日常交易處理第七章

日常交易處理第七章1日常交易處理壹、SAP文件貳、過帳參、更改及迴轉(zhuǎn)文件肆、循環(huán)分錄伍、應(yīng)計(jì)分錄陸、特殊過帳觀念柒、日常過帳的帳目分析捌、工作清單玖、外幣處理拾、暫存文件拾壹、應(yīng)用程式日常交易處理壹、SAP文件柒、日常過帳的帳目分析2壹、SAP文件(Document)SAPDocument之原則在SAPR／3所有模組中交易產(chǎn)生的文件均稱為Document（文件）；FI的文件即『傳票』。每一項(xiàng)交易至少被記錄一份文件（一筆交易可能有一份以上的文件），每一份文件都有各自的文件編號(hào)。文件編號(hào)來源：（1）由系統(tǒng)指定，但要限定範(fàn)圍。（2）外部指定：由使用者於輸入文件時(shí)輸入。壹、SAP文件(Document)SAPDocument之3SAPDocument之原則SAPR/3連結(jié)各相關(guān)系統(tǒng)的文件，因此，在前端資料建立後（如MM），F(xiàn)I的文件會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生，自動(dòng)過帳。若不影響FI，則不會(huì)產(chǎn)生FI文件，譬如發(fā)出採購訂單，採購訂單是一份文件，但它並不影響財(cái)務(wù)狀況，故不會(huì)產(chǎn)生FI文件。SAPDocument之原則4會(huì)計(jì)文件會(huì)計(jì)文件可分為兩部分：標(biāo)頭(Header)：有關(guān)文件管理的資料，如：文件編號(hào)、過帳資料、公司碼等。借貸項(xiàng)(LineItem)：指會(huì)計(jì)分錄中的借貸項(xiàng)，每一交易最少有兩個(gè)借貸項(xiàng)(LineItem)，借貸需平衡。會(huì)計(jì)文件5文件種類（DocumentType）R/3的會(huì)計(jì)文件是透過文件種類來管理。文件種類置於每一文件的標(biāo)頭部分。文件可透過文件種類加以預(yù)覽、排序及存檔。R/3中有預(yù)設(shè)的文件種類，但也可以建立其他文件種類。文件種類為其內(nèi)部的文件提供編碼範(fàn)圍。文件種類（DocumentType）6文件種類（DocumentType）文件種類定義該文件及所允許的帳戶種類(AccountType)，在R/3中有5種不同的帳戶種類，分別為：DDebitors(顧客)KCreditors(供應(yīng)商)SG/LAccounts(總分類帳帳戶)AAssets(資產(chǎn))MMaterials(物料)文件種類（DocumentType）7文件代碼範(fàn)圍文件代碼範(fàn)圍應(yīng)依企業(yè)需求而設(shè)立。文件代碼範(fàn)圍可由內(nèi)部指定（系統(tǒng)產(chǎn)生）或外部指定（使用者輸入）。系統(tǒng)中保留部分編碼範(fàn)圍供特殊用途。文件代碼範(fàn)圍8貳、過帳(Posting)過帳鍵(PostingKey)R/3中由過帳鍵代表借貸雙方，並指定帳戶種類(AccountType)及欄位狀態(tài)(fieldstatus)。每一個(gè)借貸項(xiàng)(LineItem)只能輸入一個(gè)過帳鍵。過帳鍵決定借貸項(xiàng)(LineItem)是屬於借項(xiàng)或貸項(xiàng)，因此過帳時(shí)不需使用其他指標(biāo)辨別借貸。另過帳鍵也決定可容許之帳戶種類與欄位狀態(tài)。貳、過帳(Posting)過帳鍵(PostingKey)9有效過帳期間(ValidPostingPeriods)通常一個(gè)月為一期，一年有12個(gè)過帳期間，R/3中另有最多四個(gè)特殊結(jié)帳期間，以供會(huì)計(jì)年度結(jié)束後，繼續(xù)進(jìn)行結(jié)帳工作或應(yīng)付會(huì)計(jì)師要求調(diào)帳時(shí)用的。審計(jì)軌跡(AuditTrail)文件過帳後，一旦發(fā)覺有異，系統(tǒng)提供向前追蹤相關(guān)帳目與文件的功能。有效過帳期間(ValidPostingPeriods)10將文件過帳時(shí)要求輸入的項(xiàng)目：日期與會(huì)計(jì)期間公司碼貨幣別文件種類過帳鍵金額帳戶指定欄(AccountAssignment)將文件過帳時(shí)要求輸入的項(xiàng)目：11文件過帳的四個(gè)日期：(1)文件日期(DocumentDate)(2)過帳日期(PostingDate)：通常為現(xiàn)在(3)換算日期(TranslationDate)：以外幣過帳的匯率日期(4)資料輸入日期(EntryDate)：已過帳文件的輸入日期文件過帳的四個(gè)日期：12文件過帳—貨幣

R/3中通常存有交易貨幣及當(dāng)?shù)刎泿牛硗饪蓛?chǔ)存兩種其他貨幣別。交易貨幣：交易過帳的貨幣。當(dāng)?shù)刎泿牛汗敬a中的貨幣種類。文件過帳——會(huì)計(jì)帳戶每一個(gè)借貸項(xiàng)(LineItem)必須有一個(gè)會(huì)計(jì)帳戶，它可以是總分類帳帳戶或是明細(xì)帳帳戶。過帳鍵使用的帳戶種類可辨別該帳戶為總分類帳帳戶或是明細(xì)帳帳戶。文件過帳—貨幣13重要的標(biāo)準(zhǔn)文件類型R/3中預(yù)先建立了通用的文件類型：DR顧客發(fā)票(CustomerInvoices)DG顧客貸項(xiàng)通知單(CustomerCreditMemos)DZ顧客付款(CustomerPayments)SA總分類帳過帳(G/LAccountPosting)KR供應(yīng)商發(fā)票(VendorInvoices)重要的標(biāo)準(zhǔn)文件類型14重要的標(biāo)準(zhǔn)文件類型R/3中預(yù)先建立了通用的文件類型：KG供應(yīng)商貸項(xiàng)通知單(VendorCreditMemos)KZ顧客付款(VendorPayments)KN供應(yīng)商淨(jìng)發(fā)票額與貸項(xiàng)通知單(VendorNetInvoicesandCreditMemos)AB一般文件(GeneralDocuments)重要的標(biāo)準(zhǔn)文件類型15文件過帳——帳戶指定欄

(AccountAssignmentFields)在借貸項(xiàng)(LineItem)中加入額外的帳戶指定欄，可連結(jié)到適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)及主檔資料。文件過帳過帳後的文件存於資料庫中，不能隨便更改。文件過帳——帳戶指定欄16參、更改及迴轉(zhuǎn)文件

(Changing&ReversingDocuments)迴轉(zhuǎn)文件(ReversingDocuments)迴轉(zhuǎn)文件的時(shí)機(jī)：原文件未包含結(jié)清的借貸項(xiàng)。原文件僅包含顧客、供應(yīng)商或總分類帳的借貸項(xiàng)。原文件在FI系統(tǒng)中過帳，但源自於其他模組的文件應(yīng)在該其他模組更正，而其變更將自然地傳送至FI。所有特定值（如成本中心）仍然有效。參、更改及迴轉(zhuǎn)文件

(Changing&17迴轉(zhuǎn)文件(ReversingDocuments)迴轉(zhuǎn)文件會(huì)有一個(gè)新的文件代碼。當(dāng)文件輸入有誤時(shí)，應(yīng)先迴轉(zhuǎn)文件分錄，而後重新輸入正確的文件。系統(tǒng)提供個(gè)別或整批迴轉(zhuǎn)G/L、A/R及A/P的功能。迴轉(zhuǎn)文件有兩種方法：標(biāo)準(zhǔn)迴轉(zhuǎn)過帳(StandardReversalPosting)負(fù)過帳(NegativePosting)迴轉(zhuǎn)文件及分錄時(shí)必須輸入『迴轉(zhuǎn)原因碼』(reversereasoncode)，以解釋為何執(zhí)行迴轉(zhuǎn)。迴轉(zhuǎn)文件(ReversingDocuments)18迴轉(zhuǎn)及負(fù)過帳(ReverseandNegativePosting)迴轉(zhuǎn)過帳：已借者貸，已貸者借，與原文件之借貸項(xiàng)互相抵銷，效果相當(dāng)於去除原文件之影響。負(fù)過帳：以相同金額但金額均為負(fù)的借貸雙方抵銷原交易金額，效果相當(dāng)於去除原文件之影響。迴轉(zhuǎn)及負(fù)過帳(ReverseandNegativePo19更改文件(ChangingDocuments)影響會(huì)計(jì)系統(tǒng)的資料（如會(huì)計(jì)帳戶代碼、金額等），在任何情況下均不能更改，因此需要調(diào)節(jié)或迴轉(zhuǎn)分錄來更正錯(cuò)誤，以維持有效的審計(jì)軌跡。在文件更改規(guī)則下，使用原文件代碼可以更改文件。文件更改規(guī)則決定了在什麼情況下文件的哪些欄位可以被更改。更改文件(ChangingDocuments)20肆、循環(huán)分錄(RecurringEntries)為經(jīng)常重覆發(fā)生之交易（如：支付利息及財(cái)產(chǎn)稅等）而設(shè)的文件。循環(huán)分錄中不改變的資料：過帳鍵借貸之會(huì)計(jì)科目借貸項(xiàng)的金額肆、循環(huán)分錄(RecurringEntries)為經(jīng)常重覆21伍、應(yīng)計(jì)分錄(AccrualJournalEntries)R/3中的應(yīng)計(jì)分錄在每個(gè)過帳期末，可能會(huì)需要對(duì)應(yīng)計(jì)項(xiàng)目做調(diào)整過帳。需給予特殊的文件種類，以便將應(yīng)計(jì)分錄之文件與其他文件做區(qū)分。通常針對(duì)應(yīng)計(jì)費(fèi)用在月底作應(yīng)計(jì)分錄(調(diào)整分錄)，而在月初作迴轉(zhuǎn)分錄。伍、應(yīng)計(jì)分錄(AccrualJournalEntries222.應(yīng)計(jì)分錄要點(diǎn)：可以使用循環(huán)分錄文件做為應(yīng)計(jì)分錄的時(shí)機(jī)：應(yīng)計(jì)費(fèi)用下個(gè)月不必迴轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)科目相同每個(gè)月的金額不變下個(gè)月需要迴轉(zhuǎn)應(yīng)計(jì)費(fèi)用2.應(yīng)計(jì)分錄要點(diǎn)：23陸、特殊過帳觀念付款條件(TermsofPayment)每一個(gè)付款條件最多包含3個(gè)到期日及折扣的組合。R/3提供傳統(tǒng)付款條件鍵，新的付款條件可以在configuration中定義。付款條件可用於供應(yīng)商、顧客或兩者一起使用。付款條件起算日（BaselineDate）：定義付款條件起算的日期。陸、特殊過帳觀念付款條件(TermsofPayment)24柒、日常過帳的帳目分析分類帳之細(xì)目分析：透過在分類帳細(xì)項(xiàng)上點(diǎn)兩下，即可追蹤該細(xì)項(xiàng)的原始文件。透過顯示文件標(biāo)頭，可以獲得更多的資訊柒、日常過帳的帳目分析分類帳之細(xì)目分析：透過在分類帳細(xì)項(xiàng)上25捌、工作清單(WorkList)工作清單可用來快速顯示一系列的會(huì)計(jì)帳餘額或借貸項(xiàng)(LineItem)。工作清單可用以定義以下的物件：BUKRS（公司碼）KUNNR（顧客）LIFNR（供應(yīng)商）SAKNR（總帳會(huì)計(jì)科目）工作清單的最大特徵在於可以跨公司碼。捌、工作清單(WorkList)工作清單可用來快速顯示一系26玖、外幣處理SAPR/3中之每一個(gè)G/L交易均存有交易貨幣(TransactionCurrency)及當(dāng)?shù)刎泿?LocalCurrency)，另外可儲(chǔ)存兩種其他貨幣。交易貨幣(TransactionCurrency)：輸入文件標(biāo)頭的的貨幣；交易所用之貨幣。當(dāng)?shù)鼗蚬敬a貨幣(LocalorCompanyCodeCurrency)：文件所屬之公司碼所用的貨幣。玖、外幣處理SAPR/3中之每一個(gè)G/L交易均存有交易貨幣27匯率表(ExchangeRateTables)所使用的四組貨幣可以是匯率表中存在的任何一個(gè)通貨。當(dāng)輸入分錄時(shí)，使用者可以輸入交易日期以決定匯率，或是讓系統(tǒng)使用過帳日期來決定匯率。匯率表(ExchangeRateTables)28匯率種類(ExchangeRateTypes)可儲(chǔ)存多種匯率以供不同目的使用?？梢允褂脜R率種類來定義：銀行買賣匯率(BankBuying&SellingRate)、平均匯率(AverageRate)、財(cái)報(bào)交易匯率(RatesforFinancialReportTranslations)、或是公司內(nèi)部為符合特別通貨規(guī)定所使用的匯率。匯率種類(ExchangeRateTypes)29拾、暫存文件(ParkingtheDocument)即使現(xiàn)有文件資料尚未蒐集完整，仍將其儲(chǔ)存起來。某些資料尚不完整即先儲(chǔ)存，待資料蒐集完成後再予以過帳，而此過程或許是經(jīng)由同一個(gè)或不同的使用者來完成。拾、暫存文件(ParkingtheDocument)即使30拾壹、應(yīng)用程式以下以應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款等處理流程為例(一)應(yīng)收帳款(AccountsReceivable)(見圖1)主要為客戶主檔資料維護(hù)、客戶發(fā)票處理、客戶預(yù)付款處理、收款處理、客戶催付款處理等等。銷售訂單(SalesOrder)：分為物流及文件兩部分，要檢查貨物的進(jìn)出發(fā)票是否有發(fā)出？自動(dòng)收款(AutomaticReceive)：與銀行直接連線出貨(GoodsIssue)：貨物發(fā)出時(shí)才能送出發(fā)票，且貨物未送達(dá)前不能先收貨款，若客戶預(yù)付時(shí)則用DownPayment收下。拾壹、應(yīng)用程式以下以應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款等處理流程為例31DownReceivedRequestGoodsIssueDownReceivedMadeManualReceiveDebitMemoInvoiceIssueAutomaticReceiveSalesOrderARwithSOAPwithoutPOBankMasterDataCusterMasterDataCashSDRelatedonly

應(yīng)收帳款(AccountsReceivable)圖1DownReceivedGoodsDownReceive32DownPaymentRequestGoodsReceiveDownPaymentMadeManualPaymentCreditMemoInvoiceReceiveAutomaticPaymentPurchaseOrderAPwithPOAPwithoutPOBankMasterDataVendorMasterDataUnblocked?Due?PORelatedonly

(二)應(yīng)付帳款(AccountsPayable)主要為供應(yīng)商資料維護(hù)、供應(yīng)商發(fā)票處理、供應(yīng)商預(yù)付款處理、付款處理等等。

圖2DownPaymentGoodsDownPaymentM33(三)總帳會(huì)計(jì)(GeneralAccounting)在ERP中的主要精神即為『處理會(huì)計(jì)分錄』。最後的分錄都必須過帳到總帳當(dāng)中，而處理總帳又分兩個(gè)部分，一為作調(diào)整項(xiàng)目，比如遞延所得稅的資產(chǎn)負(fù)債；另一為評(píng)價(jià)項(xiàng)目，如評(píng)估應(yīng)收、應(yīng)付帳款、貨幣價(jià)值等。注意，最後在做『結(jié)帳』時(shí)，MM必須先Close，然後再CloseFI。(三)總帳會(huì)計(jì)(GeneralAccounting)34(四)固定資產(chǎn)(AssetAccounting)在FI中算是比較獨(dú)立的部分主要的功能有資產(chǎn)總檔維護(hù)、資產(chǎn)取得處理、資產(chǎn)異動(dòng)處理、資產(chǎn)重估、期末折舊計(jì)算、報(bào)廢等等。一般在折舊方法的選擇上仍以直線法居多。(四)固定資產(chǎn)(AssetAccounting)35參考文獻(xiàn)：陸玫嵐民國90年5月1日於中央大學(xué)演講之演講稿。參考文獻(xiàn)：36

日常交易處理第七章

日常交易處理第七章37日常交易處理壹、SAP文件貳、過帳參、更改及迴轉(zhuǎn)文件肆、循環(huán)分錄伍、應(yīng)計(jì)分錄陸、特殊過帳觀念柒、日常過帳的帳目分析捌、工作清單玖、外幣處理拾、暫存文件拾壹、應(yīng)用程式日常交易處理壹、SAP文件柒、日常過帳的帳目分析38壹、SAP文件(Document)SAPDocument之原則在SAPR／3所有模組中交易產(chǎn)生的文件均稱為Document（文件）；FI的文件即『傳票』。每一項(xiàng)交易至少被記錄一份文件（一筆交易可能有一份以上的文件），每一份文件都有各自的文件編號(hào)。文件編號(hào)來源：（1）由系統(tǒng)指定，但要限定範(fàn)圍。（2）外部指定：由使用者於輸入文件時(shí)輸入。壹、SAP文件(Document)SAPDocument之39SAPDocument之原則SAPR/3連結(jié)各相關(guān)系統(tǒng)的文件，因此，在前端資料建立後（如MM），F(xiàn)I的文件會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生，自動(dòng)過帳。若不影響FI，則不會(huì)產(chǎn)生FI文件，譬如發(fā)出採購訂單，採購訂單是一份文件，但它並不影響財(cái)務(wù)狀況，故不會(huì)產(chǎn)生FI文件。SAPDocument之原則40會(huì)計(jì)文件會(huì)計(jì)文件可分為兩部分：標(biāo)頭(Header)：有關(guān)文件管理的資料，如：文件編號(hào)、過帳資料、公司碼等。借貸項(xiàng)(LineItem)：指會(huì)計(jì)分錄中的借貸項(xiàng)，每一交易最少有兩個(gè)借貸項(xiàng)(LineItem)，借貸需平衡。會(huì)計(jì)文件41文件種類（DocumentType）R/3的會(huì)計(jì)文件是透過文件種類來管理。文件種類置於每一文件的標(biāo)頭部分。文件可透過文件種類加以預(yù)覽、排序及存檔。R/3中有預(yù)設(shè)的文件種類，但也可以建立其他文件種類。文件種類為其內(nèi)部的文件提供編碼範(fàn)圍。文件種類（DocumentType）42文件種類（DocumentType）文件種類定義該文件及所允許的帳戶種類(AccountType)，在R/3中有5種不同的帳戶種類，分別為：DDebitors(顧客)KCreditors(供應(yīng)商)SG/LAccounts(總分類帳帳戶)AAssets(資產(chǎn))MMaterials(物料)文件種類（DocumentType）43文件代碼範(fàn)圍文件代碼範(fàn)圍應(yīng)依企業(yè)需求而設(shè)立。文件代碼範(fàn)圍可由內(nèi)部指定（系統(tǒng)產(chǎn)生）或外部指定（使用者輸入）。系統(tǒng)中保留部分編碼範(fàn)圍供特殊用途。文件代碼範(fàn)圍44貳、過帳(Posting)過帳鍵(PostingKey)R/3中由過帳鍵代表借貸雙方，並指定帳戶種類(AccountType)及欄位狀態(tài)(fieldstatus)。每一個(gè)借貸項(xiàng)(LineItem)只能輸入一個(gè)過帳鍵。過帳鍵決定借貸項(xiàng)(LineItem)是屬於借項(xiàng)或貸項(xiàng)，因此過帳時(shí)不需使用其他指標(biāo)辨別借貸。另過帳鍵也決定可容許之帳戶種類與欄位狀態(tài)。貳、過帳(Posting)過帳鍵(PostingKey)45有效過帳期間(ValidPostingPeriods)通常一個(gè)月為一期，一年有12個(gè)過帳期間，R/3中另有最多四個(gè)特殊結(jié)帳期間，以供會(huì)計(jì)年度結(jié)束後，繼續(xù)進(jìn)行結(jié)帳工作或應(yīng)付會(huì)計(jì)師要求調(diào)帳時(shí)用的。審計(jì)軌跡(AuditTrail)文件過帳後，一旦發(fā)覺有異，系統(tǒng)提供向前追蹤相關(guān)帳目與文件的功能。有效過帳期間(ValidPostingPeriods)46將文件過帳時(shí)要求輸入的項(xiàng)目：日期與會(huì)計(jì)期間公司碼貨幣別文件種類過帳鍵金額帳戶指定欄(AccountAssignment)將文件過帳時(shí)要求輸入的項(xiàng)目：47文件過帳的四個(gè)日期：(1)文件日期(DocumentDate)(2)過帳日期(PostingDate)：通常為現(xiàn)在(3)換算日期(TranslationDate)：以外幣過帳的匯率日期(4)資料輸入日期(EntryDate)：已過帳文件的輸入日期文件過帳的四個(gè)日期：48文件過帳—貨幣

R/3中通常存有交易貨幣及當(dāng)?shù)刎泿牛硗饪蓛?chǔ)存兩種其他貨幣別。交易貨幣：交易過帳的貨幣。當(dāng)?shù)刎泿牛汗敬a中的貨幣種類。文件過帳——會(huì)計(jì)帳戶每一個(gè)借貸項(xiàng)(LineItem)必須有一個(gè)會(huì)計(jì)帳戶，它可以是總分類帳帳戶或是明細(xì)帳帳戶。過帳鍵使用的帳戶種類可辨別該帳戶為總分類帳帳戶或是明細(xì)帳帳戶。文件過帳—貨幣49重要的標(biāo)準(zhǔn)文件類型R/3中預(yù)先建立了通用的文件類型：DR顧客發(fā)票(CustomerInvoices)DG顧客貸項(xiàng)通知單(CustomerCreditMemos)DZ顧客付款(CustomerPayments)SA總分類帳過帳(G/LAccountPosting)KR供應(yīng)商發(fā)票(VendorInvoices)重要的標(biāo)準(zhǔn)文件類型50重要的標(biāo)準(zhǔn)文件類型R/3中預(yù)先建立了通用的文件類型：KG供應(yīng)商貸項(xiàng)通知單(VendorCreditMemos)KZ顧客付款(VendorPayments)KN供應(yīng)商淨(jìng)發(fā)票額與貸項(xiàng)通知單(VendorNetInvoicesandCreditMemos)AB一般文件(GeneralDocuments)重要的標(biāo)準(zhǔn)文件類型51文件過帳——帳戶指定欄

(AccountAssignmentFields)在借貸項(xiàng)(LineItem)中加入額外的帳戶指定欄，可連結(jié)到適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)及主檔資料。文件過帳過帳後的文件存於資料庫中，不能隨便更改。文件過帳——帳戶指定欄52參、更改及迴轉(zhuǎn)文件

(Changing&ReversingDocuments)迴轉(zhuǎn)文件(ReversingDocuments)迴轉(zhuǎn)文件的時(shí)機(jī)：原文件未包含結(jié)清的借貸項(xiàng)。原文件僅包含顧客、供應(yīng)商或總分類帳的借貸項(xiàng)。原文件在FI系統(tǒng)中過帳，但源自於其他模組的文件應(yīng)在該其他模組更正，而其變更將自然地傳送至FI。所有特定值（如成本中心）仍然有效。參、更改及迴轉(zhuǎn)文件

(Changing&53迴轉(zhuǎn)文件(ReversingDocuments)迴轉(zhuǎn)文件會(huì)有一個(gè)新的文件代碼。當(dāng)文件輸入有誤時(shí)，應(yīng)先迴轉(zhuǎn)文件分錄，而後重新輸入正確的文件。系統(tǒng)提供個(gè)別或整批迴轉(zhuǎn)G/L、A/R及A/P的功能。迴轉(zhuǎn)文件有兩種方法：標(biāo)準(zhǔn)迴轉(zhuǎn)過帳(StandardReversalPosting)負(fù)過帳(NegativePosting)迴轉(zhuǎn)文件及分錄時(shí)必須輸入『迴轉(zhuǎn)原因碼』(reversereasoncode)，以解釋為何執(zhí)行迴轉(zhuǎn)。迴轉(zhuǎn)文件(ReversingDocuments)54迴轉(zhuǎn)及負(fù)過帳(ReverseandNegativePosting)迴轉(zhuǎn)過帳：已借者貸，已貸者借，與原文件之借貸項(xiàng)互相抵銷，效果相當(dāng)於去除原文件之影響。負(fù)過帳：以相同金額但金額均為負(fù)的借貸雙方抵銷原交易金額，效果相當(dāng)於去除原文件之影響。迴轉(zhuǎn)及負(fù)過帳(ReverseandNegativePo55更改文件(ChangingDocuments)影響會(huì)計(jì)系統(tǒng)的資料（如會(huì)計(jì)帳戶代碼、金額等），在任何情況下均不能更改，因此需要調(diào)節(jié)或迴轉(zhuǎn)分錄來更正錯(cuò)誤，以維持有效的審計(jì)軌跡。在文件更改規(guī)則下，使用原文件代碼可以更改文件。文件更改規(guī)則決定了在什麼情況下文件的哪些欄位可以被更改。更改文件(ChangingDocuments)56肆、循環(huán)分錄(RecurringEntries)為經(jīng)常重覆發(fā)生之交易（如：支付利息及財(cái)產(chǎn)稅等）而設(shè)的文件。循環(huán)分錄中不改變的資料：過帳鍵借貸之會(huì)計(jì)科目借貸項(xiàng)的金額肆、循環(huán)分錄(RecurringEntries)為經(jīng)常重覆57伍、應(yīng)計(jì)分錄(AccrualJournalEntries)R/3中的應(yīng)計(jì)分錄在每個(gè)過帳期末，可能會(huì)需要對(duì)應(yīng)計(jì)項(xiàng)目做調(diào)整過帳。需給予特殊的文件種類，以便將應(yīng)計(jì)分錄之文件與其他文件做區(qū)分。通常針對(duì)應(yīng)計(jì)費(fèi)用在月底作應(yīng)計(jì)分錄(調(diào)整分錄)，而在月初作迴轉(zhuǎn)分錄。伍、應(yīng)計(jì)分錄(AccrualJournalEntries582.應(yīng)計(jì)分錄要點(diǎn)：可以使用循環(huán)分錄文件做為應(yīng)計(jì)分錄的時(shí)機(jī)：應(yīng)計(jì)費(fèi)用下個(gè)月不必迴轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)科目相同每個(gè)月的金額不變下個(gè)月需要迴轉(zhuǎn)應(yīng)計(jì)費(fèi)用2.應(yīng)計(jì)分錄要點(diǎn)：59陸、特殊過帳觀念付款條件(TermsofPayment)每一個(gè)付款條件最多包含3個(gè)到期日及折扣的組合。R/3提供傳統(tǒng)付款條件鍵，新的付款條件可以在configuration中定義。付款條件可用於供應(yīng)商、顧客或兩者一起使用。付款條件起算日（BaselineDate）：定義付款條件起算的日期。陸、特殊過帳觀念付款條件(TermsofPayment)60柒、日常過帳的帳目分析分類帳之細(xì)目分析：透過在分類帳細(xì)項(xiàng)上點(diǎn)兩下，即可追蹤該細(xì)項(xiàng)的原始文件。透過顯示文件標(biāo)頭，可以獲得更多的資訊柒、日常過帳的帳目分析分類帳之細(xì)目分析：透過在分類帳細(xì)項(xiàng)上61捌、工作清單(WorkList)工作清單可用來快速顯示一系列的會(huì)計(jì)帳餘額或借貸項(xiàng)(LineItem)。工作清單可用以定義以下的物件：BUKRS（公司碼）KUNNR（顧客）LIFNR（供應(yīng)商）SAKNR（總帳會(huì)計(jì)科目）工作清單的最大特徵在於可以跨公司碼。捌、工作清單(WorkList)工作清單可用來快速顯示一系62玖、外幣處理SAPR/3中之每一個(gè)G/L交易均存有交易貨幣(TransactionCurrency)及當(dāng)?shù)刎泿?LocalCurrency)，另外可儲(chǔ)存兩種其他貨幣。交易貨幣(TransactionCurrency)：輸入文件標(biāo)頭的的貨幣；交易所用之貨幣。當(dāng)?shù)鼗蚬敬a貨幣(LocalorCompanyCodeCurrency)：文件所屬之公司碼所用的貨幣。玖、外幣處理SAPR/3中之每一個(gè)G/L交易均存有交易貨幣63匯率表(ExchangeRateTables)所使用的四組貨幣可以是匯率表中存在的任何一個(gè)通貨。當(dāng)輸入分錄時(shí)，使用者可以輸入交易日期以決定匯率，或是讓系統(tǒng)使用過帳日期來決定匯率。匯率表(ExchangeRateTables)64匯率種類(ExchangeRateTypes)可儲(chǔ)存多種匯率以供不同目的使用?？梢允褂脜R率種類來定義：銀行買賣匯率(BankBuying&SellingRate)、平均匯率(AverageRate)、財(cái)報(bào)交易匯率(RatesforFinancialReportTranslations)、或是公司內(nèi)部為符合特別通貨規(guī)定所使用的匯率。匯率種類(ExchangeRateTypes)65拾、暫存文件(ParkingtheDocument)即使現(xiàn)有文件資料尚未蒐集完整，仍將其儲(chǔ)存起來。某些資料尚不完整即先儲(chǔ)存，待資料蒐集完成後再予以過帳，而此過程或許是經(jīng)由同一個(gè)或不同的使用者來完成。拾、暫存文件(ParkingtheDocument)即使66拾壹、應(yīng)用程式以下以應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款等處理流程為例(一)應(yīng)收帳款(AccountsReceivabl