第五章商業銀行貸款業務經營管理學習目標：貸款業務概述貸款定價幾種貸款操作要點貸款信用分析和風險管理貸款是商業銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息的條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構成。第五章商業銀行貸款業務經營管理學習目標：貸款是商業銀行作1第一節貸款業務概述貸款業務種類貸款政策貸款程序第一節貸款業務概述貸款業務種類2一、貸款業務種類

按貸款的期限劃分按貸款的保障程度劃分按貸款的用途劃分按貸款質量劃分按計息方式劃分按照貸款發放的自主程度劃分按償還方式劃分一、貸款業務種類

按貸款的期限劃分3貸款活期定期透支信用擔保票據貼現工業商業農業科技消費正常關注次級可疑損失固定利率浮動利率自營委托特定一次償還分次償還貸款期限貸款保障條件貸款用途償還方式自主程度計息方式貸款質量貸款活期信用工業正常固定利率自營一次償還貸款期限貸款保障條件4（一）按貸款的期限劃分

活期貸款：是在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發出收回貸款的通知。定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款。按照償還期的長短，又可以分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。透支貸款：是指活期存款賬戶依照合同向銀行透支的款項，它實質上是銀行的一種貸款。一方面有利于監控貸款的流動性和資金周轉情況；另一方面，也有利于銀行按資金償還期限安排貸款順序，保證貸款資金的安全。（一）按貸款的期限劃分

活期貸款：是在貸款時不確定償還期限，5（二）按貸款的保障程度劃分信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信譽而無須提供抵押物或第三者保證而發放的貸款。擔保貸款：是指以一定財產或信用作為還款保證的貸款。根據還款保證的不同，具體分為抵押貸款、質押貸款和保證貸款。票據貼現：它是指應客戶的要求，以現金或活期存款買進客戶持有的未到期的商業票據的方式發放的貸款。票據貼現實行預扣利息。（二）按貸款的保障程度劃分信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信6抵押貸款：是指按規定的抵押方式以借款人或第三者的財產為抵押發放的貸款。質押貸款：是指按規定的質押方式以借款人或第三者的動產或權利為質物發放的貸款。保證貸款：是指按規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證或連帶責任而發放的貸款。《中華人民共和國擔保法》《擔保法》抵押貸款：是指按規定的抵押方式以借款人或第三者的財產為抵押發7（三）按貸款的用途劃分工業貸款：用于補充工業的貸款。商業貸款：用來補充商業流動資金的貸款。農業貸款：用于改良土壤、造林、水利等方面的長期貸款及用于購買種子、肥料等方面的短期貸款。消費者貸款：指貸款給消費者個人用來購買消費品或支付勞務費用的貸款。

一是按性質安排貸款；二是監控貸款的部門結構，防范貸款風險。（三）按貸款的用途劃分工業貸款：用于補充工業的貸款。一是按性8（四）按貸款質量劃分正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。關注貸款：目前有能力還，但存在一些對償還不利的影響因素。次級貸款：還款能力出現了明顯的問題，正常經營收入無法保證足額還本付息。可疑貸款：即使執行抵押或擔保，也有一部分損失。損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程后，本息仍然無法收回，或只有一小部分能夠收回。一是有利于加強貸款的風險管理，提高貸款質量；二是有利于金融監管當局對商業銀行進行有效的監管。（四）按貸款質量劃分正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握9（五）按計息方式（利率約定）劃分（1）固定利率貸款（2）浮動利率貸款（五）按計息方式（利率約定）劃分10（六）按照貸款發放的自主程度劃分

自營貸款：是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，是商業銀行最主要的貸款。委托貸款：是指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由銀行根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督、使用并協助收回的貸款。特定貸款：是指經國務院批準并對可能造成的損失采取相應的補救措施后，責成國有獨資商業銀行發放的貸款。（六）按照貸款發放的自主程度劃分

自營貸款：是指銀行以合法方11（七）按償還方式分

一次償還貸款：指借款人在貸款到期日一次性還清貸款本金的貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。分期償還貸款：指借款人按規定期限分次償還本金和支付利息的貸款。中長期貸款大都采用這種方式，其利息的計算方法常見的有加息平均法、利隨本清法等。一方面有利于加強銀行監測貸款的到期和貸款收回情況，準確測算銀行頭寸的變動趨勢，另一方面有利于銀行考核收息率，加強對應收利息的管理。（七）按償還方式分

一次償還貸款：指借款人在貸款到期日一次性12二、貸款政策貸款政策含義貸款政策制定應考慮的因素貸款政策的內容二、貸款政策貸款政策含義13（一）貸款政策的含義貸款政策是指商業銀行為實現其經營目標而制定的指導貸款業務的各項方針和措施的總稱。（一）貸款政策的含義貸款政策是指商業銀行為實現其經營目標而制14（二）制定貸款政策應考慮的因素

國家有關的法律、法規和國家的財政、貨幣政策銀行資本狀況銀行負債結構服務地區的經濟條件和經濟周期銀行信貸人員的能力和經驗（二）制定貸款政策應考慮的因素

國家有關的法律、法規和國家的15（三）貸款政策的內容

貸款業務發展戰略貸款操作程序及權限界定貸款的結構和規模貸款種類及地區貸款的抵押與擔保貸款定價貸款檔案管理政策貸款的日常管理和催收制度不良貸款的管理（三）貸款政策的內容

貸款業務發展戰略161.貸款業務發展戰略〓銀行貸款政策首先應當明確銀行的發展戰略，包括開展業務應當遵循的原則，銀行希望開展業務的行業、區域及業務品種和希望達到的業務開展規模與速度。貸款業務發展戰略首先明確貸款業務的經營方針。目前是安全性、流動性、盈利性。1.貸款業務發展戰略〓銀行貸款政策首先應當明確銀行的發展戰略172.貸款操作程序及權限界定〓

貸款操作包含三個階段：第一階段是貸前的推銷、調查及信用分析階段；第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發放階段；第三階段是貸款發放以后的監督檢查、風險監測及貸款本息收回的階段。貸款權限界定即貸款審批制度——目前我國實行“審貸分離，分級審批”制度。〓2.貸款操作程序及權限界定〓

貸款操作包含三個階段：第一階段18審貸分離：即將貸款程序的三個階段分別交由三個不同的崗位來完成，并相應承擔由于各個環節工作出現問題而帶來的風險責任。三類人員是：貸款調查評估人員、貸款審查人員和貸款檢查人員。貸款調查人員負責貸前調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；貸款檢查人員負責貸款發放以后的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。審貸分離：即將貸款程序的三個階段分別交由三個不同的崗位來完成19分級審批是銀行根據信貸部門有關組織、人員的工作能力、經驗、職務、工作實績以及所負責貸款業務的特點和授信額度，決定每位有權審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。授權統一由銀行董事會或最高決策層統一批準，自董事會到基層行管理層，權限逐級下降。分級審批是銀行根據信貸部門有關組織、人員的工作能力、經驗、職203.貸款的規模和結構〓規模適度結構合理貸款/存款比率——75%貸款/資本比率單個企業貸款比率——10%中長期貸款比率——120%3.貸款的規模和結構〓規模適度貸款/存款比率——75%214.貸款種類及地區

銀行應在企業貸款、消費貸款、農業貸款等貸款領域中分配貸款總額。貸款地區是指銀行控制貸款業務的地域范圍。銀行貸款的地區與銀行的規模有關。大銀行因其分支機構眾多，在貸款政策中一般不對貸款地區做出限制；中小銀行則往往將其貸款業務限制在銀行所在城市和地區，或該銀行的傳統服務地區。4.貸款種類及地區

銀行應在企業貸款、消費貸款、農業貸款等貸225.貸款的抵押與擔保貸款擔保政策：明確擔保的方式規定抵押品的鑒定、評估方法和程序確定貸款與抵押品價值的比率、貸款與質押品價值的比率（墊頭）確定擔保人的資格和還款能力的評估方法與程序等5.貸款的抵押與擔保貸款擔保政策：236.貸款定價

貸款定價不僅僅是確定貸款利率，還包括確定貸款補償性余額和對某些貸款收取的費用（如承擔費）。銀行貸款定價必須考慮資金成本、貸款風險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方式、銀行與借款人的關系、資產收益率目標等多種因素。6.貸款定價

貸款定價不僅僅是確定貸款利率，還包括確定貸款補247.貸款檔案管理政策

一套完整的貸款檔案管理制度通常應包括以下內容：貸款檔案的結構，即應包括的文件貸款檔案的保管責任人貸款檔案的保管地點貸款檔案存檔、借閱和檢查制度7.貸款檔案管理政策

一套完整的貸款檔案管理制度通常應包258.貸款的日常管理和催收制度〓日常管理——貸款發放后，信貸人員應保持與借款人的密切聯系，定期或不定期地走訪借款人，了解借款人的業務經營情況和財務狀況，定期進行信貸分析，并形成信貸分析報告存檔。催收制度——如貸款還本付息到期日之前的一定時間，應提前書面通知借款人償還到期的貸款本息。8.貸款的日常管理和催收制度〓日常管理——貸款發放后，信貸人269.不良貸款的管理

預警信號監控重組挽救追償訴訟沖銷等9.不良貸款的管理

預警信號27三、貸款程序

貸款申請貸款調查對借款人進行信用等級評估貸款審批簽訂借款合同和擔保合同貸款發放貸后檢查貸款歸還

三、貸款程序

貸款申請28貸款申請貸款審批貸款收回貸款調查信用評估貸后檢查貸款發放合同簽訂貸款程序圖貸款申請貸款審批貸款收回貸款調查信用評估貸后檢查貸款發放合同29第二節貸款定價貸款定價原則貸款價格的構成影響貸款定價的因素貸款定價主要方法（模式）所謂貸款的定價是指銀行根據其經營成本和信貸風險，綜合考慮貸款收益，與借款人協商確定貸款價格的過程。包括如何確定貸款的利率、確定補償余額、以及對某些貸款收取手續費。第二節貸款定價貸款定價原則所謂貸款的定價是指銀行根據其經30一、貸款定價原則

利潤最大化原則擴大市場份額原則保證貸款安全原則維護銀行形象原則一、貸款定價原則

利潤最大化原則31利潤最大化原則銀行在進行貸款定價時，首先必須確保貸款收益足以彌補資金成本和各項費用，在此基礎上，盡可能實現利潤的最大化。利潤的最大化是否意味著貸款利率必須是高的？利潤最大化原則銀行在進行貸款定價時，首先必須確保貸款收益足以32擴大市場份額原則在金融業競爭日益激烈的情況下，商業銀行要求生存、求發展，必須在信貸市場上不斷擴大其市場份額。同時，商業銀行追求利潤最大化目標，也必須建立在市場份額不斷擴大的基礎上。貸款價格始終是影響銀行市場份額的一個重要因素。擴大市場份額原則在金融業競爭日益激烈的情況下，商業銀行要求生33保證貸款安全原則（風險防范原則）就是使貸款收益能夠足以彌補貸款的各項成本。貸款的風險越大，貸款成本就越高，貸款價格也就越高。保證貸款安全原則（風險防范原則）就是使貸款收益能夠足以彌補貸34維護銀行形象原則要求銀行嚴格遵循國家有關法律、法規和貨幣政策、利率政策的要求，不能利用貸款價格搞惡性競爭，破壞金融秩序的穩定，損害整體社會利益。維護銀行形象原則要求銀行嚴格遵循國家有關法律、法規和貨幣政策35二、貸款價格的構成貸款利率貸款承諾費補償余額隱含價格二、貸款價格的構成貸款利率361.貸款利率是指一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。它是貸款價格的主體，也是貸款價格的主要內容。貸款利率的確定應以收取的利息足以彌補支出并取得合理利潤為依據。銀行貸款所支付的費用包括資金成本、提供貸款的費用以及今后可能發生的損失等。合理的利潤水平，是指應由貸款收益提供的，與其他銀行或企業相當的利潤水平。1.貸款利率是指一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金372.貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。銀行收取貸款承諾費的理由如下：為了應付承諾貸款的要求，銀行必須保持一定的高性能的流動性資產，這就要放棄收益高的貸款或投資（機會成本），使銀行產生利益損失。為了補償這種損失，就需要借款人提供一定的費用。2.貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部383.補償余額是指借款人應銀行要求，保持在銀行的一定數量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個條件而寫入貸款協議中。要求補償余額的理由是：顧客不僅是資金的使用者，還是資金的提供者，而且只有作為資金的提供者，才能成為資金的使用者。存款是銀行業務的基礎，是貸款的必要條件，銀行發放貸款應該成為現在和將來獲得存款的手段。從另一方面講，也是銀行變相提高貸款利率的一種方式，因此，它成為貸款價格的一個組成部分。3.補償余額394.隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協議中加上一些附加性條款。附加條款不直接給銀行帶來收益，但可以防止借款人經營狀況的重大變化給銀行利益造成損失，因此，它也可以視為貸款價格的一部分。4.隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內容。40三、貸款定價應考慮的因素資金成本（借入資金的成本）基準利率貸款的風險程度貸款的費用借款人的信用及與銀行的關系目標收益率貸款的供求狀況預期的通貨膨脹三、貸款定價應考慮的因素資金成本（借入資金的成本）41資金成本資金的平均成本：資金的平均成本是指資金的利息費用總額除以平均負債余額，表明每一單位債務的平均成本率，即每單位資金的平均利息費用率；資金的邊際成本是指每增加一單位可用于投資、貸款的資金所需要支付的借入成本。

在貸款定價中，應如何使用這兩類成本？資金成本資金的平均成本：資金的平均成本是指資金的利息費用總額42基準利率基準利率是在整個利率體系中起主導作用的利率。一般把中央銀行的再貼現再貸款利率作為商業銀行發放貸款的利率。商業銀行即使自主定價，也絕不等同于自由定價，必須以基準利率為準繩，不能偏離太多。基準利率基準利率是在整個利率體系中起主導作用的利率。一般把中43貸款的風險程度銀行為承擔貸款風險而花費的費用，稱為貸款的風險費用，也是貸款的風險成本。銀行在貸款定價時，必須將風險成本納入貸款價格之中。銀行通常根據歷史上同類貸款的平均費用水平并考慮未來各種新增因素后來確定貸款風險費用率。如過去5年中，對信用AAA級企業發放1年期信用貸款的平均風險管理費用率為0.6%，并以此作為新貸款的風險費用率，則銀行對同類企業發放同類貸款500萬元，就應收取貸款風險費用3萬元（5000000×0.6%=30000）。

貸款的風險程度銀行為承擔貸款風險而花費的費用，稱為貸款的風險44貸款的費用包括信用分析與評估費；抵押品鑒定與保管費；貸款回收費；賬戶服務和管理費等。許多銀行通常將各種貸款的收費種類及其標準作具體的規定。貸款的費用包括信用分析與評估費；抵押品鑒定與保管費；貸款回收45借款人的信用及與銀行的關系借款人的信用狀況主要是指借款人的償還能力和償還意愿。借款人的信用越好，貸款風險越小，貸款價格也應越低。借款人與銀行的關系是指借款人與銀行正常的業務往來關系，如借款人在銀行的存款情況，借款人使用銀行服務的情況等。銀行關系密切的客戶，在制定貸款價格時，可以適當低于一般貸款的價格。借款人的信用及與銀行的關系借款人的信用狀況主要是指借款人的償46目標收益率

商業銀行都有自己的盈利目標。為了實現該目標，銀行對各項資金運用都應當確定收益目標。貸款是銀行主要的資金運用項目，在貸款定價時，必須考慮能否在總體上實現銀行的貸款收益率目標。目標收益率

商業銀行都有自己的盈利目標。為了實現該目標，銀行47貸款的供求狀況

市場供求狀況是影響價格的一個基本因本因素。貸款作為一種金融產品，自然也受這一規律的制約。當貸款供大于求時，貸款價格應當降低；當貸款供不應求時，貸款價格應當適當提高。貸款的供求狀況

市場供求狀況是影響價格的一個基本因本因素。貸48預期的通貨膨脹必須對貸款的名義利率進行調整。預期的通貨膨脹必須對貸款的名義利率進行調整。49貸款定價資金成本基準利率貸款風險貸款費用目標收益率信貸市場資金供求預期通貨膨脹率借款人信用及與銀行的關系影響商業銀行貸款定價的主要因素貸款定價資金成本基準利率貸款風險貸款費用目標收益率信貸市場資50五、貸款定價的具體方法

目標收益率定價法成本加成定價法價格領導模型定價法基礎利率定價法（交易利率定價法）我國銀行貸款定價的方法五、貸款定價的具體方法

目標收益率定價法51（一）目標收益率定價法

貸款定價的目標是要保證銀行貸款可以獲得或超過銀行資產運用的目標收益率。即貸款的總收入應該大于或等于貸款的總費用和目標利潤之和。目標收益率定價法的公式如下：稅前產權資本（目標）收益率＝（貸款收益－貸款費用）/應攤產權資本

貸款收益＝貸款利息收益＋貸款管理手續費

貸款費用＝借款者使用的非股本資金的成本＋辦理貸款的服務和收貸費用

應攤產權資本＝銀行全部產權資本對貸款的比率×未清償的貸款余額（一）目標收益率定價法

貸款定價的目標是要保證銀行貸款可以獲52實訓1:某信貸主管人員對某一公司客戶以12%的年利率發放一筆100萬元的貸款。借款人使用貸款的資金成本率為10%，貸款管理成本為2000元，已使用的資金凈額占分配貸款資金的8%，假定借款人使用的貸款資金凈額等于未歸還的貸款余額即100萬元。運用上述定價公式得：稅前產權資本收益率＝（12%×1000000－10%×1000000－2000）/（8%×1000000）＝22.5%即該筆貸款的稅前預期收益率為22.5%。將該收益率與銀行的目標收益率相比較，若貸款收益率低于目標收益率，該筆貸款就需要重新定價。

實訓1:53重新定價的方法主要有兩種方式：一是提高名義貸款利率，即在簽訂借款協議時約定支付的貸款利率，但調高貸款利率受市場供求的限制。二是貸款名義利率不變，而在此之外收取一些附加費用，以提高貸款實際利率，又有三種提高貸款實際利率的方法：（1）繳納補償存款余額；（2）收取承諾費；（3）收取其他服務費。重新定價的方法主要有兩種方式：54實訓2：P107

保留補償存款余額的定價分析這種方法是將借款人在銀行保留補償存款余額看作是其貸款價格的一個組成部分，在考慮了借款人在銀行補償余額的多少后決定貸款利率的一種定價方法。在這種方法下，借款人補償余額的不同，貸款實際利率也有所不同。假定銀行正在審查一筆1年期的100萬元的流動資金貸款申請，并決定承諾這筆貸款，同時以承諾額的0.5%的比率一次性收取貸款承諾費。據預測，該借款人在這1年中貸款的平均使用額度為80萬元，年存款服務費為4000元，其債務的加權邊際成本為7%，貸款的風險及管理費用為5000元，銀行稅前股東目標利潤率為15%，貸款的資金來源中，股權與債務比為1：9，補償余額的投資收益率為8%。考察在不同的補償余額水平下貸款利率的確定。實訓2：P10755有兩個方案A和B。方案A假定借款人保留在賬戶上的可用于投資的補償性余額為10萬元，方案B假定客戶保留在賬戶上的補償性存款余額為6萬元。在方案A中，銀行要彌補貸款各項成本并獲得預期的目標利潤除了收取貸款承諾費5000元和補償性存款余額的投資收入8000元外，還需要收取貸款利息64000元，這樣該筆貸款的利率應是8%；在方案B中，補償性存款余額的投資收入為4800元，需要收取的貸款利息為67200元，這樣該筆貸款的利率應是8.4%。這說明，在其他條件不變的情況下，補償性存款余額從10萬元下降到6萬元，貸款利率相應地由8％上升到8.4%。有兩個方案A和B。方案A假定借款人保留在賬戶上的可用于投資的56保留補償性余額的定價分析費用名稱金額/元存款服務成本4000貸款風險及管理費用5000借入資金利息56000目標利潤12000合計77000收益方案A方案B手續費收入/元50005000補償性存款投資收入/元80004800應收貸款利息/元6400067200應收貸款利率/％88.4保留補償性余額的定價分析費用名稱57（二）成本加成定價法

是指在借入資金的成本和其他經營成本、風險成本的基礎上加一個加成（銀行的預期利潤）來確定貸款利率的方法。成本加成定價法認為，任何商業性貸款均應包括四個部分：銀行籌集可貸資金的成本；銀行的非資金性經營成本（包括貸款人員的工資以及發放和管理貸款時使用的設備、工具等成本）；對銀行由于貸款可能發生的違約風險做出必要的補償；為銀行股東提供一定的資本收益率所必需的每一貸款項目的預期利潤水平。

（二）成本加成定價法

是指在借入資金的成本和其他經營成本、風58成本加成貸款定價用公式表示為：貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的其他經營成本（非資金性銀行經營成本）+預計違約風險的補償費用+銀行預期的利潤水平（資產凈利率）。成本加成貸款定價用公式表示為：59實訓3：假設有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500萬美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款必須在貨幣市場上以10%的利率賣出大額可轉讓存單，籌集資金的邊際成本就是10%。銀行分析、發放及監管這項貸款的非資金性經營成本大約為500萬美元的2%，銀行信貸部門建議為了補償貸款不能及時全額償付的風險再加上500萬美元的2%。最后，銀行要求在該項貸款的財務、經營和風險成本之上再加上1%的利潤水平，這樣，這家銀行就以15%的利率水平（10%+2%+2%+1%=15%）來發放這筆貸款。實訓3：60（三）價格領導模型定價法（優惠利率加數法或優惠利率乘數法）又稱差別定價法，是指在優惠利率（由若干大銀行視自身的資金加權成本確定）的基礎上根據借款人的不同風險等級（期限風險與違約風險）制定不同的貸款利率。價格領導模型定價法是以若干大銀行統一的優惠利率為基礎，考慮到違約風險補償和期限風險補償后的貸款所制定的利率。對于某個特定的顧客來說，其貸款的利率公式為：貸款利率=優惠利率（包括各種成本和銀行預期利潤）+加成部分=優惠利率+違約風險溢價+期限風險溢價

（三）價格領導模型定價法（優惠利率加數法或優惠利率乘數法）又61優惠利率是對信用等級最高的大公司提供的短期流動資金貸款的最低利率。違約風險溢價是對非基準利率借款人收取的費用。期限風險溢價則是對長期貸款的借款人所收取的費用。優惠利率是對信用等級最高的大公司提供的短期流動資金貸款的最低62確定風險溢價的方法

美國金融學家科普蘭建議可依據下表中所列舉的方案來評定貸款的質量等級。如果一家企業屬于非優惠利率借款者，對其5年期的固定資產貸款利率中除了優惠利率之外，還要包括違約風險溢價和期限風險溢價。假如優惠利率為12%，違約風險溢價為1.5%，期限風險溢價為2%，那么該筆貸款利率則為15.5%。確定風險溢價的方法

美國金融學家科普蘭建議可依據下表中所列舉63專家建議的貸款的風險等級和溢價：

風險等級風險溢價風險等級風險溢價無風險0.00%特別關注1.5%微小風險0.25%次級2.5%標準風險0.50%可疑的5%專家建議的貸款的風險等級和溢價：

風險等級風險溢價風險等級64優惠利率定價法產生的兩個公式：

優惠利率加數法和優惠利率乘數法。前者是用優惠利率加上一個比率構成貸款利率，后者是用優惠利率乘以一個數值得到貸款利率。下表就是這兩種方法的比較：優惠利率（%）加數利率（優惠利率×2%）乘數利率（優惠利率×1.2）101212111313.2121414.4131515.6141616.8151718優惠利率定價法產生的兩個公式：

優惠利率加數法和65七十年代以來倫敦銀行同業間拆借利率計算貸款利率的方法到了20世紀70年代，優惠利率作為商業貸款基準利率的統治地位受到倫敦同業拆借利率的挑戰。倫敦同業銀行拆借利率是指存期為幾天到幾個月的歐洲美元短期存款利率。隨著時間的推移，由于主要銀行更多地用歐洲美元作為放貸資金，這些銀行開始使用倫敦同業拆借利率作為基準利率；另外一個原因是銀行業的國際化使外國銀行紛紛進入美國的國內貸款市場。倫敦同業銀行拆借利率為國內和國外的所有銀行提供了一個共同的標準，并為顧客對各種銀行的貸款利率進行比較提供了準則。七十年代以來倫敦銀行同業間拆借利率計算貸款利率的方法66下表顯示的是1997年12月16日星期三，倫敦同業銀行拆借利率的年利率報價

期限倫敦銀行間同業拆借利率1個月5.96%3個月5.91%6個月5.91%1年6.00%下表顯示的是1997年12月16日星期三，倫敦同業銀行拆借利67假如一家大公司欲借數百萬美元的貸款，期限為三個月，那么它從國內銀行或國外銀行借入的這筆貸款的利率報價可能會是這樣：

以倫敦銀行同業拆借利率為基準的貸款利率=倫敦銀行間同業拆借利率+違約風險溢價+利潤=5.91%+0.125%+0.125%=6.16%對于幾個月或幾年的長期貸款，銀行家可能在上面公式中再加上期限風險溢價，作為對其商業客戶長期承諾的一種額外風險補償。例如，以一年期的倫敦同業銀行拆借利率6.0%為基準的一年期貸款利率可能是：以倫敦同業銀行拆借利率為基準的貸款利率＝倫敦同業銀行拆借利率＋違約風險溢價＋期限風險溢價＋利潤＝6%＋0.125%＋0.25%＋0.125%＝6.5%假如一家大公司欲借數百萬美元的貸款，期限為三個月，那么它從國68（四）基礎利率定價法（交易利率定價法）

是指商業銀行在對各類貸款定價時，以各種基礎利率為標準，根據借款人的資信、借款金額、期限、擔保等方面的條件，在基礎利率上確定加息率或某一乘數來對貸款進行定價。它類似于差別定價法，但又與此不同。基礎利率主要有國庫券利率、同業拆借利率、商業票據利率，客戶可以從銀行認可的利率表中選擇基礎利率，也可以選擇到期日。所確定的貸款利率為同期市場利率加上一定數額。在到期日，貸款可以展期，而后，客戶還必須再作一次同樣的選擇，即再次選擇基礎利率和到期日。這樣，在一個特定的時間里，利率是固定的，但展期利率是未知數。（四）基礎利率定價法（交易利率定價法）

是指商業銀行在對各69（五）我國銀行貸款定價的方法(一般了解)

浮動利率：商業銀行在制定浮動利率時，采用“法定利率相乘法”。即在法定利率的基礎上，乘以人民銀行確定的上浮幅度。貼現利率：貼現利率采用“法定利率相加法”。即在法定利率（此處為再貼現利率）的基礎上按不超過同期貸款利率（含浮動）加點執行。內部資金往來利率：這是商業銀行系統內部各級行之間因資金上存或借用所使用的利率，由各商業銀行總行參照人民銀行的準備金利率和再貸款利率自行確定。同業拆借利率和轉貼現利率：同業拆借利率是在全國銀行間拆借中心信用拆借的成交利率，由拆借雙方經過報價、詢價、確認三個交易步驟完成，利率完全依供求關系而定，利率的高低與期限的長短并不完全總是成正比。轉貼現利率一般在貼現利率與同業拆借利率之間，由辦理轉貼現的雙方銀行自主協商解決。（五）我國銀行貸款定價的方法(一般了解)

浮動利率：商業銀行70第三節幾種貸款管理操作要點信用貸款擔保貸款貼現貸款消費貸款第三節幾種貸款管理操作要點信用貸款71一、信用貸款信用貸款內涵信用貸款具有以下幾個特點信用貸款的操作程序及其要點一、信用貸款信用貸款內涵72（一）信用貸款內涵

信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發放的貸款。信用貸款是以借款人的信用作為還款保證。（一）信用貸款內涵

信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而73（二）信用貸款的特點以借款人的信用和未來的現金流量作為還款保證；風險大、利率高；手續簡便。請思考：信用風險如何補償？（二）信用貸款的特點以借款人的信用和未來的現金流量作為還款保74（三）信用貸款的操作程序及其要點

對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象合理確定貸款額度和期限貸款的發放與監督使用貸款到期收回（三）信用貸款的操作程序及其要點

對借款人進行信用評估，正確75二、擔保貸款擔保方式與擔保貸款種類保證貸款操作要點抵押貸款操作和管理要點二、擔保貸款擔保方式與擔保貸款種類76（一）擔保方式與擔保貸款種類（擔保法）

保證與保證貸款質押與質押貸款抵押與抵押貸款保證是指保證人與銀行約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行或承擔責任的行為。銀行根據擔保法中的保證方式向借款人發放的貸款稱為保證貸款。質押也稱質權，就是債務人或第三人將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法就該動產賣得價金優先受償。以擔保法中規定的質押方式發放的貸款稱為質押貸款。抵押是指債務人或者第三人不轉移抵押財產的占有，將該財產作為債權的擔保。銀行以抵押方式作擔保而發放的貸款，就是抵押貸款。（一）擔保方式與擔保貸款種類（擔保法）

保證與保證貸款保證是77思考：

質押與抵押的區別？將財產作法定的移交（但可不作實際的實物交付）的方式為何種方式？不轉移財產的占有權的方式為何種方式？動產、不動產、各種權利分別作可以做何種方式？

思考：

質押與抵押的區別？78拓展：一般保證與連帶責任保證當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證；當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。兩者的區別：保證人是否有先訴抗辯權？一般保證人有（債務人不能履行），而連帶責任保證沒有（債務人不履行）。拓展：一般保證與連帶責任保證當事人在保證合同中約定，債務人不792.銀行核保1.借款人找保3.銀行審批4.貸款發放與收回保證人的營業執照保證人和法人代表的的印鑒財務報表和有關文件承保能力，看其凈資產凈值保證人財產是否已作為抵押或擔保保證人的生產經營、經營效益和信用履約情況如果借款人無力償還貸款本息，銀行就應通知保證人主動承擔擔保責任，銀行有權從保證人賬戶上扣收提擔保的貸款本息。待貸款本息全部扣收完畢，保證貸款合同隨即失效。（二）保證貸款的操作要點2.銀行核保1.借款人找保3.銀行審批4.貸款發放保證人的營80（三）抵押（含質押）貸款的操作和管理要點抵押貸款分類抵押物的選擇和估價確定抵押率抵押物的產權設定與登記抵押物的占管和處分（三）抵押（含質押）貸款的操作和管理要點抵押貸款分類81

1．抵押貸款的分類存貨抵押證券抵押不動產抵押客賬抵押人壽保險單抵押

1．抵押貸款的分類822．抵押物的選擇和估價

選擇原則合法性原則；易售性原則；穩定性原則；易測性原則。抵押物估價是對抵押物將來處分時的市場價格的估算。估價原則科學性公正性防范風險2．抵押物的選擇和估價

選擇原則抵押物估價是對抵押物將來處分833.確定抵押率抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比。銀行在確定押率時，應當考慮以下因素：<1>貸款風險<2>借款人信譽<3>抵押物品種<4>貸款期限各種考慮的因素與抵押率之間是何種關系？3.確定抵押率抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與844．抵押物的產權設定與登記產權設定，是指銀行要證實并取得處分抵押物以作抵償債務的權利。借款人要將財產契約交指定機構登記過戶，明確銀行為產權所有者和保險受益人。根據我國擔保法的規定，辦理抵押登記的部門有：土地管理管理部門；房管理部門；林木主管部門；運輸工具登記部門；工商行政管理部門等。4．抵押物的產權設定與登記產權設定，是指銀行要證實并取得處分85抵押物登記內容抵押人姓名或企業名稱、地址；抵押權人名稱、地址；抵押物品名稱、數量、規格、價值；貸款金額、幣種；抵押和貸款的期限；抵押物品保管方式；抵押合同簽訂的日期、地點。抵押物登記內容抵押人姓名或企業名稱、地址；抵押權人名稱、地址865．抵押物的占管、處分

占管根據擔保法中規定的抵押方式設定抵押的財產，一般由抵押人占管，即抵押人不轉移財產的占有；根據擔保法中規定的質押方式設定的質物，一般由抵押權人占管。處分的條件<1>抵押合同期滿，借款人不能履行還款；<2>抵押期間抵押人宣告解散或破產；<3>個體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤、其繼承人或受遺贈人不能償還其債務。處分的方式拍賣、轉讓、兌現5．抵押物的占管、處分

占管處分的條件87三、票據貼現貸款

票據貼現概念票據貼現的特點票據貼現的操作要點三、票據貼現貸款

票據貼現概念88（一）票據貼現概念票據貼現是一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。從持票人來講，貼現是以手中持未到期的票據向銀行貼付利息，取得現款的經濟行為。票據貼現不僅僅是一種票據買賣行為，它實質上是一種債權關系的轉移，是銀行通過貼現而間接地把款項貸放給票據的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。（一）票據貼現概念票據貼現是一種以票據所有權的有償轉讓為前提89（二）票據貼現的特點首先，它是以持票人作為貸款直接對象（間接對象是付款人）；其次，它是以票據承兌人的信譽作為還款保證；第三，它以票據的剩余期限為貸款期限；第四，實行預收利息的方法。（二）票據貼現的特點90（三）票據貼現的操作要點

審批期限與額度到期處理（三）票據貼現的操作要點

審批期限與額度到期處理91審批審查票據的票式和要件是否合法審查票據的付款人和承兌人的狀況審查票據期限的長短審查貼現的額度審批審查票據的票式和要件是否合法92期限與額度票據貼現的期限是指從票據貼現回到票據到期內之間的時間。一般控制在六個月之同，最多不超過9個月。票據貼現貸款的額度，即實付貼現額，計算公式是：實付貼現額=貼現票據面額-貼現利息貼現利息=票據面額×貼現期限（天數）×（月貼現率÷30）期限與額度票據貼現的期限是指從票據貼現回到票據到期內之間的時93到期處理票據貼現貸款到期后，付款人應事先將票款備足并交存開戶銀行，開戶銀行在到期日憑票將款項從付款人賬戶劃轉到貼現銀行賬戶。如果在票據到期，付款人賬戶不足以支付票款，銀行分別商業承兌匯票和銀行承兌匯票進行不同處理。到期處理票據貼現貸款到期后，付款人應事先將票款備足并交存開戶94四、消費者貸款（一）消費者貸款的概念與種類消費者貸款是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發放的貸款。消費者貸款按償還方式分為：1.分期償還貸款2.信用卡貸款和其他周轉限額貸款。。3.一次性償還貸款四、消費者貸款（一）消費者貸款的概念與種類95（二）消費者貸款的操作要點

貸款的申請信用分析和貸前調查貸款審批與發放貸后檢查與貸款的收回（二）消費者貸款的操作要點

貸款的申請96五、住房按揭貸款（一）住房按揭貸款的概念是由樓宇的購買者在支付一定的購房款（總購房款的30%-40%）后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣房（通常是發展商）付清全部房款。住房按揭貸款通常需要以樓花或現樓作抵押，還需要發展商提供擔保或承諾在購房者不能還清貸款時由發展商進行回購，向銀行購回房屋的抵押權。五、住房按揭貸款（一）住房按揭貸款的概念97（二）住房按揭貸款的程序

銀行與房地產開發商簽訂協議購房者與發展商簽訂住房買賣合同購房者提出借款申請發展商簽字擔保銀行審批公證和登記購買保險和交付銀行貸款手續費貸款的發放與收回（二）住房按揭貸款的程序

銀行與房地產開發商簽訂協議98第四節貸款信用分析與風險管理信用分析的主要內容信用分析方法貸款損失的控制與處理信用分析是指商業銀行為保證貸款的安全與盈利，在貸款前對借款人的資信狀況進行調查和評估。第四節貸款信用分析與風險管理信用分析的主要內容信用分析是99一、信用分析的主要內容

1.品德2.能力3.資本4.擔保5.經營環境國外常用方法：5W即借款人(Who)、借款用途(Why)、還款期限（When）、擔保物(What)及如何還款(How)。5P即個人因素（personal）、目的因素（purpose）、償還因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective）。5C品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保(Collateral)及環境條件(Condition)。

一、信用分析的主要內容

1.品德國外常用方法：1001.借款人品德借款人的品德是指借款人不僅要有償還債務的意愿，還要具備承擔各種義務的責任感。由于借款人的品格無法計量，銀行可以根據過去的“記錄”（履約或違約）和積累的經驗進行一系列調查，也可以通過專門的資信機構了解借款人的信用狀況以評估其品格。但評估只表明借款人的主觀還款意愿，并不能表明其確實能還本付息。1.借款人品德借款人的品德是指借款人不僅要有償還債務的意愿，1012.借款人的能力是指還款能力，即借款人有無還款來源，即指借款人運用資金獲取利潤并償還貸款的能力。一是要看企業的生產成本、產品質量、銷售收入以及產品競爭力二是要看企業經營者的經驗和能力，特別是要分析企業主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協調能力和創新能力。2.借款人的能力是指還款能力，即借款人有無還款來源，即指借款1023.企業的資本是指借款人的資本金，表明借款人的經濟實力。資本是借款人財產的貨幣價值，它反映了借款人的財力和風險承擔能力，并作為企業從銀行取得貸款的一個決定性因素。同時，資本也在一定程度上反映了企業經營者的經營成就。在評估借款人資本時，要注意其賬面價值與實際價值的區別，以及資本的穩定性和變現能力。3.企業的資本是指借款人的資本金，表明借款人的經濟實力。1034.貸款的擔保是指還款保證，有抵押物品、擔保人兩種。企業為貸款而提供的擔保狀況，也是影響貸款信用風險的一個重要因素。評價貸款的擔保，要看企業提供的擔保品是否適合于作擔保品，擔保品的整體性、變現性、價格穩定性、保險、貸款保證人的擔保資格、經濟實力和信用狀況，以及保證人擔保能力是否與擔保貸款額度相符等。4.貸款的擔保是指還款保證，有抵押物品、擔保人兩種。1045.借款人經營環境經營環境，即借款人經營的經濟條件或申請者的就業環境，包括內、外環境。5.借款人經營環境經營環境，即借款人經營的經濟條件或申請者的105二、信用分析方法財務報表分析——資產負債表分析、損益表分析、現金流量表分析財務比率分析——流動性比率、盈利能力比率、結構性比率（杠桿比率）、經營能力比率、償債能力系數現金流量分析二、信用分析方法財務報表分析——資產負債表分析、損益表分析、106（一）財務報表分析之一——資產負債表資產項目應收賬款存貨固定資產投資負債項目短期負債長期負債或有負債所有者權益項目（一）財務報表分析之一——資產負債表資產項目負債項目107資產項目應收賬款——應收賬款的分布應收賬款賬齡的分布應收賬款的抵押情況存貨——規模是否合理保留的時間長短流動性狀況有無陳舊變質風險是否投保投資——企業所持有的各種有價證券的合法性、流動性和盈利性；有價證券的期限、數量、結構是否合理；有價證券發行人的信用狀況固定資產——是企業資本的一部分，可用于最后的債務清償。企業是否提足了折舊固定資產是否全額保險企業固定資產的變現能力負債及資本項目負債項目短期負債——企業短期負債的數額有無漏計；短期負債的期限，如已過期，可能會被處以罰款。長期負債——長期負債的到期日長期負債利率，財務負擔大小企業償還長期負債的安排資本項目企業的資本有無虛假成份企業的資本結構是否合理企業是否按規定補充自有資本資產項目負債及資本項目108財務報表分析之一——損益表通過損益表，可以了解企業的經營業績、理財成果和獲利能力的大小。思考：僅關注損益表是否能夠看出企業償債能力大小？利潤是否可以直接用來還款？你能夠理解什么是虛增資產虛計利潤嗎？是什么原因所導致的？財務報表分析之一——損益表通過損益表，可以了解企業的經營業績109（二）財務比率分析1.流動性比率（反映短期償債能力的大小）流動比率=流動資產/流動負債在1.5—2.5合適速動比率=速動資產/流動負債在1以上合適現金比率＝（現金＋等值現金）/流動資產5%以上合適（二）財務比率分析1.流動性比率（反映短期償債能力的大小）110思考：連線：流動比率立即償還到期債務的能力速動比率可變現資產償還短期內到期債務的能力現金比率短期內債務清償能力思考：連線：1112.結構性比率（杠桿比率，反映長期償債能力）資產負債率（負債比率）=總負債/總資產（50%）權益負債率（負債凈值比率）=總負債/所有者權益股東權益比率＝股東權益/總資產財務杠桿倍數=總資產/股東權益利息保障倍數2.結構性比率（杠桿比率，反映長期償債能力）資產負債率（負債1123.營運能力比率

資產周轉率＝銷售凈額/平均資產總額固定資產周轉率＝銷售凈額/固定資產凈值存貨周轉率＝銷售凈成本/平均存貨額應收賬款周轉率＝銷售凈額/應收賬款平均余額該類指標資產利用的效率。營運能力與償債能力有關，營運能力越強，各項資產周轉速度越快，表明企業可較少資金就能獲得更好的經濟效果。該類指標用360除，得到相關的周轉天數概念。3.營運能力比率

資產周轉率＝銷售凈額/平均資產總額該類指1134.盈利能力比率

銷售利潤率＝銷售額－稅額－銷售成本/銷售收入資產收益率=稅后資產凈收益/平均資產總額凈資產收益率（產權凈收益率）=稅后凈收益/平均凈資產股票市盈率＝每股市價/每股贏利4.盈利能力比率

銷售利潤率＝銷售額－稅額－銷售成本/銷售收1145.償債能力系數

5.償債能力系數

115三、現金流量表分析現金凈流量＝現金流入量－現金流出量總現金凈流量＝經營活動的現金凈流量＋投資活動的現金凈流量＋融資活動的現金凈流量三、現金流量表分析現金凈流量＝現金流入量－現金流出量116現金流入現金流出1.經營活動現金流量2.投資活動現金流量3.融資活動現金流量銷貨或勞務現金收入利息或股息的現金收入增值稅銷項稅額和出口退稅其他業務現金收入購貨或勞務現金支出營業費用現金支出支付利息其他業務現金支出出售證券出售固定資產收回對外投資本金購買有價證券購置固定資產取得短期與長期貸款發行股票或債券償還借款本金的現金分配現金股利企業主要現金流量現金流入現金流出1.經營活動現金流量2.投資活動現金流量3.117如果一定時期企業的凈現金流量大于0，說明企業有一定的還款能力。除此之外，可用以下兩個指標來衡量。業務中的現金流量/（紅利＋到期的長期負債）業務中的現金流量/（紅利＋到期的長期負債＋年初的短期負債余額）如果比率一大于1，說明目前企業的償債能力較強，如果比率二大于1，說明企業的償付能力強，如果一定時期企業的凈現金流量大于0，說明企業有一定的還款能力118（四）非財務因素分析行業分析借款人經營管理分析產品分析自然社會因素分析（四）非財務因素分析行業分析119非財務分析因素分析要點非財務分析因素分析要點120三、貸款損失的控制與處理貸款分類不良貸款發生的表象不良貸款的控制與處理三、貸款損失的控制與處理貸款分類121（二）不良貸款的表象1.企業在銀行的賬戶上反映的預警信號經常止付支票或退票經常出現透支或超過規定透支應付票據展期過多要求借款用于償還舊債要求貸款用于炒作本公司股票或時行投機性活動貸款需求的規模和時間變動無常銀行存款余額持續下降經常簽發空頭支票貸款的擔保人要求解除擔保責任借款人被其他債權人追討債務借款人不能按期支付利息，或要求貸款展期從其他機構取得貸款，特別是抵押貸款（二）不良貸款的表象1.企業在銀行的賬戶上反映的預警信號1222.從企業財務報表上反映的預警信號

應收賬款的賬齡明顯延長銀行不能按時收到企業的財務報表現金狀況惡化應收賬款和存貨激增成本上升及收益減少銷售上升但利潤減少銷售額下降得不合理改變或違反會計準則，如折舊計提、存貨計價等主要財務比率發生異常變化呆賬增加，或拒做呆賬及損失準備審計不合格等2.從企業財務報表上反映的預警信號

應收賬款的賬齡明顯延長1233.在企業人事管理及與銀行的關系方面的預警信號企業主要負責人之間不團結企業管理人員對銀行的態度發生變化，缺乏坦誠的合作態度在多家銀行開戶，或經常轉換往來銀行，故意隱瞞與某些銀行的往來關系董事會、所有權發生重要的變動公司關鍵人物健康出現問題，且接班人不明確或能力不足主要決策人投機心理過重某負責人獨斷專行，限制了其他管理人員積極性的發揮無故更換會計師或高管理人士對市場供求變化和宏觀經濟環境變化反應遲鈍，應變能力差，用人不當，各部門之間不能相互協調配合，缺乏長遠的經營戰略，急功近利借款人婚姻、家庭出現危機等。3.在企業人事管理及與銀行的關系方面的預警信號企業主要負責人1244.在企業經營管理方面表現出來的預警信號

經營管理混亂，環境臟、亂、差，員工紀律松散設備陳舊、維修不善、利用率低銷售旺季后，存貨仍大量積壓喪失一個或多個主要客戶關系到企業生產能力的某些主要客戶的訂貨變動無常企業的主要投資項目失敗企業的市場份額逐步縮小，企業的生產規模不適當地擴大等。4.在企業經營管理方面表現出來的預警信號

經營管理混亂，環境125（三）不良貸款的控制與處理不良貸款分析原因、采取措施積極催收督促企業整改簽訂貸款協議追加擔保品追加保證人參與企業經營管理追加貸款借新還舊貸款展期貸賬沖銷依法收貸訴諸法院清償抵押品（三）不良貸款的控制與處理不良貸款分析原因、采取措施積極催收126我國不良資產處置實踐1997年，全國金融工作會議就正式明確了國內大型商業銀行要建立垂直領導體系。1998年發行了2700億特別國債，用以補充國有商業銀行資本金。1999年成立了四家專門的資產管理公司。2004年初，國務院注入450億美元的外匯儲備，用于補充中國銀行和建設銀行的資本金，又對中國銀行和建設銀行進行了股份制改造，同時對歷史不良貸款進行徹底的剝離和處置。我國不良資產處置實踐127目前，中國已經形成了包括資產公司、銀行等金融機構、投資者、中介機構等在內的不良資產處置市場主體。其中較優的對現有不良資產的處置手段有：（1）資產重組（2）債轉股（3）不良貸款出售（4）證券化（5）合資經營目前，中國已經形成了包括資產公司、銀行等金融機構、投資者128第五章商業銀行貸款業務經營管理學習目標：貸款業務概述貸款定價幾種貸款操作要點貸款信用分析和風險管理貸款是商業銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息的條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構成。第五章商業銀行貸款業務經營管理學習目標：貸款是商業銀行作129第一節貸款業務概述貸款業務種類貸款政策貸款程序第一節貸款業務概述貸款業務種類130一、貸款業務種類

按貸款的期限劃分按貸款的保障程度劃分按貸款的用途劃分按貸款質量劃分按計息方式劃分按照貸款發放的自主程度劃分按償還方式劃分一、貸款業務種類

按貸款的期限劃分131貸款活期定期透支信用擔保票據貼現工業商業農業科技消費正常關注次級可疑損失固定利率浮動利率自營委托特定一次償還分次償還貸款期限貸款保障條件貸款用途償還方式自主程度計息方式貸款質量貸款活期信用工業正常固定利率自營一次償還貸款期限貸款保障條件132（一）按貸款的期限劃分

活期貸款：是在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發出收回貸款的通知。定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款。按照償還期的長短，又可以分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。透支貸款：是指活期存款賬戶依照合同向銀行透支的款項，它實質上是銀行的一種貸款。一方面有利于監控貸款的流動性和資金周轉情況；另一方面，也有利于銀行按資金償還期限安排貸款順序，保證貸款資金的安全。（一）按貸款的期限劃分

活期貸款：是在貸款時不確定償還期限，133（二）按貸款的保障程度劃分信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信譽而無須提供抵押物或第三者保證而發放的貸款。擔保貸款：是指以一定財產或信用作為還款保證的貸款。根據還款保證的不同，具體分為抵押貸款、質押貸款和保證貸款。票據貼現：它是指應客戶的要求，以現金或活期存款買進客戶持有的未到期的商業票據的方式發放的貸款。票據貼現實行預扣利息。（二）按貸款的保障程度劃分信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信134抵押貸款：是指按規定的抵押方式以借款人或第三者的財產為抵押發放的貸款。質押貸款：是指按規定的質押方式以借款人或第三者的動產或權利為質物發放的貸款。保證貸款：是指按規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證或連帶責任而發放的貸款。《中華人民共和國擔保法》《擔保法》抵押貸款：是指按規定的抵押方式以借款人或第三者的財產為抵押發135（三）按貸款的用途劃分工業貸款：用于補充工業的貸款。商業貸款：用來補充商業流動資金的貸款。農業貸款：用于改良土壤、造林、水利等方面的長期貸款及用于購買種子、肥料等方面的短期貸款。消費者貸款：指貸款給消費者個人用來購買消費品或支付勞務費用的貸款。

一是按性質安排貸款；二是監控貸款的部門結構，防范貸款風險。（三）按貸款的用途劃分工業貸款：用于補充工業的貸款。一是按性136（四）按貸款質量劃分正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。關注貸款：目前有能力還，但存在一些對償還不利的影響因素。次級貸款：還款能力出現了明顯的問題，正常經營收入無法保證足額還本付息。可疑貸款：即使執行抵押或擔保，也有一部分損失。損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程后，本息仍然無法收回，或只有一小部分能夠收回。一是有利于加強貸款的風險管理，提高貸款質量；二是有利于金融監管當局對商業銀行進行有效的監管。（四）按貸款質量劃分正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握137（五）按計息方式（利率約定）劃分（1）固定利率貸款（2）浮動利率貸款（五）按計息方式（利率約定）劃分138（六）按照貸款發放的自主程度劃分

自營貸款：是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，是商業銀行最主要的貸款。委托貸款：是指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由銀行根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督、使用并協助收回的貸款。特定貸款：是指經國務院批準并對可能造成的損失采取相應的補救措施后，責成國有獨資商業銀行發放的貸款。（六）按照貸款發放的自主程度劃分

自營貸款：是指銀行以合法方139（七）按償還方式分

一次償還貸款：指借款人在貸款到期日一次性還清貸款本金的貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。分期償還貸款：指借款人按規定期限分次償還本金和支付利息的貸款。中長期貸款大都采用這種方式，其利息的計算方法常見的有加息平均法、利隨本清法等。一方面有利于加強銀行監測貸款的到期和貸款收回情況，準確測算銀行頭寸的變動趨勢，另一方面有利于銀行考核收息率，加強對應收利息的管理。（七）按償還方式分

一次償還貸款：指借款人在貸款到期日一次性140二、貸款政策貸款政策含義貸款政策制定應考慮的因素貸款政策的內容二、貸款政策貸款政策含義141（一）貸款政策的含義貸款政策是指商業銀行為實現其經營目標而制定的指導貸款業務的各項方針和措施的總稱。（一）貸款政策的含義貸款政策是指商業銀行為實現其經營目標而制142（二）制定貸款政策應考慮的因素

國家有關的法律、法規和國家的財政、貨幣政策銀行資本狀況銀行負債結構服務地區的經濟條件和經濟周期銀行信貸人員的能力和經驗（二）制定貸款政策應考慮的因素

國家有關的法律、法規和國家的143（三）貸款政策的內容

貸款業務發展戰略貸款操作程序及權限界定貸款的結構和規模貸款種類及地區貸款的抵押與擔保貸款定價貸款檔案管理政策貸款的日常管理和催收制度不良貸款的管理（三）貸款政策的內容

貸款業務發展戰略1441.貸款業務發展戰略〓銀行貸款政策首先應當明確銀行的發展戰略，包括開展業務應當遵循的原則，銀行希望開展業務的行業、區域及業務品種和希望達到的業務開展規模與速度。貸款業務發展戰略首先明確貸款業務的經營方針。目前是安全性、流動性、盈利性。1.貸款業務發展戰略〓銀行貸款政策首先應當明確銀行的發展戰略1452.貸款操作程序及權限界定〓

貸款操作包含三個階段：第一階段是貸前的推銷、調查及信用分析階段；第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發放階段；第三階段是貸款發放以后的監督檢查、風險監測及貸款本息收回的階段。貸款權限界定即貸款審批制度——目前我國實行“審貸分離，分級審批”制度。〓2.貸款操作程序及權限界定〓

貸款操作包含三個階段：第一階段146審貸分離：即將貸款程序的三個階段分別交由三個不同的崗位來完成，并相應承擔由于各個環節工作出現問題而帶來的風險責任。三類人員是：貸款調查評估人員、貸款審查人員和貸款檢查人員。貸款調查人員負責貸前調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；貸款檢查人員負責貸款發放以后的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。審貸分離：即將貸款程序的三個階段分別交由三個不同的崗位來完成147分級審批是銀行根據信貸部門有關組織、人員的工作能力、經驗、職務、工作實績以及所負責貸款業務的特點和授信額度，決定每位有權審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。授權統一由銀行董事會或最高決策層統一批準，自董事會到基層行管理層，權限逐級下降。分級審批是銀行根據信貸部門有關組織、人員的工作能力、經驗、職1483.貸款的規模和結構〓規模適度結構合理貸款/存款比率——75%貸款/資本比率單個企業貸款比率——10%中長期貸款比率——120%3.貸款的規模和結構〓規模適度貸款/存款比率——75%1494.貸款種類及地區

銀行應在企業貸款、消費貸款、農業貸款等貸款領域中分配貸款總額。貸款地區是指銀行控制貸款業務的地域范圍。銀行貸款的地區與銀行的規模有關。大銀行因其分支機構眾多，在貸款政策中一般不對貸款地區做出限制；中小銀行則往往將其貸款業務限制在銀行所在城市和地區，或該銀行的傳統服務地區。4.貸款種類及地區

銀行應在企業貸款、消費貸款、農業貸款等貸1505.貸款的抵押與擔保貸款擔保政策：明確擔保的方式規定抵押品的鑒定、評估方法和程序確定貸款與抵押品價值的比率、貸款與質押品價值的比率（墊頭）確定擔保人的資格和還款能力的評估方法與程序等5.貸款的抵押與擔保貸款擔保政策：1516.貸款定價

貸款定價不僅僅是確定貸款利率，還包括確定貸款補償性余額和對某些貸款收取的費用（如承擔費）。銀行貸款定價必須考慮資金成本、貸款風險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方式、銀行與借款人的關系、資產收益率目標等多種因素。6.貸款定價

貸款定價不僅僅是確定貸款利率，還包括確定貸款補1527.貸款檔案管理政策

一套完整的貸款檔案管理制度通常應包括以下內容：貸款檔案的結構，即應包括的文件貸款檔案的保管責任人貸款檔案的保管地點貸款檔案存檔、借閱和檢查制度7.貸款檔案管理政策

一套完整的貸款檔案管理制度通常應包1538.貸款的日常管理和催收制度〓日常管理——貸款發放后，信貸人員應保持與借款人的密切聯系，定期或不定期地走訪借款人，了解借款人的業務經營情況和財務狀況，定期進行信貸分析，并形成信貸分析報告存檔。催收制度——如貸款還本付息到期日之前的一定時間，應提前書面通知借款人償還到期的貸款本息。8.貸款的日常管理和催收制度〓日常管理——貸款發放后，信貸人1549.不良貸款的管理

預警信號監控重組挽救追償訴訟沖銷等9.不良貸款的管理

預警信號155三、貸款程序

貸款申請貸款調查對借款人進行信用等級評估貸款審批簽訂借款合同和擔保合同貸款發放貸后檢查貸款歸還

三、貸款程序

貸款申請156貸款申請貸款審批貸款收回貸款調查信用評估貸后檢查貸款發放合同簽訂貸款程序圖貸款申請貸款審批貸款收回貸款調查信用評估貸后檢查貸款發放合同157第二節貸款定價貸款定價原則貸款價格的構成影響貸款定價的因素貸款定價主要方法（模式）所謂貸款的定價是指銀行根據其經營成本和信貸風險，綜合考慮貸款收益，與借款人協商確定貸款價格的過程。包括如何確定貸款的利率、確定補償余額、以及對某些貸款收取手續費。第二節貸款定價貸款定價原則所謂貸款的定價是指銀行根據其經158一、貸款定價原則

利潤最大化原則擴大市場份額原則保證貸款安全原則維護銀行形象原則一、貸款定價原則

利潤最大化原則159利潤最大化原則銀行在進行貸款定價時，首先必須確保貸款收益足以彌補資金成本和各項費用，在此基礎上，盡可能實現利潤的最大化。利潤的最大化是否意味著貸款利率必須是高的？利潤最大化原則銀行在進行貸款定價時，首先必須確保貸款收益足以160擴大市場份額原則在金融業競爭日益激烈的情況下，商業銀行要求生存、求發展，必須在信貸市場上不斷擴大其市場份額。同時，商業銀行追求利潤最大化目標，也必須建立在市場份額不斷擴大的基礎上。貸款價格始終是影響銀行市場份額的一個重要因素。擴大市場份額原則在金融業競爭日益激烈的情況下，商業銀行要求生161保證貸款安全原則（風險防范原則）就是使貸款收益能夠足以彌補貸款的各項成本。貸款的風險越大，貸款成本就越高，貸款價格也就越高。保證貸款安全原則（風險防范原則）就是使貸款收益能夠足以彌補貸162維護銀行形象原則要求銀行嚴格遵循國家有關法律、法規和貨幣政策、利率政策的要求，不能利用貸款價格搞惡性競爭，破壞金融秩序的穩定，損害整體社會利益。維護銀行形象原則要求銀行嚴格遵循國家有關法律、法規和貨幣政策163二、貸款價格的構成貸款利率貸款承諾費補償余額隱含價格二、貸款價格的構成貸款利率1641.貸款利率是指一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。它是貸款價格的主體，也是貸款價格的主要內容。貸款利率的確定應以收取的利息足以彌補支出并取得合理利潤為依據。銀行貸款所支付的費用包括資金成本、提供貸款的費用以及今后可能發生的損失等。合理的利潤水平，是指應由貸款收益提供的，與其他銀行或企業相當的利潤水平。1.貸款利率是指一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金1652.貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。銀行收取貸款承諾費的理由如下：為了應付承諾貸款的要求，銀行必須保持一定的高性能的流動性資產，這就要放棄收益高的貸款或投資（機會成本），使銀行產生利益損失。為了補償這種損失，就需要借款人提供一定的費用。2.貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部1663.補償余額是指借款人應銀行要求，保持在銀行的一定數量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個條件而寫入貸款協議中。要求補償余額的理由是：顧客不僅是資金的使用者，還是資金的提供者，而且只有作為資金的提供者，才能成為資金的使用者。存款是銀行業務的基礎，是貸款的必要條件，銀行發放貸款應該成為現在和將來獲得存款的手段。從另一方面講，也是銀行變相提高貸款利率的一種方式，因此，它成為貸款價格的一個組成部分。3.補償余額1674.隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協議中加上一些附加性條款。附加條款不直接給銀行帶來收益，但可以防止借款人經營狀況的重大變化給銀行利益造成損失，因此，它也可以視為貸款價格的一部分。4.隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內容。168三、貸款定價應考慮的因素資金成本（借入資金的成本）基準利率貸款的風險程度貸款的費用借款人的信用及與銀行的關系目標收益率貸款的供求狀況預期的通貨膨脹三、貸款定價應考慮的因素資金成本（借入資金的成本）169資金成本資金的平均成本：資金的平均成本是指資金的利息費用總額除以平均負債余額，表明每一單位債務的平均成本率，即每單位資金的平均利息費用率；資金的邊際成本是指每增加一單位可用于投資、貸款的資金所需要支付的借入成本。

在貸款定價中，應如何使用這兩類成本？資金成本資金的平均成本：資金的平均成本是指資金的利息費用總額170基準利率基準利率是在整個利率體系中起主導作用的利率。一般把中央銀行的