國 采購系統與財務系統工作對接管理辦法歸屬體系：某某電器有限公司經營管理手冊――采購系統分冊文件編號：某某－采 013撰寫單位：某某電器采購中心版本：第一版生效日期：機密等級：□ 機密■一般合計頁數：頁正文頁數：頁 18 21個附件個數：2制度正文目錄：目錄頁次、目的11、范圍21、名詞解釋31、職責41、作業內容51、注意事項618、附件718總管撰（副總）不得再次給予裁理寫結算貨款。審研人批究要室急審需核臨時進貨的，市場部提出要貨申請，采購部制作“計劃外付款申請表”如可向供應商補利的，目的：明確采購系統與財務系統間流程對接責任，提高工作效率，特制定本辦法；1范圍：2適用范圍：某某電器有限公司總部采購中心、財務中心；分部采購部、財務部；2.1發布范圍：某某電器總部各中心、各部門；各分部；2.2名詞解釋3是對某某電器有限公司的總部采購中心與分部采購部的統稱；采購系統：3.1是對某某電器有限公司的總部財務中心與分部財務部的統稱；財務系統：3.2職責4采購中心在結算過程中的責任4.1按公司規定協及相關扣款金額的義務；4.1.1分部采購部負責:及時提供應商結算方面信息、助結算人員付款計劃的編制與申報；對進貨申請單準確性負有責任；對于主管商品的庫存控制、殘次控制負有直接責任；對于稅票的及時回收負有直接責任；對于存在未決糾紛或清退的供應商向財務系統建議拒絕付款；總部采購中心負責：審查各供應商應收款項的扣除情況；管理、審核采購員付款計劃4.1.2表的編制與申報；審查公司與供應商的合作情況，審核供應商款項的支付；對于分部的各項庫存占壓資金負有責任；對于分部的各項應收款項的及時收回負有責任；對于對于合作過程中出現問題因下屬未能按規定履行結算義務產生的損失負有連帶責任；的供應商負責審核并停止付款。作業內容55.1合同管理的對接財務系統對上報合同的權限的審核：對符合授權標準的且審核無誤的，經授權人員簽5.1.1字蓋章后，按流程進行備檔留存；財務系統對合同的管理：編制合同政策一覽表并與采購部政策一覽表進行對照；5.1.2:各項費用管理的對接5.2督促財務系統按合同5.2.1采購人員對合同中所涉及到的各項費用及返利的收取進行監督，付款并按期收取各項費用。應付帳帳務內容包括：要求供應商按期核對往來帳務。5.2.2財務系統督促各分部采購部，款；應收返利、降價退殘、折讓等應收款；應收場地使用費、空調安裝費、市場推廣。費、促銷管理費、營業場所支持費等（財務部統一下發財務確認函）5.3付款結算管理的對接：5.3.1付款結算過程中對供應商的基本要求：供應商進行貨款結算必須與公司簽訂合同。供應商必須與公司簽訂合同，并具有5.3.1.1．總部統一編制的結算號才能來公司辦理貨款結算事宜，兩者缺一不可。供應商合同期滿未簽訂新合同的，舊合同可延期執行一個月，一個月后仍未簽定新合同，則停止付款，或者按《無合同付款流程》向總部報批。 供應商必須為一般納稅人，進行貨款結算必須遵守公司的稅票回收制度。1）代銷商品結算：必須有增值稅發票才能支付貨款，不開或錯開增值稅發票的不予結款。2）經銷商品同城結算：必須堅持“一手錢一手票”的原則，有特殊情況需進行支付的，由采購人員提出申請，說明理由并給出交付日，經分部總經理審批后方能支付。（3）經銷商品異地結算： 異地結算的供應商稅票必須 7天內收回，時間從貨款付出后第二天算起。有特殊情況不能按時收回稅票的， 由采購人員提出申請，說明理由并給出交付日， 必須報總部采購中心、財務中心審核批準后方能支付。 針對一個供應商只能進行一次特批， 累計有兩筆稅票未能收回的，結算組必須立即停止對該供應商任何款項的支付，結算人員要給予嚴格控制。（4）先款后貨：同城中的供應商，規定 2天的回收期；異地的供應商，規定 7天的回收期。時間從貨款付出后第二天算起，由采購部全權負責。 貨款結算后應付帳款余額不得小于殘次、退貨、各項應收收入及合同約定的鋪底金額之和，清退的要留有足夠帳面金額。結算會計要控制供應商的結算款項，對殘次、退貨較多的、或欲清退的供應商要保留足夠的帳面余額。 合同約定有鋪底額的供應商， 結款后余額不得小于鋪底金額。按合同約定帳期結算，不允許提前支付貨款（遇特殊情況經總部采購中心和財務中心聯合審批后可支付），結算會計結款時必須審查貨款的帳期，嚴格按照合同規定的帳期進行結算，禁止提前支付貨款。 嚴格實行按計劃付款制度，超計劃拒付，或者《按計劃外付款流程》向總部報批。 嚴格按照公司授權權限落實審批手續，審批手續不全的拒絕付款。對于返利、降價、退殘、禮金券的收回，允許帳扣。對其它各項應交營業稅項目的收入，公司可加收17%的代繳增值稅款進行帳扣。對帳扣方式結算的要求：按照合同約定的方式收取，采用帳扣方式進行結算的分兩種情況處理：1）供應商提供全額稅票的，公司按凈額支付，公司給供應商開具服務業發票。2）供應商提供凈額稅票的，必須加收17%的代繳增值稅款。的分部貨款結算流程：本結算流程分為經銷商品結算操作流程、代銷商品 ERP未實行．結算操作流程、 帶貨安裝商品結算操作流程、 先款后貨商品結算操作流程、 計劃外付 款流程和采購需要控制付款的報批流程。 對帳時間（經銷 1)經銷商品、代銷商品、帶貨安裝商品對帳時間統一為：上周五至本周三工作時間。的手機、電腦類產品周四上午也可以對帳） ；每周三全天。 7天的供貨商對帳時間統一為： 2)代銷商品、帶貨安裝商品中結算期小于等于 付款日期：計劃內付款各分部在每周集中在兩天進行支付，具體時間由各分部根據地區情況自行決定，時間一經確定不得隨意更改； 先款后貨、現款現貨、計劃外臨時付款可根據實際情況安排支付。 經銷商品結算操作1）分部配送中心每天必須將前一天所有的“進貨入庫憑證”結算聯送交分部結算組；2）分部結算組分廠家按品類整理“進貨入庫憑證”結算聯；3）每周供貨商在我公司規定的對帳時間內，到分部財務結算組核對截止到下周四（含周四）之前到帳期的所有貨款； 供貨商按照我公司的對帳時間， 按時到各分部財務結算組核對到帳期的所有貨款，帳期起始日期以“進貨入庫憑證”結算聯日期為準，每周對帳時間只核對截止到下周四（含周四）之前所有到帳期的貨款。 結算會計與供貨商核對往來帳款無誤填制 “經銷商品結算單” ，簽字后將“經銷商品結算單”和相應的“進貨入庫憑證”結算聯一起轉交收入組。 代銷商品結算操作：各分部對供貨商對帳時間做好合理安排并通知供貨商

,代銷商品每月統一從 30日起結算上月 26日至本月 25日的貨款，各分部對本分部的所有代銷供貨商的對帳時間做好合理安排并通知供貨商， 且必須將每日對帳供貨商的時間安排表下達到所轄門店，

各門店嚴格按照安排表執行。 先款后貨、現款現貨商品結算操作1）采購員每周四填報“先款后貨與現款現貨商品周付款計劃”

。各品類采購員根據市場情況和公司經營的需要于每周四填報下周各品類的“先款后貨與現款現貨商品周付款計劃” ，報采購經理審批后送交財務部結算組。2）結算會計匯總編制“先款后貨與現款現貨商品周付款計劃匯總表” ，經相關人員簽字后于下班前上報總部資金管理部。3）結算會計根據各品類采購員填報的“先款后貨與現款現貨商品周付款計劃” ，匯總編制“先款后貨商品周付款計劃匯總表” ，交結算主管審核簽字，報財務經理、采購經理（采購總監）、分部總經理簽批。所有簽批手續齊全后， “先款后貨商品周付款計 劃匯總表”必須在周四下班前上報總部資金管理部。 ．總部資金管理部在周五下班前將審批完畢的“先款后貨商品周付款計劃匯總表”傳4）真給各分部結算組。總部結算會計依據公司的財務制度、結算準則、合同政策審核“先款后貨商品周付5）并于周五下午下班前審批結果傳真給各分部，報總部采購中心審批，款計劃匯總表”結算組。分部結算組將審批結果送交采購部。分部結算會計收到總部審批的“先款后貨商品6）周付款計劃匯總表”后，復印兩份，一份交采購部做付款申請，一份交結算出納作為付款依據。采購部采購員提出付款申請。采購員根據總部審批的“先款后貨商品周付款計劃匯7），根據實際經營情況做“先款后貨商品付款申請表”和“先款后貨商品付款明總表”，提交財務結算組。細表”財務系統審核“先款后貨商品付款申請表”，結算主管審核“先款后貨商品付款申）8財務經理、收入主管核算應收款項，請表”，申請額度超出計劃的按計劃外付款執行，采購經理、分部總經理審批后轉交結算出納進行付款。9）結算出納依據總部審批的“先款后貨商品周付款計劃匯總表”，核對“先款后貨商品付款申請表”，支付供貨商貨款。結算出納收到“先款后貨商品付款申請表”后，依據總部審批的“先款后貨商品周付款計劃匯總表”進行審核，申請額度必須小于或等于計劃數，超出計劃的不予付款。出納付完款后將付款原始憑據交結算會計進行帳務處理，同時結算會計將付款數據傳真配送財務做帳。5.3.4帶貨安裝商品結算操作5.3.4.1供貨商依據公司客戶服務部的“派工單”按時送貨到客戶處并進行安裝，同時，從客戶手中收回經客戶簽字的“銷售票”提貨聯。供貨商持“派工單”、“銷售票”提貨聯、“電腦預收單”定期到分部客戶服務部進行回訪和核對。5.3.4.2客戶服務部對供貨商的安裝情況回訪確認完后進行簽字，供貨商持客服部確認的單據到門店主任處對帳，由門店主任制作“進貨申請單”，并報采購部審批。5.3.4.3供貨商持采購部審批的“進貨申請單”和“電腦預收單”、“銷售單提貨聯”到門店財務室辦理商品入庫并結轉預收。結完預收后門店給供貨商打印相應的結算單據，門店會計簽字后交供貨商帶走作為結算的憑據。5.3.4.4分部結算會計填制“代銷商品結算單”，供貨商按照分部的安排，按時攜帶在門店打印的結算憑據到分部結算組，結算會計審核結算單據，并與財務帳核對，核對無誤填制“代銷商品結算單”，簽字后將“代銷商品結算單”和相應的結算憑 據一起轉交收入組。．收入組核算返利、補利及其它應收款項。收入會計按結算會計編制的“代銷商品單”和門店打印的結算憑據，根據合同政策核算填列應收供貨商的返利、

結算補利及其它各種應收款項，供貨商簽字確認（對于目前返利、補利的計算是在結算。收入主管簽字后將“代銷商品結算單”會計處的分部，可以維持原有做法不變）轉交結算主管。 結算主管審核“代銷商品結算單” ，填列本次實際支付金額。結算主管對“代銷商品結算單”進行審核，并根據收入主管提供的數據，計算填列本次實際支付金額， 填制付款日期時應根據分部規定的付款日合理安排資金。供貨商根據對帳結果回公司開具增值稅發票。 每周四結算會計對本周所有已經對完帳的帶貨安裝商品，將其“代銷商品結算單”匯總到“代銷商品周付款計劃匯總表”中，經相關人員簽字后于下班前上報總部資金管理部。結算會計必須對所有已對完帳的帶貨安裝商品，將其“代銷商品結算單”匯總到“代銷商品周付款計劃匯總表”中，交結算主管審核簽字，報財務經理、采購經理（采購總監）、分部總經理簽批。所有簽批手續齊全后，“代銷商品周付款計劃匯總表”必須在下班前上報總部資金管理部。5.3.4.8總部資金管理部在周五下班前將審批完畢的“代銷商品周付款計劃匯總表”傳真給各分部結算組。總部結算會計依據公司的財務制度、結算準則、合同政策等審核各分部上報的“代銷商品周付款計劃匯總表”，并于周五下班前將審批結果傳真給各分部結算組。5.3.4.9分部結算組根據總部的審批結果，按照公司的規定在付款日簽收供貨商增值稅發票，按照付款方式支付供貨商貨款。分部結算組收到總部審批的“代銷商品周付款匯總表”后，復印一份交結算出納作為付款依據。供貨商帶增值稅發票來公司交納各項應交款后辦理結款，結算會計核驗稅票無誤后在“代銷商品結算單”上填寫稅票金額，并將“代銷商品結算單”（附相應結算單據）送交結算出納進行付款。結算出納依據總部審批的“代銷商品周付款計劃表”，審核“代銷商品結算單”無誤且稅票已收后支付貨款，同時將付款原始憑據交結算會計進行帳務處理，結算會計整理當天所有的付款，傳真各門店財務進行沖帳。 計劃外付款操作 采購員填寫“計劃外付款申請表” ，分部市場部依據市場實際情況或者經營需和“付款明細表”，報采購經理、分部總經理簽批后送交分部財務部。分部財務審核“計劃外付款申請表” ，結算主管審核“計劃外付款申請表”和 ．，收入主管核對各項應收，財務經理簽字后將“計劃外付款申“付款明細表” 請表”上報總部資金管理部。總部資金管理部審批“計劃外付款申請表” ，總部資金管理部收到分部上報的結算準則及實際情況進行審批，后，“計劃外付款申請表”根據公司財務制度、并將審批結果及時傳真給分部結算組。 分部結算組根據總部的審批支付貨款， 分部結算組收到總部審批的 “計劃外付款申請表”后，根據總部的審批意見安排結算出納支付貨款，并按照公司相關規定及時催收稅票。5.3.6采購需要控制付款的報批5.3.6.1分部采購部在每周四下午對下周需要控制付款的供貨商填制“某某電器（）分部第X月第X周采購控制付款申請明細表”，采購經理（總監）、分部總經理審批后于周四下班前上報總部采購中心審批。5.3.6.2總部采購中心審批“某某電器（）分部第X月第X周采購控制付款申請明細表”。總部采購中心收到分部的“某某電器（）分部第月第周采購控制付款申請XX明細表后，及時簽署審批意見，并將審批意見傳真給各分部采購部，同時必須將”審批意見于周五上午：點前送總部資金管理部，以保證結算人員按照采購中0010心的要求審批付款計劃。各分部采購部收到總部采購中心審批后的某某電器（）“分部第月第周采購控制付款申請明細表后，對總部同意下周不予付款的要及”XX時通知供貨商，與供貨商溝通，解釋暫緩付款的理由，以避免供貨商再到財務部結款。 關于預付帳款采購的管理辦法：為了加強預付帳款（本公司在“應付帳款”借方核算，在下文中統一用“預付帳款”進行說明）管理，使公司預付帳款的使用得到及時、準確的反映，減少供貨商對公司資金的占壓， 使公司資金得到合理運用。 公司對預付帳款的管理與監控作出了明確的規定，下面來詳細進行介紹： 付帳款采購的使用范圍：1）合同中明確約定以“先款后貨”方式結算的：此規定對特價機、及其它特殊機型的付款同樣有效。特價機采購協議中約定了“先款后貨”方式進行結算的，可按協議約定支付貨款；特價機協議中未約定付款方式的，必須按主合同約定的結算方式進行結算。（2） 大宗訂單、為得到額外折扣且額外折扣不低于 2%的：此類付款為公司授權權限所規定的特殊付款，實際執行時必須按照公司規定的授權權限報相關領導 審批后支付。．）除以上兩種情況外，一律不得以預付帳款支付貨款。（3預付帳款進貨入庫期限的規定，為使付帳款購進商品的入庫問題得到采購人員的5.3.7.2重視，使商品及時收到并辦理入庫，現對以預付帳款購進的商品的入庫時間作出明確規定：天以預付帳款在同城內購進的商品，采購人員必須保證自款項付出之日起3（1）內（含休息日）收到貨物并辦理入庫；（含7天內2）以預付款從異地購進的商品，采購人員必須保證自款項付出之日起（休息日）收到貨物并辦理入庫。對預付帳款購進貨物的跟蹤與監督：為加強對預付帳款購進貨物的監控與管理，5.3.7.3）分部應付帳款借方余額明細周報表（見附件現要求各分部填報“某某電器（）”：7.1周報的編報安排：本表由各分部財務部結算人員按表中所列項目如實編報，使（1）各管理部門能切實考核各分部采購人員對預付款的使用和監管情況。周報的編報內容：本表按供應商名稱及商品類別來進行編寫，同一供應商有多2）（筆預付帳款尾款未清時，按貨款付出的先后順序逐筆填列支付金額、應付帳款借方余額及其付款日期等相關內容。周報的編報注意事項：在周報的編報過程中，相關數據余額與帳務系統必須保）（3持絕對一致，對已到貨未入庫的商品不得予以扣除。報表上報的簽批與上報時間：各分部在每周二結算完畢后統計編制上報該表，4（）AM11:00制表人完成此表后，由分部結算主管、財務經理審核簽批。在每周三前上報分部采購部經理、總經理，并同時以電子郵件和傳真（必須以兩種方式）上報總部財務中心資金管理部。總部財務中心資金管理部相關人員在收到各分部周報后， 須將相關報表整理匯總報送總部各相關管理部門。（5）報表上報責任及處理責任：該表的準確性與真實性由各分部財務部保證，各分部不論報表日預付帳款有無余額，均應在固定時間報送此表。報表中預付帳款余額由采購員跟蹤處理，各分部財務部有敦促的責任，對超出規定期限仍未收到貨物入庫的，財務人員必須在報表相關欄中進行標示。 預付帳款采購的管理規定 :1）“嚴禁一次付款，分次進貨”：各分部采購人員對市場需求與銷售要盡可能作出準確的判斷，力求做到按需采購，使以預付帳款購進的貨物盡可能一次驗收入庫，預付帳款購進商品驗收入庫后，因購進商品數量或價格造成的預 萬元。1付款總額與到貨總額的差異不得大于）預付帳款的支付必須嚴格按照授權權限進行審批，不得違反；（2）采購人員在進行新的預付帳款申請時，必須保證前期預付帳款已無余額或有3（余額的必須在本次貨款支付中予以協調處理，抵扣本次貨款或購進其它商品。對以預付帳款結算的供應商，必須嚴格遵守“上款不清，下款不付”的規定。 預付帳款的處罰規定：（1）以預付帳款進行貨款采購的， 必須在規定期限內驗收入庫， 不按規定期限收貨入庫的每逾期一天，對相關采購人員口頭指導一次，行政扣罰 1分；超過 5天的書面指導一次，行政扣罰10分，對采購經理（采購總監）口頭指導一次，行政扣罰 2分。預付帳款余額小于或等于 1萬元時，由采購人員在下一次的貨物往來中消化，不按此條規定給予處罰。（）各分部財務人員在工作中必須按期如實填寫 “應付帳款借方余額明細周報 2表”，不得有虛報或隱瞞真實數據。 對在周報中提供虛假信息的分部， 每查實一筆給其報表責任人口頭指導一次，行政扣罰 2分，相關責任經理口頭指導一次，行政扣罰 2分的處罰。5.4帳務差異及遺留問題的解決方法：在與供應商往來帳務的核對中，因未達帳項造成的差異，按正常時間入帳，不需進行具體的帳務調整。 在帳務核對中發現的因公司會計人員賬務數據錄入造成的差異，如：供應商名稱、品類；商品數量、價格等，由往來帳務核對會計填寫“某某電器（ ）分部往來賬務修正申請單（見 <附件四>）”，報本分部結算主管、財務經理簽字確認后，發送相關系統錄入員按審批結果于財務系統中給予更正； 因采購人員采購批單價格錯誤造成的差異，由采購人員重新填寫采購批單，報采購經理、總經理等按授權審批，審批后的單據交財務部相關人員憑以進行賬務處理。在帳務核對中查明了詳細原因，但未與供應商達成一致處理意見的，由對帳會計持“往來帳務核對明細表”通知采購人員盡快協調辦理。 分部采購人員未能及時協調解決、 或不能解決的，由分部結算會計匯總填寫 “某某電器（ ）分部遺留問題及往來差異處理申報明細表 （見<附件五>）”，并在申報表中給出合適的處理建議和方法。申報表報分部結算主管、 財務經理、采購經理、總經理審核批準后， 報總部采購中心總 （副總）經理、資金管理部部長、財務中心總經理審核批復。 各分部采購人員或結算會計根據各級領導審核批復的處理申報表，

對往來款項中存在的問題及差異給予調整及跟進。5.5往來帳務核對的控制辦法在各分部定期的往來帳務核對后，對所有相關帳務應做到即對即止。即在每次帳務核5.5.1．對所存在的差異以清單詳細列示備查對后，雙方財務人員應對當前帳務做到清楚明了，，在下一次帳務核對時憑本次的差異清單（由各分部會計人員根據對帳情況自行制作）即可對前期帳務一目了然。各級領導在“處理申報明細表”的審核中，可于表中相關欄內簡要說明處理建議或方5.5.2法，各分部按其審核批復后的最終結果進行差異調整或處理。得5.5.3經批復由其它分部協作解決的由分部采購人員與協作分部人員聯系跟蹤相關情況，以解決的必須及時通知財務系統進行內部往來帳務的處理。對于差異問題按批復辦法給予確認，而供應商不予承認的相關款項，各分部不得擅自5.5.4直到采購人員按批復意調整其帳務，各分部結算部應暫時停止對該供應商貨款的支付，見與供應商協調一致后方可恢復對供應商貨款的結算。各分部結算部必須供應商不按期寄回對帳函或與供應商預約對帳供應商不予理會的，5.5.5由采購人員協調解決雙方核對帳務后才能恢復辦理結暫停與該供應商往來款項的結算，算。天內重做批單給予糾正的，25.5.6因采購人員采購批單價格錯誤造成的差異，采購人員須在采購人員不予糾正的，該筆貨款不得予以結算，并可采用恰當的方式向采購總監、分部總經理進行反映要求采購人員及時糾正，直至采購人員制作批單予以糾正后，方可恢復對該供應商貨款的結算。5.6增值稅稅票回收制度5.6.1同城結算：對同城結算的供應商，必須堅持“一手錢一手票、驗票付款”的原則，對沒有開具票據的供應商一律不得給予結款，由各地結算人員全權負責。特殊情況需進行支付的，必須由采購人員給出稅票回收期，提出無票付款申請，經分部總經理簽字審批后，才可進行貨款支付。5.6.2先款后貨：同城中先款后貨的供應商，規定3天的回收期。貨款付出三天后必須收回供應商開具的稅票，由相關采購人員負責，同時財務系統必須及時提醒、監督。5.6.3異地結算：異地的先款后貨供應商，規定7天的回收期，時間從貨款付出后第二天算起，由相關采購人員負責，同時財務系統必須及時提醒、監督。 遠期票據與稅票：各分部以遠期票據支付供應商貨款時，從票據的付出日起計算稅票的欠收日期，各分部結算人員需嚴格控制。 前票未清，后款不付：對上一次欠付稅票尚未付清的供應商，如必須給予結算的，由采購人員提出申請和稅票回收期限， 必須報總部采購中心、 財務中心審核批準后， 結算部門才可進行支付。針對一個供應商只能進行一次特批， 累計有兩筆稅票未能收回的， 結算部門必須停止對供應商任何款項的支付，各分部結算人員要給予嚴格控制。增值稅票欠收的考核：為了嚴格按照公司的稅票管理規定執行付款，監督稅票的收取5.6.6．工作，杜絕不符合公司規定的欠收發生， 公司將定期對稅票欠收進行通報。 通報將按 照以下四個原則進行： 考核稅票是否在規定時間內收回，是否超期； 考核稅票超期欠收的筆數及欠收時間的長短進行處罰；

遇特殊情況在承諾時間內，

稅票仍未能按時回收，

且有分部總經理簽字的，其責任人為相應采購人員和采購經理（或采購總監），分部總經理負管理責任；日前收回且沒有影響本月進日前是否收回，對在考核當月欠收稅票在本月25項稅抵扣的將酌情處罰。

:關于帳扣款項發票開據的規定 5.7 廠家帳扣商業折扣款、退殘款、降價款時，可以按以下幾種方式開票：5.7.1應付帳款的全額開具稅票，公司可給供應商開具銷售發票或辦理退稅證明；5.7.1.1發票上注明應付帳款全額，折扣金額和折扣后金額，公司不再給供應商開具任何5.7.1.2發票；實付貨款凈額開具發票，公司不再給供應商開具任何發票，取消供應商必須開具5.7.1.3現金收據的規定。供應商帳扣商業折扣款、退殘款、降價款等以外的各項應收款項時，必須要求供應5.7.2的稅金補償商開具全額發票，公司給供應商開具服務業發票，否則必須加收17%款，且公司不再給供應商開具任何發票。都必須取得供應商的書面確認或由廠家業務員在貨款結算單5.7.3以上任何款項的帳扣，上簽字確認。:5.8對應收降價收入及差價補償回收的管理應收降價款5.8.1降價形式5.8.1.1供應商通知降價：業務人員接到供應商書面調價通知，立即更新價格文1）（件，連同供應商通知一起發到財務部。財務部接到通知后通知門店、配送中心依據價格文件調價，門店及配送中心按實際庫存調價，將差價掛應收降價款，并將調整型號、數量、價格傳至財務部，由財務部進行匯總并制作降價匯總表，傳至業務部相關業務人員簽字確認。公司自行調價：因市場價格浮動導致乙方失去零售價格優勢時，供應商）（2應及時協調，若在當日無協調結果，公司可自行下調零售價（略低于市日內將降價款付給公司，如果需5場最低零售價格為原則）。供應商應在日內簽署書面確認函。逾期未支付或未確認的5要帳扣的，供應商應在．視同默認，公司財務部應在下一次貨款結算中直接扣收。:管理流程5.8.1.2日內取得供7）上述降價款自掛帳之日起（即調價之日起）要求業務部必須在（1天以內收回。業務人員將供應商確認函交財務部后，財務部20應商確認函，在結帳時扣減貨款或收到供應商款項后沖減應收降價款。配送中心根據各品牌的降價明細帳的實點余額匯總降價收入收回情況表，于2）（、25日定期上報收入管理員。5、15收入管理員根據配送中心編制的降價收入編寫降價收入欠收明細表與會計報）（327日上報總部財務部。后于每月7、17、表核對一致5.8.2差價補償款收回的手續天105.8.2.1差價補償款一般由廠家承擔，主管業務人員須在10天之內向廠家收回，若內無法收回相關費用，則匯報給分部總經理督辦并對相關責任人進行處罰，差價補償款若在一個月內仍不能收回的，主管業務人員負責賠償，財務系統負責提供名單，由人事部門在發放工資時，從工資中扣收。特殊原因不能收回的，由分部采購部提出申請，分部總經理同意，報總部采購中5.8.2.2心總經理審批，財務人員憑此作為營業外支出列支。大宗采購用款計劃：大宗采購必須有總部采購中心總經理簽批的正式合同或協議，有授權5.9領導的簽字確認方可執行。由于分部在操作中需要優5.10團購批發業務：在日常銷售中經常會遇到集團購買或批發業務，惠或跳點銷售，前期總部有較明確的授權，但在實際操作中存在責任界定不明確，流程較內容如下：故采購中心制訂相應規定及流程，為煩瑣及虧利后向廠家收取補利等諸多問題，5.10.1原則：本公司為全國最大家電零售企業，原則上不進行批發業務，如確需操作，凡低于供價或有帳面保證的且供應商不同意補虧的，均需上報總部采購中心各部門。公司鼓勵開展團購業務，但必須為真實團購行為，堅決杜絕虛假操作，一經發現，將對責任人及分部總經理、總監予以嚴厲處罰。界定:單筆銷售在五萬元以上的團購，可享受集團購買的優惠政策；單筆銷售在十萬元以上的團購固定客戶團購，可享受批發的優惠政策，具體優惠幅度視利潤等具體情況而訂。 授權標準及流程：（1） 優惠幅度在進價——最低零售價之間（不含帳保的） ，由門店經理簽字確認后可執行。 ，（有帳面保證的）優惠幅度在進價——最低零售限價之間 ）2（．相關采購業務主管確認后可執行；如不能向供應商收取虧利的，且又高于實際凈價的，須經采購總監或經理審核，分部總經理簽字確認后可執行，并以函件形式通知財務。（含）以內，由各分部采購中心總監（采購經理）及總優惠幅度在低于進價2%（3）經理簽字批準后方可執行，并于當日報采購中心備檔。，但又高于公司實際凈價，由各分部采購總監2%-4%（含）（4）優惠幅度在低于進價（采購經理）及總經理確認后上報總部采購中心，總部采購中心相關品類部長簽字批準后可執行。（采但又高于公司實際凈價，由各分部采購總監）優惠幅度在低于進價4%以上的，（5購經理）及總經理簽字確認后，報總部采購中心總經理或副總經理簽字批準后方可。5.10.4批發、團購審請單格式：）申請單、團購（批發（）品類品牌型號供貨價最低零實際成交價數量優惠優惠幅度由市格售價格格金額（%）場部主管業務在電腦上填制退貨通知單，配送財務將配送業務經理批準的退殘（貨）通知單與廠家的紅字調撥單核對無誤后，進行入庫的帳務處理。攝照庫—核算各種攝像機、照相機，包括：模擬攝像機、數碼攝像機、普通照相機、、便攜式收錄機、審批人：審核人：申請人：新品牌采購流程 采購部采購新品引進品牌、新型號、特價機商品應先簽訂合同，經市場部確認，由主管業務人員根據合同與廠家協商確定后， 手工填寫進貨申請， 交業務干事在電腦上填制“進貨批單， ”經采購部經理、主管業務員審核簽字后，交市場部確認，同時傳給供貨廠家和配送中心，原件干事留存，按序號裝訂保管。 現有商品補貨，由市場部主管業務提出申請，經銷售總監或經理簽字后報采購部，采購部與廠家協商確定商品價格，下達進貨批單。 門店購進代銷商品（新品和手機除外） ，由門店商品主任根據采購價格文件和銷售需要，提出進貨申請，門店干事在電腦上“進貨批單”經門店經理審核簽字后， 交庫房管理人員和供貨廠家，作為商品入庫驗收的原始依據， 原件留存按序號裝訂保管。 每上將進貨批單匯總上報市場部備檔。 要求：將所有批單的下達必須及時，做到先有批單，后辦人庫；批單書寫必須準確，包括品編碼、品牌、品類、規格型號、單價、供貨單位等；盡量保證批單與實際進貨的一致性及補單的及時性，對于晚上到貨的，采購部必須在頭天下班前把批單做好，傳到大庫。送達進貨單位倉｛隨貨同行聯｝供貨廠家根據采購部的進貨批單將商品連同送貨清單5.11.5．庫，進貨單位商品保管人員根據“進貨批單”進行驗貨，按實際收商品填制入庫單三聯，經供貨廠家、庫管、驗貨人簽字后一聯留存，一聯連同采購部的進貨批單、廠家（要求：庫管人員驗貨必須及時；點驗商品要認真； 數量的隨貨同行單一起交財務。 要準確實收商品與進貨批單不一致時要及時與業務聯系，采購部要及時與廠家協商，及時補辦進貨批單。庫管應對批單嚴格把關，沒有批單不得辦理入庫。對辦理不及時、不規范的批單應及時報人事部。 實到商品與進貨批單不一致的分以下情況進行處理： 實收數量小于申請數量時，經廠家確認按實收數量入庫； 實收數量大于申請數量，經采銷部門共同確認同意購進的，采購部更改批單，按實收數量入庫，不同意購進的，多出的商品由廠家拉回； 廠家的進貨價格小于申請價格的，經采購部與廠家核實，由采購部更改進貨批單的價格，按更改后的價格入庫。 實收商品的規格型號與進貨批單不符的拒絕驗收入庫，經采銷部門確認同意購進的，采購部補辦進貨批單后補辦入庫。 不要的商品由廠家運回。 有問題的商品和沒有批單的商品拒絕辦理入庫。5.12商品退廠的業務流程 大庫（或門店）將殘次商品退回廠家時，由主管庫管分供貨廠家填制退殘通知單，經配送業務經理和主管會計簽字后上報采購部主管業務審批， 然后分別傳給廠家退貨部門的庫房和財務，原件保存備案。 大庫（或門店）將正常商品退回廠家時，經采、銷部經理和財務結算主管審批，分別傳給廠家、退貨部門的庫房和財務，原件保存備案。 采購部主管業務通知廠家，由廠家帶紅字商品調撥單到退貨單位庫房按公司有關規定辦理退貨手續。 打印“退貨出庫單”兩聯，配送業務經理簽字后交庫房保管人員據以發貨。庫房根據財務的“退貨出庫單”發貨，根據發出商品手工填制出庫單兩聯，廠家拉貨人員簽字后，電腦退貨出庫單一聯交廠家，一聯庫房留存。手工出庫單一聯庫房留存， 一聯交財務記帳。配送財務將手工“出庫單”、廠家的“紅字調撥單”作為原始憑證捏對上繳分部財務部。5.13分部之間調拔的管理正常商品調撥，由需貨分部市場部提出要貨申請，經采購部審核，需向其它地區分部5.13.1．調貨的應上報總部，總部采購部長同意簽字后，報總部采購中心總（副總）經理審批簽字。由采購中心下達調貨指令。由總部采購或市場部主管業務提出調撥5.13.2協調各地的供貨價格直接由總部安排的調貨，申請，經采、銷中心總經理審批。由銷售中心負責下達調貨指令。5.13.3部采購中心或銷售中心下達的調貨指令，同時下傳給需貨分部和調出分部采購部。對缺貨的商品及時反饋給總部下5.13.4出分部采購部經理對總部下達的調貨指令進行審查，達指令中心的主管部長處理，主管部長根據實際情況對調貨指令重新修改，報相應中心的總經理批準，將調整后的調貨指令同時下發給需貨和調出分部。也不得加價調撥。臺返，5.13.5調商品的價格按調出分部供貨價格平價調撥，不得扣除返利、5.13.5.1確定后的調貨申請經調出分部采購經理簽批，傳給配送中心經理，在調貨申請上簽字后交財務人員打出電腦銷售單兩聯，銷售單上注明“調撥給***分部”字樣，一聯交庫房發貨，一聯交運貨司機帶給（或郵寄給）調入分部。財務人員應認真審核調貨申請，凡審批手續不全的應拒絕打單調貨。5.13.5.2庫房管理人員按計算機銷售單發貨，同時填制手工出庫單，出庫單上注明“調撥給***分部”字樣，經運貨人員簽字后交財務室一聯入帳。5.13.5.3財務人員將出庫單核對無誤后，憑調貨申請、出庫單進行帳務處理。5.13.5.4調入分部收到商品后，按正常的手續辦理商品入庫，入庫單上注明“***分部調撥”字樣。財務人員根據商品入庫單、調出分部的結算聯， 各調出分部接到總部簽批下發的調貨申請后，必須于當天安排好貨源，第二天保證將貨運出，如果延誤，對采購部經理和相關責任人要進行處罰。 調入分部應在 20天內將貨款支付給調出分部， 調出分部同時向調入分部開出增值稅發票。 分部之間調貨的返利收入不再付款結算，由各地區計算出結果經雙方確認后報總部財務部，由財務部在匯總報表時進行調整。 分部之間調貨退回，按正常的商品調撥處理。 調出商品的分部市場部遇商品價格調整，要立即通知調入商品的分部市場部及時調整商品價格，降價款由雙方掛內部往來，并由調出分部采購部負責降價款的收取。5.13.5.10所調商品的售后服務，原則上由調入分部找當地供貨商負責解決，如實在無法解決的，及時上報總部銷售中心返回調出分部。5.13.5.11商品發生殘次，原則上由調入分部找當地供應商解決。當地不能解決的，及時上報總部銷售中心返回調出分部解決。 ．調撥發生的運雜費由調入分部承擔，包括調入時的運雜費、 殘次商品退回調出 分部的運雜費等 5.14 優惠券的管理 優惠券的管理 由廠家承擔且指定購買商品范圍的優惠券、簽名售機卡分品牌，限總額，限數量：活動前由采購部按活動計劃同廠家協商，分品牌確定 ）（1優惠券金額。按優惠券力度，對優惠券發放數量，總額進行限定，杜絕超支，有效控制促銷費用。簽協議，先買券，后發放：廠家單獨舉辦的促銷活動，活動開始前由活動廠家以（2）現金或支票直接購買優惠券、簽名售機卡，加蓋公司印章發給各門店該品牌促銷 員，同時在財務部備案。 市場部將參與促銷活動廠家的明細在活動前三天以文件形式傳至各門店， 各門店 （3）經理及財務各保留一份備案，凡不在文件之列的廠家不得使用優惠券。貨款結算：公司自行承擔的優惠券用來購買有賬面利潤保證的商品， 每月結算貨 （4）款時，廠家應根據手中收回的優惠券編制券購商品