiān)管區(qū)域參照辦理加大審核頻繁修改數(shù)據(jù)和金額較大的企業(yè)

企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明報(bào)告日期：30天內(nèi)企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易融資報(bào)告：網(wǎng)上報(bào)告遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告“遠(yuǎn)期”的含義:信用證承兌日期與付款日期時(shí)間間隔在90天以上海外代付業(yè)務(wù)報(bào)告：９０天（不含）以上其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報(bào)告：造成進(jìn)口付匯日期遲于貨物進(jìn)口日期９０天以上的銀行所提供的信用信貸。C類企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制:不得辦理90天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明貿(mào)易融資報(bào)告：網(wǎng)上報(bào)告企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明報(bào)告日期：30天內(nèi)報(bào)告修改/刪除/調(diào)整：３０天內(nèi)，３０天后注意事項(xiàng)：網(wǎng)上報(bào)告超過期限的進(jìn)行現(xiàn)場報(bào)告。９０天以內(nèi)的進(jìn)口貿(mào)易融資可選擇主動(dòng)性報(bào)告。表外業(yè)務(wù)報(bào)告，不包括表內(nèi)貿(mào)易融資。報(bào)告之間的互斥：已用于貿(mào)易信貸報(bào)告、差額報(bào)告的數(shù)據(jù)不可進(jìn)行貿(mào)易融資報(bào)告。參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。人民幣結(jié)算問題特殊監(jiān)管區(qū)域參照辦理加大審核頻繁修改數(shù)據(jù)和金額較大的企業(yè)企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明報(bào)告日期：30天內(nèi)企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告：網(wǎng)上報(bào)告義務(wù)性報(bào)告的期限/金額(90天，等值50萬美元）Ｂ／C類企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制：Ｂ類企業(yè)不得辦理同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過９０（不含）的業(yè)務(wù)。（存在一種特殊情況）Ｃ類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)。報(bào)告日期：30天內(nèi)報(bào)告修改/刪除/調(diào)整注意事項(xiàng)：網(wǎng)上報(bào)告超過期限的進(jìn)行現(xiàn)場報(bào)告。非義務(wù)性報(bào)告范圍內(nèi)的可選擇主動(dòng)性報(bào)告。報(bào)告之間的互斥：已用于差額報(bào)告的數(shù)據(jù)不可進(jìn)行轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支報(bào)告。參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。加大審核頻繁修改數(shù)據(jù)和金額較大的企業(yè)企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告：網(wǎng)上報(bào)告企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明輔導(dǎo)期報(bào)告：現(xiàn)場報(bào)告義務(wù)性報(bào)告：輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日報(bào)《進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表》管理方式：設(shè)定抽查比例，定期抽查對于抽查范圍內(nèi)的企業(yè)，外匯局可按下列原則處理：①若報(bào)告數(shù)據(jù)逐筆對應(yīng)，進(jìn)一步審查企業(yè)的非現(xiàn)場監(jiān)測情況與報(bào)告數(shù)據(jù)是否相符，若不相符可將其列為重點(diǎn)監(jiān)測企業(yè)；②若報(bào)告數(shù)據(jù)無法逐筆對應(yīng)，進(jìn)一步審查企業(yè)已報(bào)告的貿(mào)易信貸等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與無法對應(yīng)的輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)是否相符以及不相符是否存在合理性等，若不相符且不具合理性，可將其列為重點(diǎn)監(jiān)測企業(yè)；注意事項(xiàng)：輔導(dǎo)期內(nèi)，比照Ａ類企業(yè)有關(guān)各項(xiàng)義務(wù)性報(bào)告及主動(dòng)性報(bào)告規(guī)定辦理。企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明輔導(dǎo)期報(bào)告：現(xiàn)場報(bào)告企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明報(bào)告違規(guī)處理對于符合規(guī)定的貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)等義務(wù)性報(bào)告，企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行的，外匯局按下列原則處理：

(1)對于按規(guī)定應(yīng)報(bào)告而未報(bào)告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；(2)對于因逾期到現(xiàn)場報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；(3)對于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明報(bào)告違規(guī)處理企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明主體不一致報(bào)告：現(xiàn)場報(bào)告主動(dòng)性報(bào)告，30天內(nèi)符合條件：①因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致；②捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致；③經(jīng)外匯局認(rèn)定的其他進(jìn)出口與收付匯主體不一致的情況。

單證審查要求：①情況說明(說明貿(mào)易主體不一致的原因、需要報(bào)告的收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局、相應(yīng)的收匯金額或進(jìn)口金額)；②出口合同或進(jìn)口合同；③收入申報(bào)單證或進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；④捐贈(zèng)協(xié)議(僅捐贈(zèng)業(yè)務(wù)提供)；⑤相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件(僅企業(yè)分立、合并的提供)；⑥外匯局要求的其他材料。企業(yè)超過規(guī)定期限報(bào)告的，還應(yīng)書面說明未能及時(shí)報(bào)告的原因。企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明主體不一致報(bào)告：現(xiàn)場報(bào)告企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明主體不一致報(bào)告：企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告的，外匯局可按下列原則處理：（1）對于逾期報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后，將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)；（2）對于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。注意事項(xiàng)：報(bào)告之間的互斥：對于已進(jìn)行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易或差額的收匯或進(jìn)口，不得再進(jìn)行貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告。參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。已報(bào)告的只能由原報(bào)告企業(yè)向所在地外匯局申請撤銷。企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明主體不一致報(bào)告：企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明差額報(bào)告：現(xiàn)場報(bào)告主動(dòng)性報(bào)告，30天符合條件：包括但不限于：商品國際市場行情變動(dòng)，商品質(zhì)量問題，動(dòng)物及鮮貨產(chǎn)品變質(zhì)、腐爛、非正常死亡或損耗，自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭、國家緊急政策等不可抗力因素，境外交易商破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，匯率變動(dòng)，溢短裝，實(shí)物投資，實(shí)物外債，境外金融機(jī)構(gòu)提供進(jìn)口買方信貸，運(yùn)保費(fèi)、雜費(fèi)等進(jìn)口貿(mào)易從屬費(fèi)，金屬礦砂等大宗散裝貨物進(jìn)口，現(xiàn)鈔結(jié)算，郵寄物品。修改、刪除企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明差額報(bào)告：現(xiàn)場報(bào)告企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明差額報(bào)告：企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的，外匯局可按下列原則處理：（1）對于因逾期到現(xiàn)場報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后，將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)；

（2）對于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。注意事項(xiàng)：報(bào)告之間的互斥：對于已進(jìn)行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資或轉(zhuǎn)口貿(mào)易的收匯或進(jìn)口，不得再進(jìn)行差額業(yè)務(wù)報(bào)告。參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。加大審核頻繁修改數(shù)據(jù)和金額較大的企業(yè)。企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明差額報(bào)告：企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明其他特殊交易報(bào)告主動(dòng)性報(bào)告，可網(wǎng)上報(bào)，可現(xiàn)場報(bào)符合條件、單證審查要求修改、刪除注意事項(xiàng)：不參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，不納入非現(xiàn)場監(jiān)測。定期查看,加大審核報(bào)告金額較大或顯著影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配的企業(yè)，通過監(jiān)測系統(tǒng)“歷次監(jiān)測記錄”模塊記錄備查。企業(yè)報(bào)告管理——業(yè)務(wù)流程說明其他特殊交易報(bào)告９０天以上海外代付９０天以上海外代付四、貿(mào)易外匯收支的登記管理四、貿(mào)易外匯收支的登記管理企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明登記類別C類企業(yè)B類企業(yè)超額度其他Ｂ類轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例或超期限收入登記Ｂ類90天以上延期付款登記（特定條件）Ｂ類90天以上延期收款登記（特定條件）超期限或無法原路退匯登記待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出登記其他業(yè)務(wù)登記企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明登記類別企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明企業(yè)在外匯局辦理登記手續(xù)環(huán)節(jié):企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)辦理的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié):

金融機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)提交的《登記表》，在監(jiān)測系統(tǒng)銀行端查詢并核對相應(yīng)《登記表》電子信息；

在《登記表》有效期內(nèi)，按《登記表》注明的業(yè)務(wù)類別、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端簽注《登記表》使用情況。企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明企業(yè)在外匯局辦理登記手續(xù)環(huán)節(jié):超期限或無法原路退匯超可收匯額度的貿(mào)易外匯收入超可付匯額度的貿(mào)易外匯支出轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例或超期限收入90天以上延期付款、收款登記超期限或無法原路退匯逐筆貿(mào)易外匯收入逐筆貿(mào)易外匯支出超期限或無法原路退匯企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明《登記表》的使用使用范圍：只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用，可分次使用，可簽注多筆收付匯信息。有效期：１個(gè)月B類企業(yè)《登記表》與電子數(shù)據(jù)核查的關(guān)系超可付匯額度的貿(mào)易外匯支出登記不需電子數(shù)據(jù)核查超可收匯額度的貿(mào)易外匯收入登記不需電子數(shù)據(jù)核查轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支超比例或超期限登記不需電子數(shù)據(jù)核查90天以上延期付款登記需電子數(shù)據(jù)核查90天以上延期收款登記需電子數(shù)據(jù)核查超期限或無法原路退匯登記發(fā)生貨物退運(yùn),需電子數(shù)據(jù)核查錯(cuò)匯或無貨物退運(yùn),不需電子數(shù)據(jù)核查待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出登記不需電子數(shù)據(jù)核查其他業(yè)務(wù)登記根據(jù)實(shí)際情況判斷企業(yè)登記管理——業(yè)務(wù)流程說明《登記表》的使用超可付匯額度的貿(mào)五、電子數(shù)據(jù)核查五、電子數(shù)據(jù)核查聯(lián)網(wǎng)核查管理思路的繼承與發(fā)展——事前風(fēng)險(xiǎn)控制思路：總量額度、逐筆扣減特點(diǎn)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)整合，提高核查效率只針對B類企業(yè)，減輕正常企業(yè)負(fù)擔(dān)總量額度管理，簡化審核流程實(shí)施主體：金融機(jī)構(gòu)核查時(shí)點(diǎn)：B類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出。核查要求：查詢余額，錄入“本次核注金額”和“本次核注幣種”欄，供監(jiān)測系統(tǒng)自動(dòng)。聯(lián)網(wǎng)核查管理思路的繼承與發(fā)展企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件企業(yè)法規(guī)解讀培訓(xùn)課件電子數(shù)據(jù)核查——業(yè)務(wù)流程說明進(jìn)出口可收、付匯額度調(diào)整1．條件：

(1)業(yè)務(wù)規(guī)模增長超過預(yù)期；(2)結(jié)算方式發(fā)生結(jié)構(gòu)性變化；(3)貿(mào)易信貸結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整；(4)貿(mào)易融資結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整；(5)貿(mào)易收付款模式發(fā)生重大調(diào)整；(6)行業(yè)類型或主營業(yè)務(wù)范圍發(fā)生重大調(diào)整；