2026-10月月-22集團團工工程程管管理理辦辦法法培培訓訓之工程程結結算算流流程程與與知知識識目錄錄1、制制度度規規定定介介紹紹1.1、萬萬科科集集團團工工程程計計價價管管理理辦辦法法(VK-CW／Q-27)生效效日日期期：：2008年6月15日查找找位位置置：：集團團總總部部首首頁頁→→成成本本頁頁面面→→管管理理制制度度1.2、萬萬科科集集團團成成本本檔檔案案管管理理辦辦法法(VK-CW／Q-42)生效效日日期期：：2008年6月15日查找找位位置置：：集集團團總總部部首首頁頁→→成成本本頁頁面面→→管管理理制制度度1.3、萬萬科科集集團團工工程程預預結結算算復復核核實實施施細細則則(VKCW03-24)生效效日日期期：：2008年6月15日查找位位置：：集團團總部部首頁頁→成成本頁頁面→→管理理制度度1.4、武漢漢市萬萬科房房地產產有限限公司司工程程預結結算管管理程程序(B)(WHVK-QP-PRE001)生效日日期：：2010年4月30日查找位位置：：武漢漢萬科科內網網頁面面→制制度平平臺→→“工程預預結算算管理理程序序”1.5、武漢漢市萬萬科房房地產產有限限公司司成本本管理理部結結算管管理指指引生效日日期：：2008年4月查找位位置：：武漢漢萬科科內網網頁面面→制制度平平臺→→5.公司制制度-部門內內專用用→→d.成本文文件夾夾1.6、制度度規定定介紹紹小結結與提提問目錄錄目錄錄2、流程程2.1.工程預預算工工作流流程圖圖2.2.工程結結算工工作流流程圖圖2.3.工程結結算進進行流流程圖圖3、案例例工程計計價指指工程程項目目(含材料料采購購)的工程程量、、單價價、總總價等等的計計量和和確認認工作作，分分工程程預算算計價價、工工程結結算計計價。。工程程預算算計價價包括括工程程量清清單計計價和和非清清單計計價。。1.1.1定義義1.1萬科集集團工工程計計價管管理辦辦法原則多級審審核原原則：：工程程計價價過程程必須須為咨咨詢機機構、、成本本管理理部內內部的的多級級審核核體系系。準確高高效原原則：：工程計計價工工作應應依據據明確確、準準確合合規；；同時時應按規規定的的時間間完成成。廉潔奉奉公原原則：：工程程計價價工作作中，，須遵遵守法法律法法規，，恪守守職業業道德德。可復查查性原原則：：工程程計價價工作作全過過程應應有詳詳細、、真實實的記記錄及及完善善的資資料。。資料為為先原原則：：工程計計價工工作的的最基基礎條條件是是計價價資料料。確確保資資料的的完整整性、、準確確性、、規范范性是是相關關部門門必須須最高高度重重視的的工作作要求求。在計價工工作外包包中，必必須先對對計價資資料嚴格格審核后后方能進進行。原件結算算原則：：結算資資料應為為原件(除合同經經濟條款款可為復復印件外外)。合同精算算原則：：所有合同同在除質質保、保保修條款款外的所所有內容容履行完完畢后，，應就合合同范圍圍內所有有經濟事事項進行行全面結結算，一份合同同只能辦辦理一份份《竣工結算算造價協協議》。1.1.2一般規定定成本管理理部是工程計價價工作的的主要職能能部門，，對計價結結果負主要責責任，設計管理理部、項目經理理部、財務管理理部參與配合合并負相相應責任任。成本管理理部負責責人原則則上可作作為計價價工作結結果的最最終審批批人，對計價結結果負責責。簽證的結結算，提提倡一月月一結或或隨結隨隨清，即上月完成成工作量量確認及及驗收的的簽證，，符合結算算要求的的，盡可可能本月月成本管管理部完完成結算算工作。。1.1萬科集團團工程計計價管理理辦法1.1.3項目經理理部的工工作項目經理理部對移移交計價價資料的的及時性性、真實實性、嚴嚴謹性、、完整性性負責；；項目經經理部應應敦促承承建商結結算的報報迭；應應認真審審核合作作單位申申報的各各種計價價資料，，禁止未未經審核核將承包包方資料料移交成成本管理理部；項目經理理部是工工程資料料的管理理部門，，應有專人人負責對對全部工工程資料料進行分分類、裝裝訂、存存檔、保保管，建立水電費臺臺帳、獎獎勵與違違約金臺臺帳、甲甲供和三三方供貨貨材料的的領用臺臺帳等專門臺臺帳，以以便日常常查閡與與計價；；1.1萬科集團團工程計計價管理理辦法1.1.3.1項目經理理部職責責及時性要求：應在下下表時間間規定前前完成資資料移交交總包工程分包工程材料工程項目經理部完成結算資料審核并移交成本管理部時間竣工備案日期后40工作日內

竣工驗收日期后

20工作日內合同供貨完成10工作日內真實性要要求：所有資料料應為原原件；(合同經濟濟條款除除外)嚴謹性要要求：不不能作為為計價依依據的資資料，不不得納入入移交的的結算資資料范疇疇；完整性要要求：項目經理理部應嚴嚴格審核核資料完完整性，，并著重審核核承建商報報送的資資料中是否完整整地包含含了涉及及違約金金罰款、、工程內內容減少少等文件資料料。1.1.3.2資料報送送的要求求：1.1.3項目經理理部的工工作1.1萬科集團團工程計計價管理理辦法1.1.3.3資料復核核的要求求成本管理理部接收資料料后應復核資料的完完備性、、嚴謹性性，發現現問題應應及時反反饋項目目經理部部，項目經理部部應及時整整改；嚴禁成本管理部部未履行資資料復核程程序，直接接接受資料料進行計價價工作；以下文件不能作為工程計價依依據：電子圖紙；；圖紙會審記記錄，圖紙紙會審記錄錄必須轉化化為設計變變更形式方方可計價；；投標時編制制的或開工工之前用于于指導施工工的《施工組織設設計方案》各類工程聯聯系單；各類會議紀紀要。1.1.3項目經理部部的工作1.1萬科集團工工程計價管管理辦法1.1.3項目經理部部的工作1.1.3.4結算資料內內容結算資料應應包括以下下內容，當當以下資料料不足以完完全說明情情況時，還還可參照招招標及投標標文件的內內容等其它它與結算相相關的資料料作為結算算計價的依依據：經雙方確認認的預算書書，適用于于實行預算算包干的合合同；合同文本及及所有補充充協議，限限價材料通通知書；經雙方簽章章的重要經經濟性計價價協商資料料；設計變更、、工程指令令單(含指令確認認單)原件及相應的簽簽證結算；；甲供或三方方供貨材料料領用單原原件；工期、質量量、獎勵及及違約金通通知單；經項目經理理部與設計計管理部審審核的作為為計價基礎礎的竣工圖圖紙、工程程竣工驗收收資無須設計院院確認的零星工程竣竣工圖紙，，需設計管管理部、項項目經理部部簽章確認認后，才能作作為計價依依據。1.1萬科集團工工程計價管管理辦法1.2.1定義：成本檔案(以下簡禰檔檔案)是指各房地地產公司在在項目開發發過程中形形成的與工工程成本有有關的且有有保存必要要的可研成成本、目標標成本、動動態成本、、工程招投投標資料、、工程預結結算、設計計變更與現現場簽證、、合同、分分析研究成成呆等各種種紙質書面面資料、電電子文檔資資料以及其其它與成本本管理有關關的圖表、、照片等資資料的總禰禰。成本檔檔案管理的的工作內容容包括對成成本檔案的的收集、整整理、分類類、編制、、存檔、查查閡、保密密及銷毀等等方面的管管理。1.2定義義、、組組成成、、保保管管1.2萬科科集集團團工工程程成成本本檔檔案案管管理理辦辦法法1.2.2紙質質檔檔案案的的組組成成:◆工程程預預結結算算資資料料：：包包括括已已竣竣工工分分項項工工程程的的竣竣工工結結算算造造價價協協議議、、結結算算對對帳帳單單、、工工程程預預結結算算備備忘忘錄錄、、工工程程結結算算工工作作移移交交單單、、結結算算書書、、現現場場簽簽證證設設計計變變更更用用匯匯總總表表、、獎獎勵勵違違約約金金單單及及匯匯總總表表、、合合同同主主要要經經濟濟條條款款(可為為復復印印件件)、分分項項驗驗收收報報告告、、項項目目成成本本后后評評估估報報告告(對各各分分期期項項目目)等。。◆目目標標成成本本、、責責任任成成本本資資料料：：經經簽簽署署的的項項目目目目標標成成本本、、責責任任成成本本資資料料。。◆其其他他資資料料:設計計階階段段成成本本控控制制的的資資料料、、相相關關會會議議紀紀要要、、同同行行成成本本比比較較資資料料、、工工程程造造價價分分析析、、相相關關往往來來文文件件等等。。1.2.3成本本檔檔案案保保管管與與使使用用：：檔檔案案保保存存期期至至少少為為五年年，須須遵遵循循以以下下規規定定。。◆保保存存期期超超過過五五年年的的成成本本檔檔案案如如需需銷毀毀，，須經經各各公公司司成成本本管管理理部部負負責責人人、、總總辦辦主主任任或或其其援援權權人人的的書書面面(郵件件)審批批。。◆項項目目開開程程發發周周期期大大于于五五年年的的，，應應在在項項目目各各期期工工程程保保修修期期完完成成且且該該項項目目全全部部開開發發完完成成后后，，方方可可實實施施銷銷毀毀。。1.3萬科科集集團團工工程程預預結結算算復復核核實實施施細細則則◆全面面復復核核法法◆重點抽查法◆對比復核法◆篩選復核法◆分組計算復核核法◆利用手冊復核核法1.3.1復核的基本方方法1.3.2復核工作記錄錄1.3萬科集團工程程預結算復核核實施細則◆金額在50萬元以下的(工程量清單招招標)固定總價工程程預結算可以以不填報《工程預結算復復核情況登記記表》，其他工程結結算皆須填報報此登記表,歸入預結算檔檔案資料。◆對委托造價咨咨詢公司審核核的結算，復復核人應在存存檔的工程預預結算書上對對已復核的項項目明確標識識，初審結果果中的偏差填填入《工程預結算復復核情況登記記表》,歸入預結算檔檔案資料。◆對內部審核的的預結算，復復核人應在存存檔的工程預預結算書上對對已復核的項項目明確標識識，初審結果果中的偏差填填入《工程預結算復復核情況登記記表》,歸入預結算檔檔案資料。1.4職責1.4武漢市萬科房房地產有限公公司工程預結結算管理程序序(B4)◆成本管理部負負責工程預結結算的編制、、審核和復核核工作。◆各經辦部部門參與配合合成本管理部部的結算工作作，由成本分分管領導和總總經理對結算算造價進行確確認；◆項目經理理部對移交計計價資料的及及時性、真實實性、嚴謹性性、完整性負負責；項目經經理部應敦促促承建商結算算的報迭；應應認真審核合合作單位申報報的各種計價價資料，禁止止未經審核將將承包方資料料移交成本管管理部；◆每年不定定期的由武漢漢萬科內控小小組決定結算算抽查的項目目，負責安排排外部咨詢公公司進行結算算抽查，并向向公司管理層層匯報抽查結結果。1.5.1原則1.5武漢市萬科房房地產有限公公司成本管理理部結算管理理指引◆計劃管理：結結算工作需建建立明確的工工作計劃并動動態管理，確確保結算無遺遺漏。◆主動辦理：結結算工作需根根據合同進展展及早安排、、主動催促，，避免被動接接受。◆及時完成：結結算工作需按按規定的時間間進行控制，，不能拖延。。◆外委審核：：結算工作盡盡量委托造價價咨詢公司完完成。◆可追溯性：：結算資料需需完整歸檔，，保證可復查查性。1.5.2時間要求1.5武漢市萬科房房地產有限公公司成本管理理部結算管理理指引◆總包施工工圖預算：施施工圖出圖后后30日內施工單位報預預算，同時造造價咨詢公司司完成預算編編制并提交編編制結果；經經辦人組織造造價咨詢公司司和施工單位位對審20日內完成；對審結結果經辦人15日完成復核并辦辦理預算審批批。施工圖出出圖后30日內項目成本本負責人根據據咨詢公司預預算成果在成成本軟件上反反映動態成本本，預算審批批完成后及時時對成本軟件件中相應數據據進行修訂。。合計一般55日內完成。◆總包工程程結算：竣工工備案后40日內施工單位報結結算至項目部部，項目部完完成結算資料料審核并移交交成本部；項項目成本負責責人組織造價價咨詢公司30日內完成審核；經經辦人在咨詢詢公司審核完完成15日內完成甲供材料料核算、各類類配合費計算算、違約扣款款清理、結算算數據匯總；；無特殊原因因，總包工程程結算應在竣竣工驗收后90日內完成報批。經經辦人應監控控咨詢公司工工作進展并協協助解決有關關爭議問題，，因施工單位位引起的延誤誤應及時記錄錄并督促改進進。1.5.2時間要要求1.5武漢市市萬科科房地地產有有限公公司成成本管管理部部結算算管理理指引引◆非總總包工工程結結算：：竣工工驗收收后20日內施工單單位報報結算算至項項目部部，項項目部部完成成結算算資料料審核核并移移交成成本部部；項項目成成本負負責人人組織織造價價咨詢詢公司司20日內完成審審核；；經辦辦人在在咨詢詢公司司審核核完成成10日內完成甲甲供材材料核核算、、各類類配合合費計計算、、違約約扣款款清理理、結結算數數據匯匯總并并報批批；無無特殊殊原因因，非非總包包工程程結算算應在在驗收收后50日內完成報報批。。經辦辦人應應監控控咨詢詢公司司工作作進展展并協協助解解決有有爭議議問題題，因因施工工單位位引起起的延延誤應應及時時記錄錄并督督促改改進。。◆材料料工程程結算算：合合同供供貨完完成10工作日日內供貨單單位報報結算算至項項目部部，項項目部部完成成結算算資料料審核核并移移交成成本部部；項項目成成本負負責人人組織織造價價咨詢詢公司司20日內完成審審核并并報批批。合合計一一般30日內完成。。1.5.3結算分分析、、審批批及歸歸檔1.5武漢市市萬科科房地地產有有限公公司成成本管管理部部結算算管理理指引引◆結算算分析析：結結算需需與目目標成成本作作對照照分析析、無無效成成本分分析，，并進進行結結算成成本拆拆分，，填寫寫《結算成成本分分析表表》；結算算價超超出合合同價價5%以上時時需做做出詳詳細說說明；；結算算審批批完成成后項項目成成本負負責人人及時時錄入入成本本管理理軟件件；每每月底底項目目成本本負責責人統統計無無效成成本，，并在在當月月成本本月報報中反反應。。◆結算算審批批及歸歸檔：：審批批完成成的預預結算算資料料按《成本管管理部部文檔檔管理理實施施細則則》規定裝裝訂，，交由由成本本部檔檔案管管理人人員存存檔。。結算算資料料包括括以下下內容容：(1)結算資資料目目錄；；(2)工程結結算造造價確確認書書；(3)結算造造價匯匯總表表；(4)結算成成本分分析表表；(5)竣工驗驗收資資料；；(6)成本部部審定定結算算明細細表(或用紅紅筆直直接在在施工工單位位結算算書上上修改改)；(7)造價咨咨詢公公司審審計報報告；；(8)施工單單位結結算書書；(9)合同及及雙方方所簽簽訂的的相關關協議議；(10)審批手手續完完整的的工程程指令令相關關資料料；(11)竣工圖圖(總包工工程不不需要要)；(12)與造價價有關關的會會議紀紀要、、備忘忘錄、、價格格確認認單等等經雙雙方確確認的的書面面文件件。1.5.3結算算分分析析、、審審批批及及歸歸檔檔1.5武漢漢市市萬萬科科房房地地產產有有限限公公司司成成本本管管理理部部結結算算管管理理指指引引◆結算算文文件件電電子子稿稿歸歸檔檔：：結算算文文件件電電子子稿稿存存入入公公司司文文檔檔服服務務器器成成本本部部文文件件夾夾中中，，同時時完完善善《工程程指指令令臺臺帳帳》、《扣款款臺臺帳帳》。包包括括以以下下內內容容：：(1)工程程結結算算資資料料目目錄錄；；(2)工程程結結算算造造價價確確認認書書；；(3)結算算造造價價匯匯總總表表；；(4)結算算成成本本分分析析表表。。1.6.1小結結1.6制度度規規定定介介紹紹小小結結與與提提問問◆萬萬科科集集團團工工程程計計價價管管理理辦辦法法：(1)七項項原原則則，，其其中中準準確確高高效效原原則則要要求求應應按按規規定定的的時時間間完完成成，，資資料料為為先先原原則則要要求求在在計計價價工工作作外外包包中中必必須須先先對對計計價價資資料料嚴嚴格格審審核核后后方方能能進進行行，，原原件件結結算算原原則則要要求求結結算算資資料料應應為為原原件件(除合合同同經經濟濟條條款款可可為為復復印印件件外外)，合合同同精精算算原原則則要要求求一一份份合合同同只只能能辦辦理理一一份份《竣工工結結算算造造價價協協議議》。(2)一般般規規定定，，成成本本管管理理部部是是工工程程計計價價工工作作的的主主要要職職能能部部門門，，對對計計價價結結果果負負主主要要責責任任，，設設計計管管理理部部、、項項目目經經理理部部、、財財務務管管理理部部參參與與配配合合并并負負相相應應責責任任。。成成本本管管理理部部負負責責人人原原則則上上可可作作為為計計價價工工作作結結果果的的最最終終審審批批人人，，對對計計價價結結果果負負責責。。簽簽證證的的結結算算，，提提倡倡一一月月一一結結或或隨隨結結隨隨清清。。(3)項目經理理部職責責，項目目經理部部是工程程資料的的管理部部門，應應有專人人負責對對全部工工程資料料存檔、、保管，，建立水水電費臺臺帳、獎獎勵與違違約金臺臺帳、甲甲供和三三方供貨貨材料的的領用臺臺帳等專專門臺帳帳;對移交計計價資料料的及時時性、真真實性、、嚴謹性性、完整整性負責責；應敦敦促承建建商結算算的報迭迭；認真真審核合合作單位位申報的的各種計計價資料料，禁止止未經審審核將承承包方資資料移交交成本管管理部。1.6.1小結結1.6制度規定定介紹小小結與提提問◆萬科集集團工程程計價管管理辦法法：(4)資料復核核的要求求，不不能作為為工程計計價依據據的有電電子圖紙紙，圖紙紙會審記記錄(圖紙會審審記錄必