第4章商品流通企業(yè)會計信息化項目-------以新發(fā)商貿公司為例第4章商品流通企業(yè)會計信息化項目-------以新發(fā)商貿公14.1商品流通企業(yè)經營特點4.2商品流通企業(yè)典型核算業(yè)務舉例4.3新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)整體流程4.4新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)初始化4.5新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)日常處理4.6新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)期末處理4.1商品流通企業(yè)經營特點24.1商品流通企業(yè)經營特點一、經營大宗商品二、一定數(shù)量的商品儲備三、購銷對象一般是生產企業(yè)和零售商業(yè)企業(yè)4.1商品流通企業(yè)經營特點一、經營大宗商品34.2商品流通企業(yè)典型核算業(yè)務舉例

4.2.1批發(fā)企業(yè)商品購進的核算一、同城商品購進的核算付款時：借：在途物資應交稅費---應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款收貨結轉時：借：庫存現(xiàn)金貸：在途物資4.2商品流通企業(yè)典型核算業(yè)務舉例

4.2.1批發(fā)企4二、異地商品購進的核算1、單貨同到：借：在途物資應交稅費---應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款結轉采購成本：借：庫存商品貸：在途物資2、單到貨后到：（1）單證到時：借：在途物資應交稅費--應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款二、異地商品購進的核算1、單貨同到：借：在途物資5（2）商品到時：借：庫存商品貸：在途物資3、商品先到單證未到，暫估入賬：借：庫存商品貸：應付賬款下月初紅字沖回：借：庫存商品（紅字）貸：應付賬款（紅字）（2）商品到時：借：庫存商品6二、拒付商品的核算1、收到單據(jù)，支付貨款時：借：在途物資應交稅費---應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款2、結轉采購成本：借：庫存商品貸：在途物資3.將拒付部分商品應承擔的費用轉入“應收賬款”：借：在途物資（紅字）應交稅費---應交增值稅（進項稅額）（紅字）貸：應收賬款（紅字）

二、拒付商品的核算1、收到單據(jù)，支付貨款時：7三、商品購進中的其他業(yè)務核算一、購進商品發(fā)生拒付貨款的核算：

如發(fā)現(xiàn)與購銷合同不符、重復托收或運費多記等情況，應在銀行規(guī)定的承付期內填制“拒付承付理由書”，拒付貨款，在會計核算上不作處理。當拒付貨款的商品到達時，作為拒付商品，代供貨單位暫行保管并記錄備查。三、商品購進中的其他業(yè)務核算一、購進商品發(fā)生拒付貨款的核算8三、進貨退出的核算1、收到退貨的紅字發(fā)票時：借：在途物資（紅字）應交稅費---應交增值稅（進項稅額）（紅字）貸：應收賬款（紅字）2、收到進貨退出紅字收貨單時：借：庫存商品（紅字）貸：在途物資（紅字）3、收到對方退來貨款和增值稅存入銀行時：借：銀行存款貸：應收賬款三、進貨退出的核算1、收到退貨的紅字發(fā)票時：9四、購進商品退價補價核算1、購進商品退價核算：收到紅字更正發(fā)票：借：庫存商品（紅字）應交稅費--應交增值稅（進）（紅字）貸：應收賬款（紅字）2、購進商品補價核算：收到更正發(fā)票，增加商品采購額和增值稅時：借：在途物資應交稅費---應交增值稅（進）貸：應付賬款3、同時增加庫存商品價值時：借：庫存商品貸:在途物資四、購進商品退價補價核算1、購進商品退價核算：10五、購進商品短缺的核算1、支付貨款時：借：在途物資應交稅費---應交增值稅（進）貸：銀行存款2、商品驗收入庫時發(fā)現(xiàn)短缺：借：庫存商品待處理財產損溢---待處理流動資產損溢

貸：在途物資

五、購進商品短缺的核算1、支付貨款時：借：在途物資113、作退貨處理：借：在途物資（紅字）應交稅費---應交增值稅（進）（紅字）貸：銀行存款（紅字）4、沖轉待處理財產損益：

借：待處理財產損溢----待處理流動資產損溢（紅字）貸：在途物資（紅字）3、作退貨處理：借：在途物資（紅字）124.2.2批發(fā)企業(yè)商品銷售的核算一、庫存商品銷售的業(yè)務處理（一）同城商品銷售的核算收到支票時：借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入應交稅費----應交增值稅（銷）結轉商品成本時：借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品4.2.2批發(fā)企業(yè)商品銷售的核算13二、異地商品銷售的核算1、開出增值稅發(fā)票，辦好托收手續(xù)時：借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅費----應交增值稅（銷）銀行存款2、接到銀行收款通知：借：銀行存款貸：應收賬款3、結轉成本：借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品二、異地商品銷售的核算1、開出增值稅發(fā)票，辦好托收手續(xù)時：14二、銷售退回的核算1、借：主營業(yè)務收入應交稅費----應交增值稅（銷）貸：銀行存款2、沖減退回貨物的銷售成本時：借：庫存商品貸：主營業(yè)務成本二、銷售退回的核算1、借：主營業(yè)務收入154.2.3商品溢余、短缺或毀損的核算1、管理不善造成盤虧，結轉出成本：借：待處理財產損溢----待處理流動資產損溢貸：庫存商品2、轉出盤虧商品非正常損失的進項稅額：借：待處理財產損溢----待處理流動資產損溢貸：應交稅費----應交增值稅（進轉）3、轉銷庫存商品損失：借：管理費用貸：待處理財產損溢----待處理流動資產損溢4.2.3商品溢余、短缺或毀損的核算1、管理不善造成盤虧，164.3新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)整體流程

4.3新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)整體流程

174.4新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)初始化

新發(fā)商貿初始化包括：1.參數(shù)設置2.基礎信息3.業(yè)務科目設置4.期初數(shù)據(jù)錄入

如下圖所示：4.4新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)初始化

新發(fā)商貿初始化包括：18參數(shù)設置采購參數(shù)設置銷售參數(shù)設置庫存參數(shù)設置存貨參數(shù)設置基礎信息設置存貨信息存貨分類計量單位存貨檔案業(yè)務信息倉庫檔案收發(fā)類別采購類型銷售類型產品結構費用項目業(yè)務科目設置存貨科目雙方科目期初數(shù)據(jù)錄入采購期初數(shù)據(jù)期初暫估入庫期初在途存貨期初記賬銷售期初數(shù)據(jù)庫存期初數(shù)據(jù)存貨期初數(shù)據(jù)期初發(fā)貨單期初委托代銷發(fā)貨單新發(fā)商貿公司初始化參數(shù)設置采購參數(shù)設置銷售參數(shù)設置庫存參數(shù)設置存貨參數(shù)設置基礎194.4.1參數(shù)設置一、采購管理子系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)設置參數(shù)選項：1）業(yè)務及權限設置2）公共及參照控制3）采購預警和報警

二、銷售管理子系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)設置參數(shù)選項：1）業(yè)務控制2）其他控制3）信用控制4）可用量控制5）價格管理4.4.1參數(shù)設置一、采購管理子系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)設置20三、庫存管理子系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)設置業(yè)務參數(shù)：1）通用設置2）專用設置3）可用量設置4）可用量檢查四、存貨核算子系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)設置業(yè)務參數(shù)：1）核算方式2）控制方式3）最高最低控制

三、庫存管理子系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)設置214.4.2基礎信息設置一、存貨信息主要包括：存貨分類、計量單位、存貨檔案（一）存貨分類具體操作：在企業(yè)應用平臺的“設置”選項卡中，執(zhí)行“基礎檔案”“存貨”“存貨分類”命令，進入“存貨分類“窗口，點擊”增加“按鈕，按要求輸入存貨分類編碼、名稱等，單擊”保存“按鈕，存儲信息。4.4.2基礎信息設置一、存貨信息22（二）計量單位注：計量單位的設置包括計量單位組和計量單位兩項內容，必須先增加計量單位組，然后再在該組下增加具體的計量單位內容。（1）計量單位組。包括無換算、固定換算和浮動換算。（1）計量單位。注：存貨檔案中每一存貨只能選擇一個計量單位組。具體操作：在企業(yè)應用平臺的“基礎設置”選項卡中，執(zhí)行“基礎檔案”

“存貨”

“計量單位”命令，進入“計量單位”

“主計量單位”窗口，單擊“分組”按鈕，打開“計量單位組”對話框，單擊“增加”按鈕，按要求逐一錄入分組信息；分組信息錄入完畢，單擊“退出”按鈕，進入“計量單位”窗口，單擊“單位”按鈕，分別錄入計量單位編碼、名稱等，單擊“保存”按鈕，存儲信息。（三）存貨檔案

具體操作：在企業(yè)應用平臺的“基礎設置”選項卡中，通過執(zhí)行“基礎檔案”“業(yè)務”命令進行相關內容的操作。（1）倉庫檔案。倉庫檔案主要用于輸入單據(jù)、核算存貨并按倉庫進行統(tǒng)計時的參照選擇檔案。（二）計量單位234.4.3業(yè)務科目設置一、存貨科目具體操作：從企業(yè)應用平臺進入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“初始設置”“科目設置”“存貨科目”命令，進入“存貨科目”窗口，單擊“增加”按鈕，設置有關存貨科目。二、對方科目具體操作：在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“初始設置”“科目設置”“對方科目”命令，進入“對方科目設置”窗口，單擊“增加”按鈕，設置有關對方科目。4.4.4期初數(shù)據(jù)錄入一、采購管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的錄入具體操作：在采購管理系統(tǒng)，執(zhí)行“采購入庫“”入庫單“命令，進入”期初采購入庫單“窗口，單擊”增加“按鈕，進入編輯狀態(tài)，待單據(jù)輸入完成后，單擊”保存“按鈕。4.4.3業(yè)務科目設置24注：本系統(tǒng)只錄入期初記賬前的期初采購入庫單，即期初貨到票未到的暫估入庫業(yè)務，期初記賬后，日常采購入庫單需要在庫存管理系統(tǒng)中錄入。（2）期初在途存貨具體操作：在采購管理系統(tǒng)，執(zhí)行“發(fā)票“”專用采購發(fā)票“或”普通采購發(fā)票“命令，進入”期初采購專用發(fā)票“或”期初采購普通發(fā)票“窗口，單擊”增加“按鈕，進入編輯狀態(tài)，待數(shù)據(jù)輸入完成后，單擊”保存“按鈕。注：本系統(tǒng)只錄入期初記賬前的期初采購發(fā)票，即期初票到貨未到的在途存貨業(yè)務。期初記賬后，錄入的則為本期業(yè)務。（3）期初記賬具體操作：在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行“設置“”采購期初記賬“命令，打開”期初記賬“對話框，單擊”記賬“按鈕，開始進行期初記賬。注：1采購管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)錄入之后，必須進行期初記賬，否則日常業(yè)務處理無法進行。如果沒有期初數(shù)據(jù)，也要進行期初記賬。2如果采購管理系統(tǒng)不執(zhí)行期初記賬，則庫存管理系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)不能記賬。注：本系統(tǒng)只錄入期初記賬前的期初采購入庫單，即期初貨到票未到25二、銷售管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的錄入具體操作：在銷售管理系統(tǒng)，執(zhí)行“設置“”期初錄入“”期初發(fā)貨單“或”期初委托代銷發(fā)貨單“命令，進入”期初發(fā)貨單”或“期初委托代銷發(fā)貨單“窗口，單擊”增加“按鈕，進入編輯狀態(tài)，待數(shù)據(jù)輸入完成后，單擊”保存“和”審核“按鈕。三、庫存管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的錄入具體操作：在庫存管理系統(tǒng)直接錄入時，執(zhí)行“初始設置”

“期初結存”命令，進入“庫存期初數(shù)據(jù)錄入”窗口，選擇倉庫，單擊“修改”按鈕，錄入各倉庫期初數(shù)據(jù)并保存后，分倉庫單擊“審核”按鈕即可。四、存貨核算系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的錄入具體操作：當從庫存管理系統(tǒng)取數(shù)時，在存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“初始設置”

“期初數(shù)據(jù)”

“期初余額”命令，進入“期初余額”窗口，選擇倉庫，單擊“取數(shù)”按鈕，系統(tǒng)自動從庫存管理系統(tǒng)取出該倉庫的全部存貨信息，單擊“對賬”按鈕，系統(tǒng)自動將存貨核算系統(tǒng)與庫存管理系統(tǒng)的存貨數(shù)據(jù)進行核對。對賬成功后，單擊“對賬”按鈕，完成期初記賬工作。二、銷售管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的錄入264.5新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)日常處理一、采購業(yè)務信息化基本流程（1）采購請購具體操作：在采購管理系統(tǒng)中執(zhí)行“請購”

“請購單”命令，進入“采購請購單”窗口，填制并審核采購請購單。（2）采購訂貨具體操作：在采購系統(tǒng)中中執(zhí)行“采購訂貨”

“采購訂單”命令，進入“采購訂單”窗口，填制并審核采購訂單；也可以根據(jù)審核后的采購請購單生成采購訂單。（3）采購到貨具體操作：在采購管理系統(tǒng)執(zhí)行“采購到貨”

“到貨單”命令，進入“到貨單”窗口，填制到貨單。（4）采購入庫具體操作：在庫存管理系統(tǒng)執(zhí)行“入庫業(yè)務”

“采購入庫單”命令，進入“采購入庫單”窗口，填制并審核采購入庫單。（5)采購發(fā)票具體操作：在采購管理系統(tǒng)中執(zhí)行“采購發(fā)票”

“專用采購發(fā)票”命令，進入“轉用發(fā)票”窗口，填制采購發(fā)票。(6)采購結算手工結算具體操作：在采購管理系統(tǒng)執(zhí)行“采購結算”

“手工結算”命令，進入“手工結算”窗口，單擊“過濾”按鈕，打開“結算選單”對話框，通過單擊“刷入”按鈕選擇入庫單，通過單擊“刷票”按鈕選擇發(fā)票，再單擊“結算”按鈕。4.5新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)日常處理27(7)確定采購成本a、單據(jù)記賬。具體操作：在存貨核算系統(tǒng)執(zhí)行“業(yè)務核算”

“正常單據(jù)記賬”命令，打開““正常單據(jù)記賬條件”對話框，選擇查詢條件，確定后進入“正常單據(jù)記賬”窗口，單擊“記賬”即可。b、生成憑證。具體操作：在存貨核算系統(tǒng)執(zhí)行“財務核算”

“生成憑證”命令，進入“生成憑證”窗口，選擇查詢條件，單擊“生成”按鈕，即可生成憑證。（8）確認應付賬款及付款處理a、賒購業(yè)務具體操作：在應付款管理系統(tǒng)執(zhí)行“應付單據(jù)處理”

“應付單據(jù)審核”命令，進入“單據(jù)處理”窗口，對要審核的采購發(fā)票進行審核；執(zhí)行“制單處理”命令，進入“采購發(fā)票制單”窗口，選擇單據(jù)后，單擊“制單”按鈕，生成轉賬憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。付款核銷時，在應付款管理系統(tǒng)執(zhí)行“付款單據(jù)處理”“付款單據(jù)錄入”命令，進入“付款單”窗口，輸入并審核付款單后，進行制單處理。b、現(xiàn)付業(yè)務具體操作：在應付款管理系統(tǒng)執(zhí)行“應付單據(jù)處理”

“付款單據(jù)審核”命令，打開“單據(jù)過濾條件”對話框，對采購發(fā)票進行審核；執(zhí)行“制單處理”命令，打開“制單查詢”對話框，選中“現(xiàn)結制單”復選框，確定后進入“采購發(fā)票制單”窗口，選擇單據(jù)后，單擊“制單”按鈕，生成付款憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。(7)確定采購成本28物流填制并審核請購單（采購管理）填制并審核采購訂單（采購核算）填制到貨單（采購核算）填制并審核采購入庫單（庫存管理）填制采購發(fā)票（采購管理）資金流采購結算（采購管理）采購入庫單記賬（存貨核算）借：原材料貸：在途物資制單審核采購發(fā)票·制單（應付款管理）借：在途物資應交稅費（進）貸：應付賬款借：應付賬款貸：銀行存款審核，記賬（總賬系統(tǒng)）憑證發(fā)票制單核銷制單單貨同到業(yè)務處理流程物流填制并審核請購單填制并審核采購訂單填制到貨單填制并審核采29采購業(yè)務信息化典型業(yè)務（一）采購入庫業(yè)務舉例（單貨同到）操作步驟如下：（1）在采購系統(tǒng)中，填制并審核采購請購單。具體操作：在采購管理系統(tǒng)中執(zhí)行“請購”“請購單”命令，進入“采購請購單”窗口，填制并審核采購請購單（2）在采購系統(tǒng)中，填制并審核采購訂單。具體操作：在采購管理系統(tǒng)，執(zhí)行“采購訂貨”“采購訂單”命令，進入“采購訂單”窗口，單擊“增加”“生單”“請購單”，選擇前面填制完成的請購單拷貝生成采購訂單，然后審核

(3)在采購系統(tǒng)中，填制到貨單。具體操作：在采購管理系統(tǒng)執(zhí)行“采購到貨”“到貨單”命令，進入“到貨單”窗口，拷貝采購訂單生成并審核到貨單（4）在庫存系統(tǒng)，填制并審核采購入庫單。具體操作：在庫存管理系統(tǒng)，執(zhí)行“入庫業(yè)務”“采購入庫單”命令，進入“采購入庫單”窗口，拷貝到貨單生成并審核采購入庫單（5）在采購系統(tǒng)中，填制采購發(fā)票。具體操作：在采購管理系統(tǒng)，執(zhí)行“采購發(fā)票”“專用采購發(fā)票”命令，進入“專用發(fā)票”窗口，填制采購發(fā)票采購業(yè)務信息化典型業(yè)務30（6）在采購系統(tǒng)中，采購結算（自動結算）。具體操作：在采購管理系統(tǒng)，執(zhí)行“采購結算”“自動結算”命令，打開“自動結算”對話框，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示“結算成功！”信息。（7）在應付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票并且生成應付憑證。具體操作：在應付款管理系統(tǒng)，執(zhí)行“應付單據(jù)處理”“應付單據(jù)審核”命令，進入“單據(jù)處理”窗口，對要審核的采購發(fā)票進行審核；執(zhí)行“制單處理”命令，進入“采購發(fā)票制單”窗口，選擇單據(jù)后，單擊“制單”按鈕，生成轉賬憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。借：在途物資48000應交稅費—應交增值稅（進項稅額）8160貸：應付賬款56160（8）在存貨核算系統(tǒng)中，進行入庫單記賬。具體操作：在存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“業(yè)務核算”“正常單據(jù)記賬”命令，打開“正常單據(jù)記賬條件”對話框，選擇查詢條件，確定后進入“正常單據(jù)記賬”窗口，單擊“記賬”按鈕，執(zhí)行“記賬”即可（9）在存貨核算系統(tǒng)中，生成入庫憑證。具體操作：在存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“財務核算”“生成憑證”命令，進入“生成憑證”窗口，選擇查詢條件，單擊“生成”按鈕，即可生成憑證。借：庫存商品—鹽酸48000

貸：在途物資48000（10）在應付系統(tǒng)中填制付款單據(jù)，審核并且生成憑證。具體操作：在應付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“付款單據(jù)處理”“付款單據(jù)錄入”命令，進入“付款單”窗口，錄入付款單據(jù)，然后審核生成憑證。（6）在采購系統(tǒng)中，采購結算（自動結算）。具體操作：在采購管31三、含運費的現(xiàn)付業(yè)務操作步驟：（1）在庫存管理系統(tǒng)錄入入庫，在庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“入庫單業(yè)務”“采購入庫單“命令，進入”采購入庫單”窗口，拷貝到貨單生成并審核采購入庫單。（2）在采購系統(tǒng)錄入采購專用發(fā)票。在采購管理系統(tǒng)，執(zhí)行“采購發(fā)票”“專用采購發(fā)票”命令，進入“專用發(fā)票”窗口，填制采購發(fā)票。（3）在采購系統(tǒng)錄入運費發(fā)票具體操作：單擊“采購發(fā)票”“運費發(fā)票“，進入”采購運費發(fā)票“窗口；單擊”增加“按鈕，按資料輸入供應商”久有公司“，存貨名稱”運費“，金額”5000“。（4）在采購系統(tǒng)進行結算具體操作：單擊“采購結算“”手工結算“，進入”手工結算“窗口，單擊”選擇“按鈕，打開”條件過濾窗口“對話框，輸入過濾條件，單擊”過濾“按鈕，下方顯示未結算的采購入庫單。同理，單擊”過濾“按鈕，顯示采購專用發(fā)票和運費發(fā)票。選擇要結算的入庫單、采購專用發(fā)票和運費發(fā)票，單擊”確定“按鈕，系統(tǒng)提示”所選單據(jù)扣稅類別不同“選擇”是“，返回”手工結算”窗口，選擇呢費用分配方式“按金額”，單擊“分攤”按鈕，系統(tǒng)彈出信息提示框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)自動完成分攤，顯示提示信息“費用分攤完畢，請檢查！“，單擊”確定“按鈕”返回。單擊“結算”按鈕，系統(tǒng)進行結算處理，完成后彈出“完成結算！“提示框。單擊”確定“按鈕返回。三、含運費的現(xiàn)付業(yè)務32（5）選擇現(xiàn)付具體操作：分別在采購發(fā)票和運費發(fā)票界面選擇“現(xiàn)付“（6）在應付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票并且生成憑證具體操作：在應付款管理系統(tǒng)，執(zhí)行“應付單據(jù)處理“”應付單據(jù)審核“命令，打開”單據(jù)過濾條件“對話框，勾選”包含現(xiàn)結發(fā)票“，對采購發(fā)票進行審核；執(zhí)行”制單處理“命令，打開”制單查詢“對話框，選中”現(xiàn)結制單“復選框，確定后進入”采購發(fā)票制單“窗口，選擇單據(jù)后，單擊”制單“按鈕，生成付款憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。（7）在存貨核算系統(tǒng)中，進行入庫單記賬具體操作：在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務核算“”正常單據(jù)記賬“命令，打開”正常單據(jù)記賬條件“對話框，選擇查詢條件，確定后進入”正常單據(jù)記賬“窗口，單擊”記賬“按鈕，執(zhí)行”記賬“即可。（8）在存貨核算系統(tǒng)中，生成入庫憑證具體操作：在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財務核算“”生成憑證“命令，進入”生成憑證“窗口，選擇查詢條件，單擊”生成“按鈕，即可生成憑證。（5）選擇現(xiàn)付33采購退貨業(yè)務流程填制并審核采購入庫單（庫存管理）填制并審核紅字采購入庫單（庫存管理）采購結算（采購管理）采購退貨業(yè)務流程填制并審核采購入庫單填制并審核紅字采購入庫單34采購結算前部分退貨業(yè)務流程填制并審核紅字采購入庫單（庫存管理）填制紅字采購發(fā)票（采購管理）采購結算（采購管理）紅字采購入庫單記賬（存貨核算）審核紅字采購發(fā)票、制單（應付管理）借：原材料（紅）貸：在途物資（紅）借：在途物資（紅）應交稅費（進）（紅）貸：應付賬款（紅）審核，記賬（總賬系統(tǒng)）采購結算前部分退貨業(yè)務流程填制并審核紅字采購入庫單填制紅字采35采購退貨業(yè)務：操作步驟：（1）退貨時，在庫存管理系統(tǒng)中填制并且審核紅字入庫單。具體操作：在庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“入庫業(yè)務”

“采購入庫單”

“增加”“紅字”（2）收到退貨發(fā)票是，在采購系統(tǒng)中填制采購發(fā)票。具體操作：在采購管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“采購發(fā)票”

“專用采購發(fā)票”命令，進入“專用發(fā)票”窗口，填制采購發(fā)票（3）在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行采購結算，執(zhí)行采購結算（自動結算）。具體操作：在采購管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“采購結算”

“自動結算”命令，打開“自動結算”對話框，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示“結算成功！”信息（4）在應付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票并且生成應付憑證。具體操作：在應付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“應付單據(jù)處理”

“應付單據(jù)審核”命令，進入“單據(jù)處理”窗口，對要審核的采購發(fā)票進行審核；執(zhí)行“制單處理”命令，進入“采購發(fā)票制單”窗口，選擇單據(jù)后，單擊“制單”按鈕，生成轉賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)采購退貨業(yè)務：36（5）在存貨核算系統(tǒng)中記賬并且生成入庫憑證。具體操作：在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務核算”

“正常單據(jù)記賬”命令，打開“正常單據(jù)記賬條件”對話框，選擇查詢條件，確定后進入“正常單據(jù)記賬”窗口，單擊“記賬”即可；在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財務核算”

“生成憑證”命令，進入“生成憑證”窗口，選擇查詢條件，單擊“生成”按鈕，即可生成憑證，會計分錄為：借：庫存商品------鹽酸48000貸：在途物資48000注意事項：在不同的做賬系統(tǒng)中，必須分清有不同的人員進行，如退貨時在庫存管理系統(tǒng)中做則為006馬曉丹操作，收到退貨發(fā)票和執(zhí)行采購結算在采購系統(tǒng)中做則為004陳超操作，在應付系統(tǒng)中做則由002王愛娣操作，在存貨系統(tǒng)則是007李俊操作（5）在存貨核算系統(tǒng)中記賬并且生成入庫憑證。具體操作：在存貨37暫估入庫業(yè)務處理流程填制并審核采購入庫單（庫存管理）錄入暫估單價（存貨核算）暫估入庫單記賬（存貨核算）暫估制單借：原材料貸：應付賬款隔月填制采購發(fā)票（采購管理）采購結算（采購管理）暫估處理（存貨核算）審核采購發(fā)票、制單（應付款管理）借：原材料（紅）貸：應付賬款（紅）借：原材料貸：在途物資借：在途物資應交稅費（進）貸:應付賬款審核、記賬（總賬系統(tǒng)）暫估入庫業(yè)務處理流程填制并審核采購入庫單錄入暫估單價暫估入庫38暫估處理（1）在采購系統(tǒng)中，填制到貨單。具體操作：在采購管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“采購到貨”“到貨單”命令，進入“到貨單”窗口，填制并審核到貨單（2）在庫存系統(tǒng)中，填制并審核采購入庫單。具體操作：在庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“入庫業(yè)務”“采購入庫單”命令，進入“采購入庫單”窗口，拷貝到貨單生成并審核采購入庫單（3）在存貨核算系統(tǒng)中記賬并且生成入庫憑證。具體操作：在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務核算”“正常單據(jù)記賬”命令，打開“正常單據(jù)記賬條件”對話框，選擇查詢條件，確定后進入“正常單據(jù)記賬”窗口，單擊“記賬”按鈕，執(zhí)行“記賬”即可；在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財務核算”“生成憑證”窗口，單擊“選擇”，確定后，單擊“生成”即可借：庫存商品--------吸塵器貸：應付賬款暫估處理39銷售業(yè)務處理流程物流填制并審核報價單（銷售管理）參照填制并審核銷售訂單（銷售管理）參照填制并審核銷售發(fā)貨單（銷售管理）自動生成銷售出庫單審核銷售出庫單（庫存管理）銷售出庫單記賬（存貨核算）借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品填制并復核銷售發(fā)票（銷售管理）審核銷售發(fā)票、制單(應收款管理）借：應收賬款貸:主營業(yè)務收入應交稅費（銷）借：銀行存款貸：應付賬款審核、記賬（總賬系統(tǒng)）銷售業(yè)務處理流程物流填制并審核報價單參照填制并審核銷售訂單參40普通銷售業(yè)務：（先發(fā)貨后開票）1：填制并審核銷售發(fā)貨單銷售管理系統(tǒng) 銷售發(fā)貨 發(fā)貨單

增加

按照要求填制發(fā)貨單

保存

單擊審核按鈕進行審核 2：填制并復核銷售發(fā)票銷售管理系統(tǒng) 銷售開票銷售專用發(fā)票 單擊生單 “按照發(fā)貨單”選擇要生單的內容

單擊確定

填制發(fā)票號

保存 單擊復核按鈕3：審核銷售發(fā)票、制單應收系統(tǒng)管理 應收單據(jù)處理

進行審核 單擊制單處理 發(fā)票制單，選擇“制單”根據(jù)要求進行必要的修改，生成保存借：應收賬款1023750貸：主營業(yè)務收入—不銹鋼管875000應交稅費—應交增值稅—銷項稅額1487504：審核銷售出庫單庫存管理系統(tǒng) 出庫業(yè)務銷售出庫單 單擊“定位” 過濾 選擇進行審核普通銷售業(yè)務：（先發(fā)貨后開票）415：銷售出庫單記賬,生成憑證存貨核算系統(tǒng)

業(yè)務核算

正常單據(jù)記賬

記賬

財務核算生成憑證

選擇

手工填寫

填寫相應金額

保存借：主營業(yè)務成本875000貸：庫存商品—不銹鋼管8750006：錄入收款單、生單應收款系統(tǒng) 收款單處理 收款單錄入

增加（轉賬支票） 進行審核 制單 確定并保存借：銀行存款—工行存款1023750貸：應收賬款10237507：核銷制單應收系統(tǒng)

核銷處理

手工核銷

在本次結算欄下填入金額

確定5：銷售出庫單記賬,生成憑證42銷售退貨業(yè)務1：填制并審核銷售退貨單銷售系統(tǒng)中，“銷售發(fā)貨”

“退貨單”

，按照要求填制退貨單并進行審核2：填制并復核銷售發(fā)票（紅字）“銷售開票”

“紅字專用銷售發(fā)票”

“過濾”過濾條件“發(fā)貨單類型”紅字記錄確定3：審核銷售發(fā)票、制單應收系統(tǒng)管理

應收單據(jù)處理

進行審核 單擊制單處理

發(fā)票制單

選擇

制單

根據(jù)要求進行必要的修改生成 保存借：應收賬款204750貸：主營業(yè)務收入—不銹鋼管175000

應交稅費—應交增值稅—銷項稅額29750銷售退貨業(yè)務43三、庫存管理業(yè)務信息化典型業(yè)務庫存業(yè)務包括入庫業(yè)務、出庫業(yè)務和其他業(yè)務（一）入庫業(yè)務1、采購業(yè)務具體操作：在庫存管理系統(tǒng)，執(zhí)行“入庫業(yè)務”

“采購入庫單”命令，進入“采購入庫單窗口”，單擊“增加”按鈕，即可進行采購入庫單的錄入。（注意：如果庫存與采購管理系統(tǒng)集成時用，采購入庫單由庫管人員在庫存系統(tǒng)中錄入，可參照采購訂單、采購到貨單生成，也可直接填制。2、產成品入庫具體操作：在庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“入庫業(yè)務”

“產成品入庫單”命令，進入“產成品入庫單”窗口，單擊“增加”按鈕，即可進行產成品入庫單的錄入。審核后傳遞到存貨核算系統(tǒng)中錄入生產總成本和對產成品成本分配，并對產成品入庫單進行記賬和生成憑證的操作。三、庫存管理業(yè)務信息化典型業(yè)務44（二)出庫業(yè)務出庫業(yè)務主要包括銷售出庫業(yè)務、材料出庫業(yè)務（1）銷售出庫具體操作：當發(fā)生銷售業(yè)務并辦理實物出庫時，將存貨的銷售信息錄入到銷售出庫單中，銷售出庫單填制參見銷售業(yè)務處理相關內容。審核后的銷售出庫單可以在存貨核算系統(tǒng)中進行記賬，確認存貨成本。（注意：如果存貨管理系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)集成使用，銷售出庫單是銷售系統(tǒng)根據(jù)銷售發(fā)貨單或發(fā)票生成的，如果庫存管理系統(tǒng)沒有和銷售系統(tǒng)集成時用，銷售出庫單就需由庫存管理人員錄入）

（2）材料出庫具體操作：庫存管理系統(tǒng)，執(zhí)行“出庫業(yè)務”

“材料出庫單”命令，進入“材料出庫單”窗口，單擊“增加”按鈕，即可進入材料出庫單的錄入。審核后傳遞到存貨核算系統(tǒng)中對材料出庫單進行記賬并生成憑證的操作（二)出庫業(yè)務45（三）其他業(yè)務主要包括庫存調撥業(yè)務和盤點業(yè)務1、庫存調撥具體操作：在庫存管理系統(tǒng)，執(zhí)行“調撥業(yè)務”“調撥單”，進入“調撥單”命令，單擊“增加”按鈕，即可進入調撥單的錄入。審核后傳遞到存貨系統(tǒng)中對其它出庫單進行記賬操作（注意：在“庫存商品”科目不分明細的情況下，庫存調撥業(yè)務不會涉及賬務處理，因此，對出庫單調撥業(yè)務生成的其他出入單暫不進行制單。）2、盤點業(yè)務具體操作：在庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“盤點業(yè)務”命令，進入“盤點單”的窗口，單擊“增加”按鈕，即可進行盤點單的錄入。審核后傳遞到存貨核算系統(tǒng)中對其他出入庫單進行記賬和生成憑證的操作（三）其他業(yè)務464.6新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)期末處理一、采購系統(tǒng)月末處理結賬處理在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行“月末結賬”命令，進行“月末結賬”窗口，選擇結賬的月份，單擊“結賬”按鈕，計算機自動進行月末結賬，月末結賬完畢，在“是否結賬”一欄顯示“已結賬”字樣。二、銷售系統(tǒng)月末處理結賬處理在銷售系統(tǒng)中，執(zhí)行“月末結賬”命令，進入“月末結賬”窗口，其中藍條位置是當前會計月，單擊“月末結賬”按鈕，系統(tǒng)開始結賬，月末結賬完畢，在“是否結賬”一欄顯示“是”字樣。三、庫存系統(tǒng)月末處理1、對賬（1）庫存與存貨對賬。在庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“對賬”“庫存與存貨對賬”命令，進入“庫存存貨對賬”窗口，選擇對賬月份，顯示“對賬報告”，可以查看對賬結果。（2）庫存賬與貨位賬對賬。在庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“對賬”“庫存賬與貨位賬對賬”命令，系統(tǒng)提示“本次對賬結果完全正確！”，單擊“確定”按鈕。

4.6新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)期末處理472、月末結賬在庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“月末結賬”命令，進入“結賬處理”窗口，單擊“結賬”按鈕，在“已經結賬”欄顯示“是”字樣。四、存貨核算系統(tǒng)月末處理一、期末處理（1）在存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“業(yè)務核算”“期末處理”命令，打開“期末處理”對話框。（2）選擇要期末處理的倉庫或部門，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出“您將對所選倉庫進行期末處理，確認進行嗎？”信息提示對話框，確認后即可對所選倉庫進行期末處理。二、月末結賬操作方法：在存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“業(yè)務核算”“月末結賬”命令，進入“月末結賬”窗口，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出“月末結賬完成！”信息提示對話框，確定后返回。2、月末結賬48三、對賬在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財務核算”“與總賬對賬”命令，進入“與總賬對賬”窗口，單擊“退出”按鈕返回。四、核算賬表（1）賬簿。賬簿包括流水賬、明細賬、發(fā)出商品明細賬、個別計價明細賬、總賬、計價輔助數(shù)據(jù)。

（2）匯總表。匯總表包括入庫匯總表、出庫匯總表、差異分攤表、收發(fā)存匯總表、發(fā)出商品匯總表。注意：在把各個子系統(tǒng)結賬后，還要把應收應付系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)結賬三、對賬49謝謝觀賞WPS

OfficeMakePresentationmuchmorefun@WPS官方微博@kingsoftwps謝謝觀賞WPSOfficeMakePresentatio50第4章商品流通企業(yè)會計信息化項目-------以新發(fā)商貿公司為例第4章商品流通企業(yè)會計信息化項目-------以新發(fā)商貿公514.1商品流通企業(yè)經營特點4.2商品流通企業(yè)典型核算業(yè)務舉例4.3新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)整體流程4.4新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)初始化4.5新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)日常處理4.6新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)期末處理4.1商品流通企業(yè)經營特點524.1商品流通企業(yè)經營特點一、經營大宗商品二、一定數(shù)量的商品儲備三、購銷對象一般是生產企業(yè)和零售商業(yè)企業(yè)4.1商品流通企業(yè)經營特點一、經營大宗商品534.2商品流通企業(yè)典型核算業(yè)務舉例

4.2.1批發(fā)企業(yè)商品購進的核算一、同城商品購進的核算付款時：借：在途物資應交稅費---應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款收貨結轉時：借：庫存現(xiàn)金貸：在途物資4.2商品流通企業(yè)典型核算業(yè)務舉例

4.2.1批發(fā)企54二、異地商品購進的核算1、單貨同到：借：在途物資應交稅費---應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款結轉采購成本：借：庫存商品貸：在途物資2、單到貨后到：（1）單證到時：借：在途物資應交稅費--應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款二、異地商品購進的核算1、單貨同到：借：在途物資55（2）商品到時：借：庫存商品貸：在途物資3、商品先到單證未到，暫估入賬：借：庫存商品貸：應付賬款下月初紅字沖回：借：庫存商品（紅字）貸：應付賬款（紅字）（2）商品到時：借：庫存商品56二、拒付商品的核算1、收到單據(jù)，支付貨款時：借：在途物資應交稅費---應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款2、結轉采購成本：借：庫存商品貸：在途物資3.將拒付部分商品應承擔的費用轉入“應收賬款”：借：在途物資（紅字）應交稅費---應交增值稅（進項稅額）（紅字）貸：應收賬款（紅字）

二、拒付商品的核算1、收到單據(jù)，支付貨款時：57三、商品購進中的其他業(yè)務核算一、購進商品發(fā)生拒付貨款的核算：

如發(fā)現(xiàn)與購銷合同不符、重復托收或運費多記等情況，應在銀行規(guī)定的承付期內填制“拒付承付理由書”，拒付貨款，在會計核算上不作處理。當拒付貨款的商品到達時，作為拒付商品，代供貨單位暫行保管并記錄備查。三、商品購進中的其他業(yè)務核算一、購進商品發(fā)生拒付貨款的核算58三、進貨退出的核算1、收到退貨的紅字發(fā)票時：借：在途物資（紅字）應交稅費---應交增值稅（進項稅額）（紅字）貸：應收賬款（紅字）2、收到進貨退出紅字收貨單時：借：庫存商品（紅字）貸：在途物資（紅字）3、收到對方退來貨款和增值稅存入銀行時：借：銀行存款貸：應收賬款三、進貨退出的核算1、收到退貨的紅字發(fā)票時：59四、購進商品退價補價核算1、購進商品退價核算：收到紅字更正發(fā)票：借：庫存商品（紅字）應交稅費--應交增值稅（進）（紅字）貸：應收賬款（紅字）2、購進商品補價核算：收到更正發(fā)票，增加商品采購額和增值稅時：借：在途物資應交稅費---應交增值稅（進）貸：應付賬款3、同時增加庫存商品價值時：借：庫存商品貸:在途物資四、購進商品退價補價核算1、購進商品退價核算：60五、購進商品短缺的核算1、支付貨款時：借：在途物資應交稅費---應交增值稅（進）貸：銀行存款2、商品驗收入庫時發(fā)現(xiàn)短缺：借：庫存商品待處理財產損溢---待處理流動資產損溢

貸：在途物資

五、購進商品短缺的核算1、支付貨款時：借：在途物資613、作退貨處理：借：在途物資（紅字）應交稅費---應交增值稅（進）（紅字）貸：銀行存款（紅字）4、沖轉待處理財產損益：

借：待處理財產損溢----待處理流動資產損溢（紅字）貸：在途物資（紅字）3、作退貨處理：借：在途物資（紅字）624.2.2批發(fā)企業(yè)商品銷售的核算一、庫存商品銷售的業(yè)務處理（一）同城商品銷售的核算收到支票時：借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入應交稅費----應交增值稅（銷）結轉商品成本時：借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品4.2.2批發(fā)企業(yè)商品銷售的核算63二、異地商品銷售的核算1、開出增值稅發(fā)票，辦好托收手續(xù)時：借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅費----應交增值稅（銷）銀行存款2、接到銀行收款通知：借：銀行存款貸：應收賬款3、結轉成本：借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品二、異地商品銷售的核算1、開出增值稅發(fā)票，辦好托收手續(xù)時：64二、銷售退回的核算1、借：主營業(yè)務收入應交稅費----應交增值稅（銷）貸：銀行存款2、沖減退回貨物的銷售成本時：借：庫存商品貸：主營業(yè)務成本二、銷售退回的核算1、借：主營業(yè)務收入654.2.3商品溢余、短缺或毀損的核算1、管理不善造成盤虧，結轉出成本：借：待處理財產損溢----待處理流動資產損溢貸：庫存商品2、轉出盤虧商品非正常損失的進項稅額：借：待處理財產損溢----待處理流動資產損溢貸：應交稅費----應交增值稅（進轉）3、轉銷庫存商品損失：借：管理費用貸：待處理財產損溢----待處理流動資產損溢4.2.3商品溢余、短缺或毀損的核算1、管理不善造成盤虧，664.3新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)整體流程

4.3新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)整體流程

674.4新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)初始化

新發(fā)商貿初始化包括：1.參數(shù)設置2.基礎信息3.業(yè)務科目設置4.期初數(shù)據(jù)錄入

如下圖所示：4.4新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)初始化

新發(fā)商貿初始化包括：68參數(shù)設置采購參數(shù)設置銷售參數(shù)設置庫存參數(shù)設置存貨參數(shù)設置基礎信息設置存貨信息存貨分類計量單位存貨檔案業(yè)務信息倉庫檔案收發(fā)類別采購類型銷售類型產品結構費用項目業(yè)務科目設置存貨科目雙方科目期初數(shù)據(jù)錄入采購期初數(shù)據(jù)期初暫估入庫期初在途存貨期初記賬銷售期初數(shù)據(jù)庫存期初數(shù)據(jù)存貨期初數(shù)據(jù)期初發(fā)貨單期初委托代銷發(fā)貨單新發(fā)商貿公司初始化參數(shù)設置采購參數(shù)設置銷售參數(shù)設置庫存參數(shù)設置存貨參數(shù)設置基礎694.4.1參數(shù)設置一、采購管理子系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)設置參數(shù)選項：1）業(yè)務及權限設置2）公共及參照控制3）采購預警和報警

二、銷售管理子系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)設置參數(shù)選項：1）業(yè)務控制2）其他控制3）信用控制4）可用量控制5）價格管理4.4.1參數(shù)設置一、采購管理子系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)設置70三、庫存管理子系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)設置業(yè)務參數(shù)：1）通用設置2）專用設置3）可用量設置4）可用量檢查四、存貨核算子系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)設置業(yè)務參數(shù)：1）核算方式2）控制方式3）最高最低控制

三、庫存管理子系統(tǒng)業(yè)務參數(shù)設置714.4.2基礎信息設置一、存貨信息主要包括：存貨分類、計量單位、存貨檔案（一）存貨分類具體操作：在企業(yè)應用平臺的“設置”選項卡中，執(zhí)行“基礎檔案”“存貨”“存貨分類”命令，進入“存貨分類“窗口，點擊”增加“按鈕，按要求輸入存貨分類編碼、名稱等，單擊”保存“按鈕，存儲信息。4.4.2基礎信息設置一、存貨信息72（二）計量單位注：計量單位的設置包括計量單位組和計量單位兩項內容，必須先增加計量單位組，然后再在該組下增加具體的計量單位內容。（1）計量單位組。包括無換算、固定換算和浮動換算。（1）計量單位。注：存貨檔案中每一存貨只能選擇一個計量單位組。具體操作：在企業(yè)應用平臺的“基礎設置”選項卡中，執(zhí)行“基礎檔案”

“存貨”

“計量單位”命令，進入“計量單位”

“主計量單位”窗口，單擊“分組”按鈕，打開“計量單位組”對話框，單擊“增加”按鈕，按要求逐一錄入分組信息；分組信息錄入完畢，單擊“退出”按鈕，進入“計量單位”窗口，單擊“單位”按鈕，分別錄入計量單位編碼、名稱等，單擊“保存”按鈕，存儲信息。（三）存貨檔案

具體操作：在企業(yè)應用平臺的“基礎設置”選項卡中，通過執(zhí)行“基礎檔案”“業(yè)務”命令進行相關內容的操作。（1）倉庫檔案。倉庫檔案主要用于輸入單據(jù)、核算存貨并按倉庫進行統(tǒng)計時的參照選擇檔案。（二）計量單位734.4.3業(yè)務科目設置一、存貨科目具體操作：從企業(yè)應用平臺進入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“初始設置”“科目設置”“存貨科目”命令，進入“存貨科目”窗口，單擊“增加”按鈕，設置有關存貨科目。二、對方科目具體操作：在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“初始設置”“科目設置”“對方科目”命令，進入“對方科目設置”窗口，單擊“增加”按鈕，設置有關對方科目。4.4.4期初數(shù)據(jù)錄入一、采購管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的錄入具體操作：在采購管理系統(tǒng)，執(zhí)行“采購入庫“”入庫單“命令，進入”期初采購入庫單“窗口，單擊”增加“按鈕，進入編輯狀態(tài)，待單據(jù)輸入完成后，單擊”保存“按鈕。4.4.3業(yè)務科目設置74注：本系統(tǒng)只錄入期初記賬前的期初采購入庫單，即期初貨到票未到的暫估入庫業(yè)務，期初記賬后，日常采購入庫單需要在庫存管理系統(tǒng)中錄入。（2）期初在途存貨具體操作：在采購管理系統(tǒng)，執(zhí)行“發(fā)票“”專用采購發(fā)票“或”普通采購發(fā)票“命令，進入”期初采購專用發(fā)票“或”期初采購普通發(fā)票“窗口，單擊”增加“按鈕，進入編輯狀態(tài)，待數(shù)據(jù)輸入完成后，單擊”保存“按鈕。注：本系統(tǒng)只錄入期初記賬前的期初采購發(fā)票，即期初票到貨未到的在途存貨業(yè)務。期初記賬后，錄入的則為本期業(yè)務。（3）期初記賬具體操作：在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行“設置“”采購期初記賬“命令，打開”期初記賬“對話框，單擊”記賬“按鈕，開始進行期初記賬。注：1采購管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)錄入之后，必須進行期初記賬，否則日常業(yè)務處理無法進行。如果沒有期初數(shù)據(jù)，也要進行期初記賬。2如果采購管理系統(tǒng)不執(zhí)行期初記賬，則庫存管理系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)不能記賬。注：本系統(tǒng)只錄入期初記賬前的期初采購入庫單，即期初貨到票未到75二、銷售管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的錄入具體操作：在銷售管理系統(tǒng)，執(zhí)行“設置“”期初錄入“”期初發(fā)貨單“或”期初委托代銷發(fā)貨單“命令，進入”期初發(fā)貨單”或“期初委托代銷發(fā)貨單“窗口，單擊”增加“按鈕，進入編輯狀態(tài)，待數(shù)據(jù)輸入完成后，單擊”保存“和”審核“按鈕。三、庫存管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的錄入具體操作：在庫存管理系統(tǒng)直接錄入時，執(zhí)行“初始設置”

“期初結存”命令，進入“庫存期初數(shù)據(jù)錄入”窗口，選擇倉庫，單擊“修改”按鈕，錄入各倉庫期初數(shù)據(jù)并保存后，分倉庫單擊“審核”按鈕即可。四、存貨核算系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的錄入具體操作：當從庫存管理系統(tǒng)取數(shù)時，在存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“初始設置”

“期初數(shù)據(jù)”

“期初余額”命令，進入“期初余額”窗口，選擇倉庫，單擊“取數(shù)”按鈕，系統(tǒng)自動從庫存管理系統(tǒng)取出該倉庫的全部存貨信息，單擊“對賬”按鈕，系統(tǒng)自動將存貨核算系統(tǒng)與庫存管理系統(tǒng)的存貨數(shù)據(jù)進行核對。對賬成功后，單擊“對賬”按鈕，完成期初記賬工作。二、銷售管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的錄入764.5新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)日常處理一、采購業(yè)務信息化基本流程（1）采購請購具體操作：在采購管理系統(tǒng)中執(zhí)行“請購”

“請購單”命令，進入“采購請購單”窗口，填制并審核采購請購單。（2）采購訂貨具體操作：在采購系統(tǒng)中中執(zhí)行“采購訂貨”

“采購訂單”命令，進入“采購訂單”窗口，填制并審核采購訂單；也可以根據(jù)審核后的采購請購單生成采購訂單。（3）采購到貨具體操作：在采購管理系統(tǒng)執(zhí)行“采購到貨”

“到貨單”命令，進入“到貨單”窗口，填制到貨單。（4）采購入庫具體操作：在庫存管理系統(tǒng)執(zhí)行“入庫業(yè)務”

“采購入庫單”命令，進入“采購入庫單”窗口，填制并審核采購入庫單。（5)采購發(fā)票具體操作：在采購管理系統(tǒng)中執(zhí)行“采購發(fā)票”

“專用采購發(fā)票”命令，進入“轉用發(fā)票”窗口，填制采購發(fā)票。(6)采購結算手工結算具體操作：在采購管理系統(tǒng)執(zhí)行“采購結算”

“手工結算”命令，進入“手工結算”窗口，單擊“過濾”按鈕，打開“結算選單”對話框，通過單擊“刷入”按鈕選擇入庫單，通過單擊“刷票”按鈕選擇發(fā)票，再單擊“結算”按鈕。4.5新發(fā)商貿會計信息系統(tǒng)日常處理77(7)確定采購成本a、單據(jù)記賬。具體操作：在存貨核算系統(tǒng)執(zhí)行“業(yè)務核算”

“正常單據(jù)記賬”命令，打開““正常單據(jù)記賬條件”對話框，選擇查詢條件，確定后進入“正常單據(jù)記賬”窗口，單擊“記賬”即可。b、生成憑證。具體操作：在存貨核算系統(tǒng)執(zhí)行“財務核算”

“生成憑證”命令，進入“生成憑證”窗口，選擇查詢條件，單擊“生成”按鈕，即可生成憑證。（8）確認應付賬款及付款處理a、賒購業(yè)務具體操作：在應付款管理系統(tǒng)執(zhí)行“應付單據(jù)處理”

“應付單據(jù)審核”命令，進入“單據(jù)處理”窗口，對要審核的采購發(fā)票進行審核；執(zhí)行“制單處理”命令，進入“采購發(fā)票制單”窗口，選擇單據(jù)后，單擊“制單”按鈕，生成轉賬憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。付款核銷時，在應付款管理系統(tǒng)執(zhí)行“付款單據(jù)處理”“付款單據(jù)錄入”命令，進入“付款單”窗口，輸入并審核付款單后，進行制單處理。b、現(xiàn)付業(yè)務具體操作：在應付款管理系統(tǒng)執(zhí)行“應付單據(jù)處理”

“付款單據(jù)審核”命令，打開“單據(jù)過濾條件”對話框，對采購發(fā)票進行審核；執(zhí)行“制單處理”命令，打開“制單查詢”對話框，選中“現(xiàn)結制單”復選框，確定后進入“采購發(fā)票制單”窗口，選擇單據(jù)后，單擊“制單”按鈕，生成付款憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。(7)確定采購成本78物流填制并審核請購單（采購管理）填制并審核采購訂單（采購核算）填制到貨單（采購核算）填制并審核采購入庫單（庫存管理）填制采購發(fā)票（采購管理）資金流采購結算（采購管理）采購入庫單記賬（存貨核算）借：原材料貸：在途物資制單審核采購發(fā)票·制單（應付款管理）借：在途物資應交稅費（進）貸：應付賬款借：應付賬款貸：銀行存款審核，記賬（總賬系統(tǒng)）憑證發(fā)票制單核銷制單單貨同到業(yè)務處理流程物流填制并審核請購單填制并審核采購訂單填制到貨單填制并審核采79采購業(yè)務信息化典型業(yè)務（一）采購入庫業(yè)務舉例（單貨同到）操作步驟如下：（1）在采購系統(tǒng)中，填制并審核采購請購單。具體操作：在采購管理系統(tǒng)中執(zhí)行“請購”“請購單”命令，進入“采購請購單”窗口，填制并審核采購請購單（2）在采購系統(tǒng)中，填制并審核采購訂單。具體操作：在采購管理系統(tǒng)，執(zhí)行“采購訂貨”“采購訂單”命令，進入“采購訂單”窗口，單擊“增加”“生單”“請購單”，選擇前面填制完成的請購單拷貝生成采購訂單，然后審核

(3)在采購系統(tǒng)中，填制到貨單。具體操作：在采購管理系統(tǒng)執(zhí)行“采購到貨”“到貨單”命令，進入“到貨單”窗口，拷貝采購訂單生成并審核到貨單（4）在庫存系統(tǒng)，填制并審核采購入庫單。具體操作：在庫存管理系統(tǒng)，執(zhí)行“入庫業(yè)務”“采購入庫單”命令，進入“采購入庫單”窗口，拷貝到貨單生成并審核采購入庫單（5）在采購系統(tǒng)中，填制采購發(fā)票。具體操作：在采購管理系統(tǒng)，執(zhí)行“采購發(fā)票”“專用采購發(fā)票”命令，進入“專用發(fā)票”窗口，填制采購發(fā)票采購業(yè)務信息化典型業(yè)務80（6）在采購系統(tǒng)中，采購結算（自動結算）。具體操作：在采購管理系統(tǒng)，執(zhí)行“采購結算”“自動結算”命令，打開“自動結算”對話框，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示“結算成功！”信息。（7）在應付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票并且生成應付憑證。具體操作：在應付款管理系統(tǒng)，執(zhí)行“應付單據(jù)處理”“應付單據(jù)審核”命令，進入“單據(jù)處理”窗口，對要審核的采購發(fā)票進行審核；執(zhí)行“制單處理”命令，進入“采購發(fā)票制單”窗口，選擇單據(jù)后，單擊“制單”按鈕，生成轉賬憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。借：在途物資48000應交稅費—應交增值稅（進項稅額）8160貸：應付賬款56160（8）在存貨核算系統(tǒng)中，進行入庫單記賬。具體操作：在存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“業(yè)務核算”“正常單據(jù)記賬”命令，打開“正常單據(jù)記賬條件”對話框，選擇查詢條件，確定后進入“正常單據(jù)記賬”窗口，單擊“記賬”按鈕，執(zhí)行“記賬”即可（9）在存貨核算系統(tǒng)中，生成入庫憑證。具體操作：在存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“財務核算”“生成憑證”命令，進入“生成憑證”窗口，選擇查詢條件，單擊“生成”按鈕，即可生成憑證。借：庫存商品—鹽酸48000

貸：在途物資48000（10）在應付系統(tǒng)中填制付款單據(jù)，審核并且生成憑證。具體操作：在應付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“付款單據(jù)處理”“付款單據(jù)錄入”命令，進入“付款單”窗口，錄入付款單據(jù)，然后審核生成憑證。（6）在采購系統(tǒng)中，采購結算（自動結算）。具體操作：在采購管81三、含運費的現(xiàn)付業(yè)務操作步驟：（1）在庫存管理系統(tǒng)錄入入庫，在庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“入庫單業(yè)務”“采購入庫單“命令，進入”采購入庫單”窗口，拷貝到貨單生成并審核采購入庫單。（2）在采購系統(tǒng)錄入采購專用發(fā)票。在采購管理系統(tǒng)，執(zhí)行“采購發(fā)票”“專用采購發(fā)票”命令，進入“專用發(fā)票”窗口，填制采購發(fā)票。（3）在采購系統(tǒng)錄入運費發(fā)票具體操作：單擊“采購發(fā)票”“運費發(fā)票“，進入”采購運費發(fā)票“窗口；單擊”增加“按鈕，按資料輸入供應商”久有公司“，存貨名稱”運費“，金額”5000“。（4）在采購系統(tǒng)進行結算具體操作：單擊“采購結算“”手工結算“，進入”手工結算“窗口，單擊”選擇“按鈕，打開”條件過濾窗口“對話框，輸入過濾條件，單擊”過濾“按鈕，下方顯示未結算的采購入庫單。同理，單擊”過濾“按鈕，顯示采購專用發(fā)票和運費發(fā)票。選擇要結算的入庫單、采購專用發(fā)票和運費發(fā)票，單擊”確定“按鈕，系統(tǒng)提示”所選單據(jù)扣稅類別不同“選擇”是“，返回”手工結算”窗口，選擇呢費用分配方式“按金額”，單擊“分攤”按鈕，系統(tǒng)彈出信息提示框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)自動完成分攤，顯示提示信息“費用分攤完畢，請檢查！“，單擊”確定“按鈕”返回。單擊“結算”按鈕，系統(tǒng)進行結算處理，完成后彈出“完成結算！“提示框。單擊”確定“按鈕返回。三、含運費的現(xiàn)付業(yè)務82（5）選擇現(xiàn)付具體操作：分別在采購發(fā)票和運費發(fā)票界面選擇“現(xiàn)付“（6）在應付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票并且生成憑證具體操作：在應付款管理系統(tǒng)，執(zhí)行“應付單據(jù)處理“”應付單據(jù)審核“命令，打開”單據(jù)過濾條件“對話框，勾選”包含現(xiàn)結發(fā)票“，對采購發(fā)票進行審核；執(zhí)行”制單處理“命令，打開”制單查詢“對話框，選中”現(xiàn)結制單“復選框，確定后進入”采購發(fā)票制單“窗口，選擇單據(jù)后，單擊”制單“按鈕，生成付款憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。（7）在存貨核算系統(tǒng)中，進行入庫單記賬具體操作：在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務核算“”正常單據(jù)記賬“命令，打開”正常單據(jù)記賬條件“對話框，選擇查詢條件，確定后進入”正常單據(jù)記賬“窗口，單擊”記賬“按鈕，執(zhí)行”記賬“即可。（8）在存貨核算系統(tǒng)中，生成入庫憑證具體操作：在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財務核算“”生成憑證“命令，進入”生成憑證“窗口，選擇查詢條件，單擊”生成“按鈕，即可生成憑證。（5）選擇現(xiàn)付83采購退貨業(yè)務流程填制并審核采購入庫單（庫存管理）填制并審核紅字采購入庫單（庫存管理）采購結算（采購管理）采購退貨業(yè)務流程填制并審核采購入庫單填制并審核紅字采購入庫單84采購結算前部分退貨業(yè)務流程填制并審核紅字采購入庫單（庫存管理）填制紅字采購發(fā)票（采購管理）采購結算（采購管理）紅字采購入庫單記賬（存貨核算）審核紅字采購發(fā)票、制單（應付管理）借：原材料（紅）貸：在途物資（紅）借：在途物資（紅）應交稅費（進）（紅）貸：應付賬款（紅）審核，記賬（總賬系統(tǒng)）采購結算前部分退貨業(yè)務流程填制并審核紅字采購入庫單填制紅字采85采購退貨業(yè)務：操作步驟：（1）退貨時，在庫存管理系統(tǒng)中填制并且審核紅字入庫單。具體操作：在庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“入庫業(yè)務”

“采購入庫單”

“增加”“紅字”（2）收到退貨發(fā)票是，在采購系統(tǒng)中填制采購發(fā)票。具體操作：在采購管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“采購發(fā)票”

“專用采購發(fā)票”命令，進入“專用發(fā)票”窗口，填制采購發(fā)票（3）在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行采購結算，執(zhí)行采購結算（自動結算）。具體操作：在采購管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“采購結算”

“自動結算”命令，打開“自動結算”對話框，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示“結算成功！”信息（4）在應付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票并且生成應付憑證。具體操作：在應付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“應付單據(jù)處理”

“應付單據(jù)審核”命令，進入“單據(jù)處理”窗口，對要審核的采購發(fā)票進行審核；執(zhí)行“制單處理”命令，進入“采購發(fā)票制單”窗口，選擇單據(jù)后，單擊“制單”按鈕，生成轉賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)采購退貨業(yè)務：86（5）在存貨核算系統(tǒng)中記賬并且生成入庫憑證。具體操作：在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務核算”

“正常單據(jù)記賬”命令，打開“正常單據(jù)記賬條件”對話框，選擇查詢條件，確定后進入“正常單據(jù)記賬”窗口，單擊“記賬”即可；在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財務核算”

“生成憑證”命令，進入“生成憑證”窗口，選擇查詢條件，單擊“生成”按鈕，即可生成憑證，會計分錄為：借：庫存商品------鹽酸48000