中國金融概論南開大學金融學系第3章銀行主要業務主要內容：本章通過存款業務、貨款業務和其他銀行業務三個部分對銀行的主要業務進行介紹

存款業務是銀行的傳統業務。

存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。存款按照不同的分類標準可以有多種分類，本章主要按照客戶類型將存款分為個人存款和對公存款兩類，分別從各自的基本概念和業務種類等角度加以闡述，之后介紹了外幣存款的特性

3.1.1存款業務概述1.存款業務的定義

存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。存款業務是銀行的傳統業務3.1存款業務存款業務根據不同的分類方法有許多種類。按客戶類型，可分為個人存款和對公存款。按存款期限，可分為活期存款和定期存款。按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。辦理不同種類的存款業務使用不同的賬戶辦理不同種類的存款業務使用不同的賬戶，表3一1簡要列示了存款業務的各種分類，重點分類賬戶及用途將在之后說明2．存款業務的分類3．存款基準利率

2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構（城鄉信用社除外）下浮存款利率。金融機構根據中國人民銀行規定的存款基準利率，結合自身經營目標，具體制定本機構的存款利率。背景知識：金融機構人民幣存款基準利率表（摘抄）

3.1.2個人存款業務1．基本概念

個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負債。

《

中華人民共和國商業銀行法》

規定，辦理儲蓄業務，應當遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。

根據國務院頒布的《

對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的實施辦法》

（自1999年11月1日起施行）規定，從中華人民共和國境內的儲蓄

機構取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應當繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。

國務院頒布的《個人存款賬戶實名制規定》（2000年4月1日起施行）規定，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，應當出示本人身份證件，使用實名

2．業務分類

個人存款可分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個人通知存款和教育儲蓄存款等。具體分類見表3一2所示。個人存款

活期存款定期存款

整存整取，零存整取，整存零取，存本取息定活兩便存款個人通知存款教育儲蓄存款(l）活期存款

活期存款是指不規定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。客戶憑存折或銀行卡及預留密碼可在銀行營業時間內通過銀行柜面或通過銀行自助設備隨時存取現金。

在現實中，活期存款通常1元起存，以存折或銀行卡作為存取憑證，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網點通存通兌。

①計息金額

存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五人。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五人。除活期存款在每季結息日時將利息計人本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。②計息時間

《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》中規定：從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。

③計息方方式

《通通知》中中規定：：除活期和和定期整存存整取兩種種存款外，，國內銀行行的通知存存款、協定定存款、定定活兩便、、存本取息息、零存整整取、整存存零取6個個存款種種類，只要要不超過中中國人民銀銀行同期限限檔次存款款利率上限限，計、結結息規則由由各銀行自自己把握。。銀行除仍仍可沿用普普遍使用的的每年年360天天（每每月月30天天））計計息息期期外外，，也也可可選選擇擇將將計計息息期期全全部部化化為為實實際際天天數數計計算算利利息息，，即即每每年年為為365天天（（閏閏年年為為366天天）），，每每月月為為當當月月公公歷歷的的實實際際天天數數。。《《通通知知》》中中提提供供了了兩種計息息方式的選擇：：一種是積積數計息息，另一一種是逐逐筆計息息。上述述6種種存存款具具體采采用何何種計計息方方式由由各銀銀行決決定，，儲戶只只能選選擇銀銀行，，不能能選擇擇計息息方式式。中國人人民銀銀行將將計結結息方方式選選擇權權下放放到銀銀行，，意味味著對對于同同一存存款種種類，，各家家銀行行之間間將會會出現現計息息方式式的差異，從而使儲戶戶的最終利息收人人并不相同。也就是說，，在這6個個存款種類上上，儲戶在存存款時可以通通過比較利息息差異來選擇擇銀行。人民幣存款計計息的通用公公式：

利息息＝本金x實實際天數x日利率．．積數計息法：按實際天數數每日累計賬賬戶余額，以以累計積數乘乘以日利率計計算利息。目前，各家銀銀行多使用積積數計息法計計算活期存款款利息。計息公式為：：利息＝累計計計息積數x日利率其其中，累計計計息積數＝＝每日余額合合計數

銀行行使用年利率率除以360天折折算出的日利利率，相對于年利利率除以365天（實實際計息天數數）折算出的的日利率要高，實際際上提提高了了儲戶戶的利利息收收益。。··逐筆計計息法法：按預預先確確定的的計息息公式式逐筆筆計算算利息息。目目前，，各家家銀行行多使使用逐筆計計息法法計算算整存存整取取定期期存款款利息息。計計息期期為整整年（（月））的，，計息息公式式為：：利利息＝＝本金金x年年（（月））數x年年（月月）利利率計計(2））定期期存款款定定期存存款是是個人人事先先約定定償還還期的的存款款，其其利率率視期期限長長短而而定。。根據據不同同的存存取方方式，，定期期存款款分為為四種種，其其中，，整存整整取最為常常見，是定定期存存款的的典型型代表表。表3一一3定定期存存款種種類.①存存款利利率定定期期存款款利率率視期期限長長短而而定，，通常常，期限越越長，，利率率越高高。如果果儲戶戶在存存款到到期前前要求求提前前支取取，有有時會會受到到限制制，而而且還還有利利息損損失。。②到期支支取的的定期期存款款計息息③逾期支支取的的定期期存款款計息息超過原原定存存期的的部分分，除除約定定自動動轉存存外，，按支支取日日掛牌牌公告告的活期存存款利率計計付利利息，，并全全部計計入本金。④提前支支取的定期期存款計息息

支取部部分按活期存款利利率計付利息，，提前支取取部分的利利息同本金金一并支取取。

⑤存存期內遇遇有利率調調整，仍按存單開開戶日掛牌公告的的相應定期期存款利率率計息。(3））其他種種類的儲蓄蓄存款：除除常見的活活期存款和和定期存款款外，還有有下列三種種存款種類類3一4所所示定活兩便儲儲蓄存款業業務特點存存期靈活活：開戶時時不約定存存期，一次次存入本金金，隨時可可以支取，，銀行根據據客戶存款款的實際存存期按規定定計息。利利率優惠惠：利息高于活期儲蓄個人通知存存款業務特點開戶時不約約定存期，，預先確定定品種，支支取時只要要提前一定定時間通知知銀行，約約定支取日日期及金額額。目前，，銀行提供供一天、七天天通知儲蓄存存款兩個品品種。一般5萬萬元起存教育儲蓄存存款父母為了子子女接受非非義務教育育而存錢，，分次存入，到期一次支取本金和和利息。利息免稅：免征儲蓄蓄存款利息息所得稅。。利率優惠：一年期、、三年期教教育儲蓄按按開戶日同同期同檔次次整存整取取定期儲蓄蓄存款利率率計息；六六年期按開開戶日五年年期整存整整取定期儲儲蓄存款利利率計息。。總額控制：教育儲蓄蓄起存金額為為50元元，本金合計計最高限額為為2萬元元。儲戶特定定：在校小小學四年級級（含四年年級）以上上學生。如如果需要申申請助學貸貸款，金融融機構優先先解決。存期靈活：教育儲蓄蓄屬于零存整整取定期儲蓄存款。。存期分為為一年、三年年和六年。提前支取時時必須全額支取3.1.3對公存存款業務1．基本本概念對對公存款又又叫單位存存款，是機機關、團體體、部隊、、企業、事事業單位和和其他組織織以及個體體工商戶將將貨幣資金金存人銀行行，并可以以隨時或按按約定時間間支取款項項的一種信信用行為。。

2．．業務分類類

按存款款的支取方方式不同，，對公存款款一般分為為單位活期存存款、單位位定期存款款、單位通通知存款、、單位協定定存款等(l））單位位活期存存款單單位活期期存款是是指單位位類客戶戶在商業業銀行開開立結算賬戶戶，辦理不不規定存存期、可可隨時轉賬賬、存取取的存款類類型。單位活期期存款賬賬戶又稱稱為單位位結算賬賬戶，包括基本存款款賬戶、、一般存存款賬戶戶、臨時時存款賬賬戶和專專用存款款賬戶。

①基基本存存款賬戶戶基本存款款賬戶簡簡稱基本本戶，是指存存款人因因辦理日日常轉賬賬結算和和現金收收付需要要開立的的銀行結結算賬戶戶。可以以開立基基本存款款賬戶的的存款人人包括：：企業法法人、非非法人企企業、機機關、事事業單位位、團級級（含））以上軍軍隊、武武警部隊隊及分散散執勤的的支（分分）隊、、社會團團體、民民辦非企企業組織織、異地地常設機機構、外外國駐華華機構、、個體工工商戶、、居民委委員會、、村民委委員會、、社區委委員會、、單位設設立的獨獨立核算算的附屬屬機構、、其他組組織。基本存款款賬戶是是存款人人的主辦辦賬戶，企業、、事業單單位可以以自主選選擇一家家商業銀銀行的營營業場所所開立一個辦理理日常轉轉賬結算算和現金收付付的基本賬賬戶，同一存款款客戶只能在商商業銀行行開立一個個基本存款款賬戶②一般般存款賬賬戶一般存款款賬戶簡簡稱一般般戶，是是指存款款人因借借款或其其他結算算需要，，在基本本存款賬賬戶開戶戶銀行以以外的銀銀行營業業機構開開立的銀銀行結算算賬戶。。一般存存款賬戶戶可以辦辦理現金金繳存，，但不得辦理理現金支支取。③專用用存款賬賬戶專用存款款賬戶是是指存款款人對其其特定用用途的資資金進行行專項管管理和使使用而開開立的銀銀行結算算賬戶。。存款人人以下特特定用途途的資金金可以開開立專用用存款賬賬戶：基基本建設設資金，，期貨交交易保證證金，信信托基金金，金融融機構存存放同業業資金，，政策性性房地產產開發資資金，單單位銀行行卡備用用金，住住房基金金，社會會保障基基金，收收人匯繳繳資金和和業務支支出資金金，黨、、團、工工會設在在單位的的組織機機構經費費等。④臨時時存款賬賬戶臨時存款款賬戶是是指存款款人因臨臨時需要要并在規規定期限限內使用用而開立立的銀行行結算賬賬戶。可可以開立立臨時存存款賬戶戶的情形形包括：：設立臨臨時機構構、異地地臨時經經營活動動、注冊冊驗資。。該種賬戶戶的有效效期最長長不得超超過二年年(2））單位位定期存存款單單位定期期存款是是指單位位類客戶戶在商業業銀行辦辦理的約約定期限限、整筆筆存人，，到期一一次性支支取本息息的存款款類型(3））單位位通知存存款單單位通知知存款是是指單位位類客戶戶在存人人款項時時不約定定存期，，支取時時需提前前通知商商業銀行行，并約約定支取取存款日日期和金金額方能能支取的的存款類類型。不不論實際際存期多多長，按按存款人人提前通通知的期期限長短短，可再再分為1天通知存款款和7天通知存款款兩個品品種。(4））單位位協定存存款單單位協定定存款是是一種單單位類客客戶通過過與商業業銀行簽簽訂合同同的形式式約定合合同期限限、確定定結算賬賬戶需要要保留的的基本存存款額度度，對超過基本本存款額額度的存款按按中國人人民銀行行規定的的上浮利利率計付付利息、、對基本存存款額度度按活期期存款利利率付息息的存款類類型。3.1.4外外幣存存款業務務1．基基本概念念

(l））外幣存存款業務務與人民民幣存款(2））外幣幣存款業業務幣種種九種：美圓、歐歐元、日日元、港港幣、英英鎊、澳澳大利亞亞元、加加拿大元元、瑞士士法郎、、新加坡坡元。其他可可自由兌兌換的外外幣，不不能直接接存人賬賬戶，需需由存款款人自由由選擇上上述貨幣幣中的一一種，按按存入日日的外匯匯牌價折折算存入入。(3））現匯匯買入價價/現鈔鈔買入價價/現匯匯賣出價價/現鈔鈔賣出價價/中間間價（基基準價））銀行外匯匯牌價表表中的這這幾個價價格（除除中間價價外）都都是以銀行為主主體的表示方方法。現匯是指指可自由由兌換的的匯票、、支票等等外幣票票據。現鈔是是具體的的、實在在的外國國紙幣、、硬幣。。

現匯匯買入價價（匯買買價）：：銀行買買入外匯匯的價格格。現現鈔買入入價（鈔鈔買價））：銀行行買入外外幣現鈔鈔的價格格。現現匯賣出出價（匯匯賣價））：銀行行賣出外外匯的價價格。現現鈔賣賣出價（（鈔賣價價）：銀銀行賣出出外幣現現鈔的價價格。中中間價價（基準準價）：：中國人人民銀行行公布的的當日外外匯牌價價。背景知識識：匯買買價、鈔鈔買價、、賣出價價的區別別個人外匯匯買賣業業務多本本著鈔變變鈔、匯匯變匯的的原則。。現鈔不不能隨意意兌換成成現匯，，需要支支付一定定的鈔變變匯手續續費。而而且現匯匯買入價價和現鈔鈔買入價價往往不不同，因因為銀行行買入現現鈔后需需要對其其按面額和版版式進行行分類、、保管、、運輸到到發鈔國國，或在在不同網網點之間間調劑、、運送，，成本比比買入現現匯后只只需進行行會計處處理要高高得多，而且還有收收進假鈔的風風險，因此，，鈔買價比匯買買價要低。

有些銀行行的賣出價卻卻只有一個（（即不分鈔賣賣價、匯賣價價），因為銀銀行賣出時都都是現匯，客客戶可以支付付一定的匯兌兌手續費之后后以現鈔的形形式取出，所所以賣價只有一個個。背景知識：結結匯、售匯匯與購匯結匯是指客戶把持持有的外幣儲儲蓄存款、外外幣現鈔按銀銀行對外公布布的現匯、現現鈔買入價賣給銀行，由銀行兌付付相應的人民民幣。售匯是指銀行按照照對外公布的的賣出價將外外匯賣給客戶戶。此時，從從客戶的角度度來講，相當當于用人民幣幣向銀行購買外外匯，所以客戶是是在購匯2．外匯儲蓄蓄存款

中國國人民銀行發發布的《個個人外匯管理理辦法》（（簡稱《辦辦法》，從2007年年2月1日起施行行）規定：“個人外匯匯賬戶按主體類別區區分為境內個個人外匯賬戶戶和境外個人人外匯賬戶；按賬戶性質區區分為外匯結結算賬戶、資資本項目賬戶戶及外匯儲蓄蓄賬戶。”結算賬戶用于轉賬匯款款等資金清算算支付，儲蓄蓄賬戶只能用用于外匯存取取，不能進行轉賬賬。

《辦法法》對個人人外匯管理進進行了相應調調整和改進，，“不再區分分現鈔和現匯匯賬戶，對個個人非經營性性外匯收付統統一通過外匯匯儲蓄賬戶進進行管理”。。現鈔和現匯匯管理的界限限雖然取消，，但由于現鈔鈔和現匯的成成本費用不一一樣，各家銀銀行在日常操操作上還會有有區分，現鈔鈔和現匯仍執執行兩種不同同的匯率，進進行獨立核算算。背景知識：現現鈔賬戶和現現匯賬戶凡凡從境外匯入入、攜入和境境內居民持有有的可自由兌兌換的外幣票票據均可存入入現匯賬戶3．單位外匯存款

(l）單位經常項目外匯賬戶

境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。

(2）單位資本項目外匯賬戶

包括貸款（外債及轉貸款）專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶、B股交易專戶等。

貸款業務務3.2.1貸貸款業業務概述述1．基基本概念念

貸款款是指經經批準可可以經營營貸款業業務的金金融機構構對借款款人提供供的并按按約定的的利率和和期限還還本付息息的貨幣幣資金。。貸款是銀銀行最主主要的資資產，是銀行最最主要的的資金運運用。貸款業業務是指指商業銀銀行發放放貸款相相關的各各項業務務。2．業業務分類類

貸款款業務有有多種分分類標準準，按照客戶戶類型可可劃分為為個人貸貸款和公公司貸款款；按照貸款款期限可可劃分為為短期貸貸款和中中長期貸貸款；按有無擔擔保可劃劃分為信信用貸款款和擔保保貸款。3．貸貸款基準準利率2004年10月月29日日，中國人民民銀行決決定放開人民民幣貸款款利率的的上限，允許金金融機構構上浮貸貸款利率率。金融融機構根根據中國國人民銀銀行規定定的貸款款基準利利率，結結合自身身經營目目標，具具體制定定本機構構的貸款款利率。。4．業業務流程程

目前前，我國國銀行信信貸管理理一般實實行集中授權權管理（自上而而下分配配放貸權權力）、、統一授信信管理（控制融融資總量量及不同同行業不不同企業業的融資資額度））、審貸分離離、分級級審批、、貸款管管理責任任制相結結合，以切實實防范、、控制和和化解貸貸款業務務風險。。在此框架架下，貸貸款業務務流程貸款申請請》貸款款調查》》貸款審審批》貸貸款發放放》貸后后管理(l））貸款款申請無無論是是借款人人主動找找銀行要要求貸款款，還是是銀行主主動向借借款人推推銷貸款款，借款人都都要提出正式式的書面面貸款申申請（包括借借款金額額、借款款用途、、償還能能力及還還款方式式等）。。為吸引引客戶貸貸款，銀銀行客戶戶經理有有時會結結合本行行其他產產品與服服務為客客戶提供供費用減減免等各各種配套套的優惠惠條件。。(2））貸款款調查貸貸款人人受理借借款人申申請后，，應當對對借款人人的信用用等級以以及借款的合合法性、、安全性性和盈利利性等情況進進行調查查和評估估，核實抵押押物、質質物、保保證人情情況，測測定貸款款的風險險度。審核內容容包括：：借款人提提供的各各類信息息；借款款人的財財務狀況況、流量量以及歷歷史還款款記錄等等其他非非財務因因素，評評估借款款人的還還款能力力；評估借款人人的信用用等級；；擔保的的質量和和法律效效力；發放公司司貸款時時，嚴格格審查借借款人的的資產負負債狀況況以及預預測借款款人的現現金流量量；發放項目目貸款時時，必須須評估貸貸款項目目的未來來現金流流量預測測情況和和質權、、抵押權權以及保保證或保保險等，，并嚴格格審查貸貸款項目目的項目目建議書書和可行行性研究究報告；；發放關聯企企業貸款時時，應統一一評估審核核所有關聯聯企業的資資產負債、、狀況、對對外擔保以以及關聯企企業之間的的互保等情情況貸款調查中中的信用評評級是指在在貸款發放前前，根據借款款人的公司司治理經濟實力、、資金結構構、履約情情況、經營營效益和發發展前景等等因素，對對借款人的的總體信用用情況和針針對某一筆筆具體項目目貸款的具具體項目情情況進行標標準化的等等級評定，，是銀行控控制信用風風險的重要要環節。這這一評級程程序有的銀銀行稱為““債項評級級”（但有有些銀行對對“債項評評級”的定定義不完全全一樣）。。有別于債項項評級的另另一種評級級叫客戶信用評評級，是指銀行對對每一個有有貸款需求或或未來可能能有貸款需需求的企業客戶戶作出一個個整體評級級，此給出出授信額度度，之后每每年復審一一次，及時時調整信用用級別及授授信額度。。當客戶需需要某筆項項目貸款時時，再進行行上述的債債項評級。。評級可由銀銀行獨立進進行，內部部掌握，也也可由較權權威的評估估機構進行行。目前，我國國銀行的貸貸款評價多多采用內部部信用等級級評定，主主要從借款款人的市場場競爭力、、償債能力力、管理水水平和發展展前景等方方面進行評評定。評定方法應應以定量方方法為主，定量分析和和定性分析析相結合。(3)貸款審批批銀行貸款的的審查與批準準一般由兩兩個不同的的部門或不不同人員來來完成。貸款的審查查一般由信信用風險管管理部門進進行。根據不同同的貸款金金額，貸款的批準準一般由集集體（信貸貸審批委員員會）或個個人（有審審批權的各各級行長，，副行長））作出。貸款銀行應應當建立審審貸分離、、分級審批批的貸款管管理制度。審查人員應應當對企業業提供的資資料進行核核實、評定定，復測貸貸款風險度度，提出意意見，按規規定權限報報批。。(4））貸款發放放

貸款審審查批準后后，銀行和和借款人依依照《中中華人民共共和國合同同法》等等有關法律律規定簽訂訂貸款合同同。貸款合合同中要明明確雙方的的權利和義義務，在談談判中互相相議定的各各項貸款條條件要準確確地寫人貸貸款合同。。對于擔保保貸款，銀銀行與擔保保人要簽訂訂貸款擔保保合同，需需要公證或或登記的應應依法辦理理公證和登登記手續。。貸款合同同簽訂后的的一定期限限內，銀行行按時將貸貸款資金劃劃轉到借款款人賬戶，，并建立相相應的貸款款檔案。(5））貸后管理理貸后管理是是從貸款發發放之日到到貸款本息息收回之時時為止的貸貸款管理。。主要內容容包括：貸款行要監監控信貸資資金的支付付和使用情情況；運用用貸款風險險預警機制制及時防范范、控制和和化解貸款款風險；對對信貸資產產要按照貸貸款分類標標準進行科科學分類，，加強不良良貸款的監監測、分析析，真實反反映貸款質質量情況；；明確貸后后責任，避避免重放輕輕管。

我國自自2002年年開始全面實施國國際銀行業業普遍認同同的“貸款款五級分類類法”，將將貸款分為為正常、關注注、次級、、可疑、損損失五類（見表表3一5)，，其中后三類稱為為“不良貸貸款”，不良貸款率率是衡量銀銀行資產質質量的最重要指標正常類貸款款:借款人能能履行合同同，沒有足足夠理由懷懷疑貸款本本息不能按按時足額償償還的貸款款。關注類貸款款:盡管借款款人目前有有能力償還還貸款本息息，但存在在一些可能能對償還產產生不利影影響因素的的貸款次級類貸款款:借款人的的還款能力力出現明顯顯問題，完完全依靠其其正常經背背收入無法法足額償還還貸款本息息，即使執執行擔保，，也可能會會造成一定定損失的貸貸款。可疑類貸款:借款人無法法足額償還貸貸款本息，即即使執行擔保保，也肯定要要造成較大損損失的貸款。。損失類貸款:在采取所有有可能的措施施或一切必要要的法律程序序之后，本息息仍然無法收收回，或只能能收回極少部部分的貸款銀行資產保全全是銀行對已已出現風險或或即將出現風風險的資產，，運用或借助助經濟、法律律、行政等手手段，實施保保護性措施或或前瞻性防范范措施，以化化解或規避資資產風險，最最大限度地減減少損失。銀銀行資產保全全通常是指對對不良資產進進行清收、盤活、、管理和處置置等一系列活動動，一般包括括催討清收、、依法收貸、、資產重組、、貸款重組、、債權轉股權權、以資抵債債、委托經營營、抵債返租租、申請破產產、呆賬核銷銷、資產置換換、出售和變變賣等。這些些方法可以單單獨運用，也也可以綜合實實施。許多銀銀行專門成立立了資產保全全部或者雖然然名稱不同但但專門從事資資產保全業務務的部門背景知識：征征信體系建設征信體系系的基本目標標是為每一個個有經濟活動動的企業和個個人建立一套套信用檔案，，把通過金融融和非金融部部門采集到的的企業和個人人的信用信息息進行數據存存儲和加工，，生產和提供供信用信息產產品，使信用用交易中的授授信方能夠綜綜合了解信用用申請人的資資信狀況，在在法律、法規規規定的范圍圍內為社會提提供服務。目目前，中國人民銀行行建設了企業征信和個個人征信兩大系統，已建建立了集中統統一的數據庫庫和覆蓋全國國所有金融機機構的網絡，，采集企業和和個人在商業業銀行等金融融機構開立結結算賬戶、貨貨款、擔保、、信用卡等信信用信息。截截至2006年年12月底底，企業信用信信息基礎數據據庫共收錄企企業及其他組組織1116多多萬戶，其中借款企業490多萬戶戶；個人信用信信息基礎數據據庫共收錄自自然人5.33億億人，其中有信貸貸記錄的超過過6400萬萬人。在進一步改改善信息更新新頻率和提高高準確性的基基礎上，這兩兩個系統在幫幫助銀行了解解企業和個人人的信用記錄錄（尤其是在在各銀行的信信貨余額狀況況、對外擔保保情況等），，以及幫助企企業和個人積積累信用財富富、獲得更優優惠的金融服服務等方面將將發揮越來越越重要的作用用背景知知識：：信貸貸分析析銀銀行進進行信信貨分分析時時，通通常采用財財務分分析和和非財財務分分析兩兩種方法。。它們們之間間既相互區區別，，又相相互補補充和和印證證。財務分分析偏偏重于于定量量分析析，有較為為標準準和程程序化化的分分析模模型和和指標標體系系，其分析析具有有一定定的可可比性性、可可度量量性，，行業業數據據比較較及歷歷史數數據比比較使使不同同信息息使用用者在在判定定借款款人的的某一一階段段經營營狀況況和還還款能能力時時，能能有相相對客客觀的的憑據據。我我國大多數數銀行行的財財務分分析較較為重重視對對歷史史數據據的分分析，，對未未來財財務數數據預預剛的的方法法相對對簡單單，與與國際際大銀銀行的的規范范做法法還有有一定定的差差距。。非財務務分析析主要要是定性分分析，具有靈靈活和和綜合合的特特點。重點分分析影影響貨貨款風風險未未來變變化的的各種種非數數據化化信息息。由于于非財財務因因素可可以不不受會會計信信息局局限性性的影影響，，可以以用來來評估估借款款人的的各種種經營營行為為，對對借款款人現現有的的經營營行為為進行行直接接的““描述述”，，揭示示其在在未來來財務務指標標上才才能得得以反反映的的還款款能力力，使使其可可以在在一定定程度度上彌彌補財財務分分析的的缺陷陷。通常包包括宏宏觀分分析、、行業業分析析、經經營分分析、、管理理層分分析等。宏觀經經濟運運行分分析是是指對對宏觀觀經濟濟運行行總量指指標的影響響因素素及其其變化化規律律進行行分析析。側側重分析宏宏觀經經濟金金融運運行、、貨幣幣市場場運行行、宏宏觀政政策取取向及及其對對銀行行業務務經營營的影影響。。行業風險險分析是是指通過過行業的的競爭狀況況、行業業現金流流特征、、行業周周期性等等指標，分析企企業所處處行業的的整體風風險。重點分析析產業行行業發展展現狀、、趨勢走走向、金金融服務務狀況以以及銀行行信貨進進入的可可行性、、支持重重點、投投資規律律等，并并可以超超前性地地規避行行業的系系統風險險。經營分析析和管理理層分析析可以幫幫助信貨貨人員增增加分析析深度。。通過考察管理理者素質質、物資資管理、、生產管管理、銷銷售管理理、人力力資源管管理等環環節和企企業內控控制度，以及企業業所處的的外部經經營環境境，評價企業業的經營營管理水水平3.2.2個個人貸貸款業務務個人貸款款是指銀銀行向個個人購買買房屋、、汽車以以及個人人求學等等提供的的融資。。個人貸貸款可由銀行行直接向向個人發發放或通通過零售售商間接接發放。我國針對對個人的的貸款業業務主要要有個人住房房貸款、、個人汽汽車貸款款、信用用卡透支支、個人人助學貸貸款等，如表3一一6所所示示。1．．個人人住房房貸款款個個人住住房貸貸款是是銀行行向購購買、、建造造、大大修各各類型型住房房的自自然人人發放放的貸貸款，，即通通常所所稱的的個人人住房房按揭貸款。。(l））貸款款期限限及貸貸款比比例個個人人住房房貸款款期限限一般最最長不不超過過30年年，住房房貸款款與房房價款款的比比例最高為為80％％。實踐踐中，，客戶戶考慮慮到盡盡量降降低還還款壓壓力、、提前前償還還尚無無懲罰罰性措措施等等因素素，選擇10一一20年年貸貸款期期限的的較多多。2））貸款款利率率2005年年3月月16日日發布布的《中中國國人民民銀行行關于于調整整商業業銀行行住房房信貸貸政策策和超超額準準備金金存款款利率率的通通知》》規定定，個個人住住房貸貸款利利率上上限放放開，，實行行下限限管理理。(上限放放開，，下限限為基基準利利率的的85%)客戶可可以在在貸款款合同同中與與銀行行約定定貸款款利率率按照照固定方方式或或者浮浮動方方式執行，，如果果選擇擇浮動動方式式，則則可根根據最最近調調整的的貸款款利率率進行行調整整，并并商定定具體體調整整方式式。背景知知識：：房貸貸政策策的變變化根據中中國人人民銀銀行頒頒布的的《個個人人住房房貨款款管理理辦法法》（（自1998年年5月月9日日起施行行）規定，，銀行應應根據實實際情況況合理確確定貸款款期限，，但最長長不得超超過20年，，住房貨貨款與房房價款的的比例最最高為70％％。1999年年，中中國人民民銀行下下發《關關于鼓鼓勵消費費貨款的的若干意意見》，，將住住房貨款款與房價價款的比比例從70％％提高到到80%，，同年9月，，中國人人民銀行行調整個個人住房房貨款的的期限和和利率，，將個人人住房貨貨款的最最長期限限從20年延延長到30年年。(3））還款款方式貸款期限限在一年年以下（（含一年年）的，采用利隨隨本清的的還款方方式。貸款期限限在一年年以上的的，采用用按月還還款方式式償還貸貸款本息息。有兩種按按月還款款方式可可供選擇擇：一是等額額本息還還款法，，又稱為為等額法法。二是等額額本金還還款法，即借款款人每月月等額償償還本金金，貸款款利息隨隨本金余余額的逐逐月遞減減而遞減減，還款款額逐月月遞減，，因此又稱為遞遞減法。兩種方式式又可分別選擇擇按360天天或者365天天來計算，，具體還還款方式式以客戶戶和銀行行簽訂的的貸款合合同約定定為準。。（2．個個人汽車車消費貸貸款個個人汽車車消費貸貸款是銀銀行向申申請購買買汽車的的借款人人發放的的人民幣幣貸款。。(l））貸款款比例中國人民民銀行和和銀監會會聯合發發布的《《汽車車貸款管管理辦法法》（（自2004年年10月月l日日起施施行）規定，貸貸款人發發放自用用車貸款款的金額額不得超超過借款款人所購購汽車價價格的80%；發放商商用車貸貸款的金金額不得得超過借借款人所所購汽車車價格的的70%；發放二二手車貸貸款的金金額不得得超過借借款人所所購汽車車價格的的50％％。(2））貸款款期限汽車貸款款的貸款期限限（含展展期）不得超過過5年年，其中，，二手車貸貸款的貸款期限限（含展展期）不得超過過3年年。3．信信用卡透透支信用卡透透支是指指持卡人人進行信信用消費費、取現現或其他他情況所所產生的的累積未未還款金金額（有有關信用用卡業務務詳見本本書“銀銀行卡””的有關關介紹））4．個個人助學學貸款個人助學學貸款是是指銀行行向正在在接受高高等教育育的在校校學生或或其直系系親法定定監護人人或準備備接受各各類教育育培訓的的自然人人發放的的人民幣幣貸款業業務個人助學學貸款分分為國家助學學貸款和一般商業業性助學學貸款。。國家助學學貸款是是指銀行行向已簽簽署合作作協議的的中國境境內（不不含中國國香港、、澳門、、臺灣地地區）高高等院校校中經濟濟困難的的全日制制普通本本、專科科學生（（含高職職生），，研究生生及攻讀讀第二學學士學位位的在校校學生發發放的、、用于支支付學雜雜費和生生活費的的人民幣幣貸款。。

根據據教育部部、財政政部、中中國人民民銀行、、銀監會會2004年年6月月8日日發布的的《關關于進一一步完善善國家助助學貸款款工作的的若干意意見》的的規定定，普通通高校每每年的借借款總額額原則上上按照在在校生總數20％的比例、、每人每年年6000元元的標標準計算確定定。借款學生生畢業后后視就業業情況，，在1年年至2年后后開始還還貸，6年內內還清。貸款期限限最長不不得超過過10年年。借款人在在校期間間的貸款款利息全全部由財財政補貼貼，畢業業后則由由個人承承擔全部部貸款利利息。一般商業業性助學學貸款是是銀行對對正在接接受非義義務教育育學習的的學生或或直系家家屬或法法定監護護人發放放的商業業性貸款款。貸款額度度最高不不超過50萬萬元。貸款最短短期限為為6個個月，最最長期限限不超過過8年年。5．其其他個人人貸款除除了上上述常見見的個人人貸款之之外，銀銀行還提提供個人人住房最最高額抵抵押貸款款（以現現有住房房作為抵抵押，貸貸款用途途可以為為購買其其他住房房，也可可以為其其他符合合規定的的用途）），以及及向個體體工商戶戶、個人人獨資企企業投資資人或合合伙企業業合伙人人發放用用于合法法經營活活動的個個人經營營性貸款款（如個個人助業業貸款））等抵押、按按揭《中華華人民共共和國擔保法》規定定：在借借貨、買買賣、貨貨物運輸輸、加工工承欖等等經濟活活動中，，債權人人需要以以擔保方方式保障障其債權權實現的的，可以以依照本本法規定定設定擔擔保。擔擔保方式式為保證證、抵鉀鉀、質押押、留置置和定金金。“抵押”是是指債務務人或者者第三人人不轉移移對可抵抵鉀財產產的占有有，將該該財產作作為債權權的擔保保。債務人人不履行行債務時時，債權權人有權權依法規規定以該該財產折折價或者者以拍賣賣、變賣賣該財產產的價款款優先受受償。可抵鉀的的財產有有房屋、、機器、、交通運運輸工具具等。“質押””就是動動產的抵抵押，是指債債務人或或者第三三人將其其動產移移交債權權人占有有，將該該動產作作為債權權的擔保保。債務務人不履履行債務務時，債債權人有有權依法法規定以以該動產產折價或或者以拍拍賣、變變賣該動動產的價價款優先先受償。。可質押押的權利利有存款款單、債債券、股股票等。。

“按揭”原是地方方方言，，多見于于我國的的香港、、澳門、、臺灣地地區。20世世紀80年代代末以來來，逐步步傳入中中國境內內。廣義義的按揭揭是指任任何形式式的質抑抑和抵押押；狹義義的按揭揭是指將將房地產產轉移到到貨款人人名下，，等還清清貨款后后，再將將房地產產轉回到到借款人人（抵押押人）名名下，這這種貨款款方式又又叫房地地產抵押押貨款。。（3.2.3公公司貸貸款業務務本書所指指的公司司貸款包包括短期貸款款、中長長期貸款款及貿易易融資。。短期貸款款通常是是指流動動資金貸貸款，是是為了滿滿足借款款人在生生產經營營過程中中臨時性、、季節性性的資金需需求，保保證生產產經營活活動的正正常進行行而發放放的貸款款。中長期貸貸款通常多為為項目貸貸款，主要用用于借款款人新建建、擴建建、改造造、開發發、購置置等固定定資產投投資項目目，房地地產貸款款也可屬屬于項目目貸款范范疇，但但所執行行的政策策不同于于項目貸貸款。有有些銀行行對項目目貸款的的分類是是按行業業劃分的的，如制制造業、、能源等等，以便便進行授授信分析析和信用用審批。。貿易融資資是指銀銀行對進口商或或出口商商提供的與與進出口口貿易結結算相關關的短期期融資或或信用便便利1．短短期貸款款(l））流動動資金貸貸款流流動資金金貸款是是指借款款人向銀銀行申請請的用于于滿足生生產經營營過程中中臨時性、、季節性性的資金需需求，或或銀行向向借款人人發放的的用于滿滿足生產產經營過過程中長長期平均均占用的的流動資資金需求求的貸款款。主要要有短期期流動資資金貸款款（一年以以下，含含一年））等。(2））流動動資金循循環貸款款

流動動資金循循環貸款款是指貸貸款人與與借款人人一次性性簽訂借借款合同同，在合合同規定定的有效效期內，，允許借借款人多多次提取取貸款、、逐筆歸歸還貸款款、循環環使用貸貸款的流流動資金金貸款。。

“流流動資金金循環貸貸款實行行總量控制制、分次次發放、、逐筆歸歸還、良良性循環環的管理原則則。一一般情況況下，對對流動資資金循環環貸款業業務申請請人的還還款能力力及擔保保要求要要高于普通流動動資金貸貸款。3）法法人賬戶戶透支法法人賬賬戶透支支是銀行行根據借借款人的的申請，，核定賬賬戶透支支額度，，允許其其在結算算賬戶存存款不足足以支付付時，在在核定的的透支額額度內直直接透支支取得信信貸資金金的一種種借貸方方式。法法人賬賬戶透支支主要用用于滿足足借款人人生產經經營過程程中的臨臨時性資資金需要要。申請請辦理法法人賬戶戶透支業業務的借借款人需需在經辦辦行有一一定的結結算業務務量，一一般情況況下，對對法人賬賬戶透支支業務申申請人的的還款能能力及擔擔保要求求要高于普通流動動資金貸貸款。2．．中長長期貸貸款(l））項項目貸貸款項項目目貸款款是指指銀行行發放放的，，用于于借款款人新新建、、擴建建、改改造、、開發發、購購置固固定資資產投投資項項目的的貸款款。項目貸貸款一一般是是中長長期貸貸款，也有用用于項項目臨臨時資資金周周轉的的短期期貸款款。項項目貸貸款按按項目目性質質、用用途、、企業業性質質和產產品開開發生生產的的不同同階段段劃分分，主要有有：基基本建建設貸貸款、、技術術改造造貸款款等。項項目貸貸款利利率在在中國國人民民銀行行同檔檔次基基準利利率的的基礎上上可以以下浮浮，但但不得得超過過10%，，上浮不不作限限制。期限超超過10年年的的項目目貸款款應當當報中中國人人民銀銀行備備案。。銀行不得使使用同業拆拆借資金發發放項目貸貸款。(2））房地產開開發貸款房房地產開開發貸款是是指與房產產或地產開開發經營活活動有關的的貸款，從從廣義上講講，亦屬于于項目貸款款范疇。按按照開發發內容的不不同，房地地產開發貸貸款又可分分為住房開發貸貸款、商用用房開發貸貸款等。3）銀團團貸款①①概念銀團貸款是是由一家或幾家家銀行牽頭頭，組織多家家銀行參加加，在同一一貸款協議議中按商定定的條件向向同一借款款人發放的的貸款，又又稱辛迪加加貸款。根據貸款幣種的的不同，主要可以以分為人民幣銀團團貸款和美美元銀團貸貸款。根據市場的不同同，可以分為為國內銀團貸貸款和國際際銀團貸款款。②組織銀銀團貸款的的目的分散貸款風風險。當總貸款款金額超出出個別銀行行可承擔的的放貸金額額時，可與與其他銀行行聯合放貸貸，在同一一貸款協議議下按各自自貸款份額額承擔相對對較低的風風險。各銀行相相互交流流對某一行行業及某某一借款款人的分分析觀點點，可增增進各家家銀行對對行業知知識及借借款人的的了解，，從而規規避不必必要的風風險。經集體談談判擬定定的條款款，能強強化貸款款質量，，提高對銀銀行的保保障。貸款銀行行及借款款人雙方方都能通通過組織織銀團貸貸款提升知名名度。③銀團團的主要要成員牽頭行，，即接受受借款人人的委托托，策劃劃組織銀銀團并安安排貸款款分銷的的銀行。代理行，，負責協協調貸款款及還款款支付管管理等工工作的銀銀行。代理行行通常常由牽牽頭行行擔任任。參加行行，即即接受受牽頭頭行的的邀請請參加加銀團團，并并按照照協商商確定定的份份額提提供貸貸款的的銀行行。一一個銀銀團貸貸款的的團隊隊成員員中，，經常常有介介于牽牽頭行行和參參加行行之間間的有有各種種稱呼呼的成成員，，如安安排行行、副副牽頭頭行、、經理理行等等，這這是為為了通通過給給予一一定名名分來來鼓勵勵各銀銀行的的積極極參與與，并并對承承銷金金額不不同的的銀行行加以以區別別。不不同角角色的的銀行行也將將按分分工承承擔不不同的的工作作3．．貿易易融資資貸款款(l））信用用證①①基基本本概念念信信用證證是指指銀行行有條條件的的付款款承諾諾，即即開證證銀行行依照照客戶戶（開開證申申請人人）的的要求求和指指示，，承諾諾在符符合信信用證證條款款的情情況下下，憑憑規定定的單據：(l））向第第三者者（受受益人人）或或其指指定人人進行行付款款，或或承兌兌；或或（2））授權權另一一家銀銀行進進行該該項付付款，，或承承兌；；或（（3））授授權另另一家家銀行行議付付。②業業務種種類按進出口口來分可可分為為進口信信用證證和出出口信信用證證。按開證行行保證證性質質的不同同，可可分為為可撤銷銷信用用證和和不可可撤銷銷信用用證。現在銀銀行基基本上上只開開不可可撤銷銷信用用證。按信用用證項下的的匯票票是否否附商商業單單據，可分為為跟單單商業業信用用證和和光票票信用用證。。現在銀銀行開開立的的基本本上是是跟單單商業業信用用證。。按信用用證項項下的的權利是是否可可轉讓讓，可分為為可轉轉讓信信用證證和不不可轉轉讓信信用證證。現在銀銀行開開立的的大多多是不不可轉轉讓信信用證證。按付款期期限可分為為即期信信用證證和遠遠期信信用證證。按是否可可循環環使用用可分為為循環信信用證證和不不可循循環信信用證證。按是否保保兌可分為為保兌信信用證證和無無保兌兌信用用證。其他種種類：：預支信信用證證、背背對背背信用用證、、對開開信用用證、、旅行行信用用證等(2））押匯匯①①基基本概概念出出口口押匯匯是指指銀行行憑借借獲得得貨運運單據據質押押權利利有追索權權地對信用用證項項下或或出口口托收收項下下票據進進行融融資的的行為為。出出口口押押匯匯在在國國際際上上也也叫叫議付付，即即給給付付對對價價的的行行為為。。進進口口押押匯匯是是指指銀銀行行應應進進口口申申請請人人的的要要求求，，與與其其達達成成進進口口項項下下單單據據及及貨貨物物的的所所有有權權歸歸銀銀行行所所有有的的協協議議后后，，銀銀行行以以信信托托收收據據的的方方式式向向其其釋釋放放單單據據并并先行行對外外付付款款的的行行為為。。進進口口押押匯匯包包括括進口口信信用用證證項項下下押押匯匯和和進進口口代代收收項項下下押押匯匯。目目前前，，銀銀行行主主要要辦辦理理進進口口信信用用證證項項下下的的進進口口押押匯匯業業務務。。②②業業務務種種類類按進出出口口方方的的融融資資用用途途來分分，，押匯匯可可分分為為進進口口押押匯匯和和出出口口押押匯匯。。按國際際結結算算方方式式來分分，，押押匯可可分分為為信信用用證證項項下下押押匯匯和和托托收收項項下下押押匯匯(3））保保理理保保理理又又稱稱為為保付付代代理理、、托托收收保保付付，是是貿貿易易中中以以托托收收、、賒賒賬賬方方式式結結算算貨貨款款時時，，出出口口方方為為了了規規避避收收款款風風險險而而采采用用的的一一種種請請求求第第三三者者（（保保理理商商））承擔風險的做法。保保理業務是是一項集貿易融資資、商業資資信調查、、應收賬款款管理及信信用風險擔保于一體體的綜合性性金融服務務。與傳統統結算方式式相比，保理的優勢勢主要在于于融資功能能。國際保理按按進出口雙雙方是否都都要求銀行行保理分為為單保理和雙雙保理。單保理是只只有出口銀銀行與出口口商簽訂保保理協議，，并對出口口商的應收收賬款承作作保理業務務。雙保理理是進出口口銀行都與與進出口商商簽訂保付付代理協議議。國內保理主主要包括應應收賬款買買斷和應收收賬款收購購及代理保理業務自自20世世紀80年年代在美美國開始興興起，中國第一家家在美國參參與保理業業務的是中中國絲綢公公司。目前，我國國銀行既參參與國際保保理業務，，也從事國國內保理業業務。由于保理理業務種類類較多，程程序較繁瑣瑣，許多教教材用多達達十幾個流流程來說明明。從介紹紹基本概念念的角度出出發，下面面用一個簡簡化的單保保理業務流流程來介紹紹保理業務務，如圖3一3所所示。案案例：中中國某公司司生產的輕輕工產品在在國內銷售售，年銷售售額中約一一半’為應應收賬款。。國內某銀銀行對其應應收賬款進進行了無追索權““購買”，為其注注入現金，，加速了資資金周轉，，促進了該該公司經營營規模的擴擴張。然后后由銀行去去向買方要要求付款。。4））福福費費廷廷福福費費廷廷也也稱稱為為包買買票票據據或或買買斷斷票票據據，是是指指銀銀行行（（或或包包買買人人））對對國國際際貿貿易易延延期期付付款款方方式式中中出出口口商商持持有有的的遠遠期期承承兌兌匯匯票票或或本本票票進進行行無追追索索權權的的貼貼現現（（即即買買斷斷））福費費廷廷是是英英文文forfaiting的的音音譯譯，，意意為為放放棄棄。。在在福福費費廷廷業業務務中中，，這這種種放放棄棄包包括括兩兩方方面面：：一一是是出口口商商賣賣斷斷票票據據，放放棄棄了了對對所所出出售售票票據據的的一一切切權權益益；；二二是是銀銀行行（（包包買買人人））買斷斷票票據據，也也必必須須放棄棄對對出出口口商商所所貼貼現現款款項項的的追追索索權權，可可能能承承擔擔票票據據拒拒付付的的風風險險。。從從業業務務運運作作的的實實質質來來看看，，福費費廷廷就就是是遠遠期期票票據據貼貼現現。但但福福費費廷廷又又不不同同于于一一般般的的票票據據貼貼現現業業務務，，如如銀銀行行（（包包買買人人））放放棄棄了了票據追索索權，屬屬于中長長期融資資，票據金金額比較較大，只只能基于于真實貿貿易背景景開立票票據，融融資的條條件較為為嚴格，，銀行（（包買人人）承擔擔了票據據拒付的的所有風風險，帶帶有長期期固定利利率融資資的性質質。(l））利率換算算和計息公公式

《中中國人民民銀行關于于人民幣存存貸款計結結息問題的的通知》規規定，人人民幣貸款款利率換算算和計息公公式與存款款業務相同同，具體介介紹詳見本本書“個人人存款”部部分，在此此不再贅述述。

(2）償償還方式公公司貸款款的還款計計劃（包括括償還方式式、貸款期期限等）主主要由企業與銀行行雙方在貸貸款合同中中約定，具體取決于于企業的生生產經營計計劃、還款款能力、銀銀行所能給給予的優惠惠條件等因因素。①流動資資金貸款流流動資金金貸款的償償還方式多多為按月或或按季結算算利息，到到期一次還還本。為了了控制風險險，銀行原原則上規定定企業應該該按月結算利息，因為為還款頻率率設定得越越高，銀行行對于企業業的監控相相對就越及及時。有些些優質客戶戶、大型客客戶會和銀銀行協商按按季結息②中長期期貸款中中長期項目目貸款的還還款方式可可以采用等等額本金還還款法，也也可采用按按期（月、、季、半年年、一年））結算利息息，到期一一次償還本本金的方法法。實踐中中，按季結結算利息、、分期償還還本金（等