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總結(jié)一下我在這一年中的工作情況，旅行社財務(wù)工作。

根據(jù)公司的經(jīng)營理念和現(xiàn)代管理方式的要求，財務(wù)工作必須是嚴(yán)格正規(guī)、合理合法，在公司這種良好的氛圍和環(huán)境下，我們財務(wù)工作人員進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)踏實的工作。

反映和核算是財務(wù)工作的基本職能之一。我作為一名財務(wù)工作人員必須對公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)通過不同的方式、方法進(jìn)行規(guī)范記錄，反映在憑證、帳簿和報表中，以備隨時查閱。我已經(jīng)對日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰、帳實相符。從原始發(fā)票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達(dá)到正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。做到全面、及時、準(zhǔn)確的反映。今年我們財務(wù)部在人員減少并且從八月份開始又增加了國內(nèi)康輝單位的財務(wù)核算，工作量比往年驟然增加了許多，就拿我們平時做的記賬憑證來說吧。去年我平均每月做450張，今年從八月份開始，我平均每月要做850張憑證。工作量比去年增加了將近一倍。在整天忙忙碌碌中，還要經(jīng)常抽出時間幫部門檢查一下，還有哪些團(tuán)未結(jié)，借款未還，應(yīng)收賬款未收回，提醒他們及時清帳。對自己所做的帳，也要經(jīng)?？?/p>

以防忙中出錯，工作總結(jié)《旅行社財務(wù)工作》。由于職業(yè)關(guān)系，我們財務(wù)人員經(jīng)常做到肩背疼得直不起來，但是我們還是忍著疼痛堅持在自己的工作崗位上踏踏實實，認(rèn)認(rèn)真真地工作。

監(jiān)督，是財務(wù)工作的另一項基本職能。首先是對每個部門每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、和理性進(jìn)行監(jiān)督，保證企業(yè)不受不必要的經(jīng)濟(jì)損失。例如我在審核付款和往來單位對帳中，如稍有不慎，就有可能給我們單位造成無可挽回的損失。在實際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會計事務(wù)時做到實事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財務(wù)報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，不予報銷;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我社會計信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

忠于職守、作為會計人員，我忠實地執(zhí)行財務(wù)法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部的各項規(guī)章制度，勤于學(xué)習(xí)，不斷提高自己的職業(yè)索養(yǎng)與技術(shù)職能，有責(zé)任感和職業(yè)道德。本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷;對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。

隨著年齡的增長和工作經(jīng)驗的增多，我對我個人在財務(wù)工作中的要求也在不斷提高，通過會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務(wù)知識和水平得到了更新和提高，能夠更好地服務(wù)于現(xiàn)在的工作。

第2篇：旅行社財務(wù)部工作總結(jié)

2015年旅行社財務(wù)部工作總結(jié)

2015年我在旅行社財務(wù)部的各項工作基本告一段落了，在這里我只簡要的總結(jié)一下我在這一年中的工作情況。根據(jù)公司的經(jīng)營理念和現(xiàn)代管理方式的要求，財務(wù)工作必須是嚴(yán)格正規(guī)、合理合法，在公司這種良好的氛圍和環(huán)境下，我們財務(wù)工作人員進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)踏實的工作。反映和核算是財務(wù)工作的基本職能之一。我作為一名財務(wù)工作人員必須對公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)通過不同的方式、方法進(jìn)行規(guī)范記錄，反映在憑證、帳簿和報表中，以備隨時查閱。我已經(jīng)對日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰、帳實相符。從原始發(fā)票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達(dá)到正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。做到全面、及時、準(zhǔn)確的反映。今年我們財務(wù)部在人員減少并且從八月份開始又增加了國內(nèi)康輝單位的財務(wù)核算，工作量比往年驟然增加了許多，就拿我們平時做的記賬憑證來說吧。去年我平均每月做450張，今年從八月份開始，我平均每月要做850張憑證。工作量比去年增加了將近一倍。在整天忙忙碌碌中，還要經(jīng)常抽出時間幫部門檢查一下，還有哪些團(tuán)未結(jié)，借款未還，應(yīng)收賬款未收回，提醒他們及時清帳。對自己所做的帳，也要經(jīng)?？匆苑烂χ谐鲥e。由于職業(yè)關(guān)系，我們財務(wù)人員經(jīng)常做到肩背疼得直不起來，但是我們還是忍著疼痛堅持在自己的工作崗位上踏踏實實，認(rèn)認(rèn)真真地工作。監(jiān)督，是財務(wù)工作的另一項基本職能。首先是對每個部門每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、和理性進(jìn)行監(jiān)督，保證企業(yè)不受不必要的經(jīng)濟(jì)損失。例如我在審核付款和往來單位對帳中，如稍有不慎，就有可能給我們單位造成無可挽回的損失。在實際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會計事務(wù)時做到實事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財務(wù)報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，不予報銷；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我社會計信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。忠于職守、作為會計人員，我忠實地執(zhí)行財務(wù)法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部的各項規(guī)章制度，勤于學(xué)習(xí)，不斷提高自己的職業(yè)索養(yǎng)與技術(shù)職能，有責(zé)任感和職業(yè)道德。本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。隨著年齡的增長和工作經(jīng)驗的增多，我對我個人在財務(wù)工作中的要求也在不斷提高，通過會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務(wù)知識和水平得到了更新和提高，能夠更好地服務(wù)于現(xiàn)在的工作。

第3篇：旅行社財務(wù)部工作總結(jié)

2010年我在旅行社財務(wù)部的各項工作基本告一段落了，在這里我只簡要的總結(jié)一下我在這一年中的工作情況。

根據(jù)公司的經(jīng)營理念和現(xiàn)代管理方式的要求，財務(wù)工作必須是嚴(yán)格正規(guī)、合理合法，在公司這種良好的氛圍和環(huán)境下，我們財務(wù)工作人員進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)踏實的工作。

反映和核算是財務(wù)工作的基本職能之一。我作為一名財務(wù)工作人員必須對公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)通過不同的方式、方法進(jìn)行規(guī)范記錄，反映在憑證、帳簿和報表中，以備隨時查閱。我已經(jīng)對日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰、帳實相符。從原始發(fā)票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達(dá)到正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。做到全面、及時、準(zhǔn)確的反映。今年我們財務(wù)部在人員減少并且從八月份開始又增加了國內(nèi)康輝單位的財務(wù)核算，工作量比往年驟然增加了許多，就拿我們平時做的記賬憑證來說吧。去年我平均每月做450張，今年從八月份開始，我平均每月要做850張憑證。工作量比去年增加了將近一倍。在整天忙忙碌碌中，還要經(jīng)常抽出時間幫部門檢查一下，還有哪些團(tuán)未結(jié)，借款未還，應(yīng)收賬款未收回，提醒他們及時清帳。對自己所做的帳，也要經(jīng)?？?/p>

以防忙中出錯。由于職業(yè)關(guān)系，我們財務(wù)人員經(jīng)常做到肩背疼得直不起來，但是我們還是忍著疼痛堅持在自己的工作崗位上踏踏實實，認(rèn)認(rèn)真真地工作。

監(jiān)督，是財務(wù)工作的另一項基本職能。首先是對每個部門每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、和理性進(jìn)行監(jiān)督，保證企業(yè)不受不必要的經(jīng)濟(jì)損失。例如我在審核付款和往來單位對帳中，如稍有不慎，就有可能給我們單位造成無可挽回的損失。在實際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會計事務(wù)時做到實事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財務(wù)報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，不予報銷；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我社會計信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

忠于職守、作為會計人員，我忠實地執(zhí)行財務(wù)法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部的各項規(guī)章制度，勤于學(xué)習(xí)，不斷提高自己的職業(yè)索養(yǎng)與技術(shù)職能，有責(zé)任感和職業(yè)道德。本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。

隨著年齡的增長和工作經(jīng)驗的增多，我對我個人在財務(wù)工作中的要求也在不斷提高，通過會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務(wù)知識和水平得到了更新和提高，能夠更好地服務(wù)于現(xiàn)在的工作。

第4篇：旅行社工作總結(jié)報告與旅行社財務(wù)部工作總結(jié)

2018年旅行社工作總結(jié)報告與2018年旅行社財務(wù)部工

作總結(jié)合集

2018年旅行社工作總結(jié)報告

xx市xx旅行社是～年10月成立的，真正的做業(yè)務(wù)是從～年4月15日開始至今已有一年半有余，在各位領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷鼓勵下，不斷學(xué)習(xí)，自己加壓，業(yè)務(wù)從無到有，從小到大，開拓出一條屬于自己的旅游發(fā)展新路。

旅行社成立之初，我們便確立了一切從游客利益出發(fā)，“無投訴、零缺陷，打造xx旅游綠色通道”的理念。起點高、嚴(yán)要求，要做到讓游客全程滿意，樹立xx旅游形象，需要從房、餐、門、車、導(dǎo)服各個環(huán)節(jié)入手，首先我們做了以下工作：

一.立足長遠(yuǎn)，把工作落到實處，從細(xì)節(jié)上做文章。

保證高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，從根本上做到讓游客滿意為宗旨的服務(wù)理念，“無投訴，零缺陷，打造旅游綠色通道”不是空洞的，是每一個游客都能感受到的，不把“游客是上帝”作為口號，而是真正的讓游客找到做上帝的感覺，進(jìn)而樹立品牌，樹形象，擴(kuò)大影響?；仡櫼荒臧氲臍v程，截至目前接待游客23247人，組團(tuán)700人次，達(dá)到了無投訴，零缺陷，收到游客表揚信500多封，錦旗四面，固定客源及友好協(xié)作單位不斷增加，發(fā)展趨勢良好，達(dá)到了社會效益、經(jīng)濟(jì)效益雙豐收。

目前，我社有業(yè)務(wù)人員8名。計調(diào)2名，固定團(tuán)隊導(dǎo)游員14名，散客導(dǎo)游10名，職責(zé)分工明細(xì)，全體人員牢固樹立不給xx旅游摸黑，不給xx丟臉的思想，各盡其責(zé)，各司其職每人上崗之初先交質(zhì)量保證金XX—5000元不等，保證其為游客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，為避免各部門

利用職務(wù)方便，做出損害游客利益的事件發(fā)生，游覽過程分段負(fù)責(zé)，互相監(jiān)督，引入競爭機(jī)制，鼓勵開展外聯(lián)活動，參加全國大中小旅游促銷會議10余次，發(fā)放各類旅游宣傳品XX0余份。業(yè)務(wù)的良性開展為形成合力，鞏固公司品牌效應(yīng)，起到了很好的保障作用。

二．抓思想教育，業(yè)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)常化。

導(dǎo)游是旅游的靈魂。導(dǎo)游在整個旅游過程中的作用不可低估。經(jīng)過培訓(xùn)考核確立自己的固定導(dǎo)游隊伍。從思想上業(yè)務(wù)上嚴(yán)格要求，使大家意識到自己的責(zé)任重大，誰也不愿成為時，能夠配合好所在旅行社各部門的工作，更能照顧到組團(tuán)社的利益，全陪的利益，從而使自身的工作能夠順利展開，從根本上避免了因?qū)в螁T不了解旅行社業(yè)務(wù)原因，造成客人投訴或為我社砸掉老客戶等事情的發(fā)生。每次培訓(xùn)時間不少于20天，使所掌握的知識能夠更好的應(yīng)用于實際工作中，同時也激發(fā)了我社導(dǎo)游員的學(xué)習(xí)熱情，更為來年工作的展開，提供了思想上的保障。年終組織優(yōu)秀導(dǎo)游員外出旅游，既作為獎勵，又作為一次與異地同仁學(xué)習(xí)交流的好機(jī)會。

2018年旅行社財務(wù)部工作總結(jié)

XX年我在旅行社財務(wù)部的各項工作基本告一段落了，在這里我只簡要的總結(jié)一下我在這一年中的工作情況。

根據(jù)公司的經(jīng)營理念和現(xiàn)代管理方式的要求，財務(wù)工作必須是嚴(yán)格正規(guī)、合理合法，在公司這種良好的氛圍和環(huán)境下，我們財務(wù)工作人員進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)踏實的工作。

反映和核算是財務(wù)工作的基本職能之一。我作為一名財務(wù)工作人員必須對公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)通過不同的方式、方法進(jìn)行規(guī)范記錄，反映在憑證、帳簿和報表中，以備隨時查閱。我已經(jīng)對日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰、帳實相符。從原始發(fā)票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達(dá)到正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。做到全面、及時、準(zhǔn)確的反映。今年我們財務(wù)部在人員減少并且從八月份開始又增加了國內(nèi)康輝單位的財務(wù)核算，工作量比往年驟然增加了許多，就拿我們平時做的記賬憑證來說吧。去年我平均每月做450張，今年從八月份開始，我平均每月要做850張憑證。工作量比去年增加了將近一倍。在整天忙忙碌碌中，還要經(jīng)常抽出時間幫部門檢查一下，還有哪些團(tuán)未結(jié)，借款未還，應(yīng)收賬款未收回，提醒他們及時清帳。對自己所做的帳，也要經(jīng)?？?/p>

以防忙中出錯。由于職業(yè)關(guān)系，我們財務(wù)人員經(jīng)常做到肩背疼得直不起來，但是我們還是忍著疼痛堅持在自己的工作崗位上踏踏實實，認(rèn)認(rèn)真真地工作。

監(jiān)督，是財務(wù)工作的另一項基本職能。首先是對每個部門每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、和理性進(jìn)行監(jiān)督，保證企業(yè)不受不必要的經(jīng)濟(jì)損失。例如我在審核付款和往來單位對帳中，如稍有不慎，就有可能給我們單位造成無可挽回的損失。在實際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會計事務(wù)時做到實事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財務(wù)報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，不予報銷；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我社會計信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

忠于職守、作為會計人員，我忠實地執(zhí)行財務(wù)法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部的各項規(guī)章制度，勤于學(xué)習(xí)，不斷提高自己的職業(yè)索養(yǎng)與技術(shù)職能，有責(zé)任感和職業(yè)道德。本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。

隨著年齡的增長和工作經(jīng)驗的增多，我對我個人在財務(wù)工作中的要求也在不斷提高，通過會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務(wù)知識和水平得到了更新和提高，能夠更好地服務(wù)于現(xiàn)在的工作。

第5篇：旅行社財務(wù)計劃

·**·旅行社有限公司財務(wù)制度

財務(wù)部基本職責(zé)

一、計劃管理

結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃和實際情況，編制各主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計劃，并積極組織落實，以確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

二、制度管理

認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹國家財政部頒布的各項財務(wù)制度以及規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況和特點，設(shè)計制訂公司內(nèi)部切實可行的財務(wù)會計制度，使公司的財會工作逐步做到制度化、規(guī)范化。

三、會計業(yè)務(wù)管理

嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，實行財務(wù)監(jiān)督，正確組織公司內(nèi)部的會計核算，控制成本支出，及時正確地編制報送各類財務(wù)報表，并定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，確保公司獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

四、資金管理

根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展計劃，注重資金的使用效益，合理分配，妥善調(diào)度資金，以確保資金的正常周轉(zhuǎn)。按期歸還信貸資金，繳納各種稅費。

五、會計檔案管理

按照國家財政部制訂的會計檔案管理辦法，加強(qiáng)對公司會計檔案的歸檔、保管、查閱、核銷等管理工作。

六、對外聯(lián)系及協(xié)調(diào)

根據(jù)總經(jīng)理室要求及公司的經(jīng)營目標(biāo)，主動與財稅、銀行等有關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)系和協(xié)調(diào)，積極爭取政策。

財務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任制

1、在總經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)下，直接負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常工作，年初制定切實可行的年度計劃，年終進(jìn)行工作總結(jié)。團(tuán)結(jié)依靠部內(nèi)人員積極履行工作職責(zé)，認(rèn)真做好各項核算工作，提高工作效率和質(zhì)量。

2、負(fù)責(zé)組織公司的財務(wù)會計核算工作，正確執(zhí)行國家的財經(jīng)制度和有關(guān)規(guī)定，設(shè)計制訂公司財務(wù)會計制度，并積極組織落實。匯總所屬部門的財務(wù)報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析，編制有關(guān)報表，提供經(jīng)理室參考。

3、加強(qiáng)資金管理，根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，積累和籌措資金，合理分配和妥善調(diào)度資金。

4、組織財會人員學(xué)習(xí)有關(guān)政策、制度及電算化知識。協(xié)助公司人事部做好財會人員培訓(xùn)工作，促進(jìn)公司財會人員培訓(xùn)工作，促進(jìn)公司財會隊伍素質(zhì)的提高。

5、加強(qiáng)與銀行、財稅等部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，爭取政策和資金。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)，抓好基礎(chǔ)管理工作。

會計人員崗位責(zé)任制

1、嚴(yán)格按照國家財政部制訂的制度組織公司的會計核算。

2、認(rèn)真復(fù)核收付記賬憑證，編制轉(zhuǎn)賬憑證，并及時登記總帳和明細(xì)分類賬。

3、根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，合理計算各核算時期的收益和支出，正確反映公司的經(jīng)濟(jì)活動狀況。

4、及時正確的編制各類財務(wù)報表，做到帳表、帳帳、帳實三相符，定期對財產(chǎn)進(jìn)行清理核對。

6、負(fù)責(zé)會計檔案管理，按時整理、裝訂、歸檔，嚴(yán)格借閱制度，妥善保管。

7、編制每月相關(guān)財務(wù)報表、績效評估表，做好相關(guān)報告報總經(jīng)理室。

出納人員崗位責(zé)任制

1、負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金報銷和簽發(fā)支票業(yè)務(wù)。

2、認(rèn)真審核原始憑證，及時編制收付憑證，登記現(xiàn)金和銀行日記賬報總經(jīng)理室，做到日清月結(jié)。

3、保管好公司的庫存現(xiàn)金、支票及鑒章，確保公司財產(chǎn)安全。

4、協(xié)助公司人事部做好工資基金的管理，按期發(fā)放工資。

5、及時辦理各種稅費的解交。

支票的使用規(guī)定

一、各部門需領(lǐng)用支票，應(yīng)按實填寫暫支單

二、暫支單經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，送財務(wù)部部簽發(fā)支票。

三、簽發(fā)的支票必須注明日期、用途、收款方名稱以及金額限度。

四、購買設(shè)備或?qū)？厣唐?，需?jīng)主管報總經(jīng)理批準(zhǔn)并辦理好控購手續(xù)后方可領(lǐng)用支票。

五、支票返回要及時，并附上有關(guān)原始憑證。

六、預(yù)付款需主管報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，填寫預(yù)付款通知單，方可領(lǐng)取支票或辦理匯票手續(xù)。

現(xiàn)金管理制度

一、各部門按規(guī)定領(lǐng)取備用金，由專人負(fù)責(zé)進(jìn)行日常報銷業(yè)務(wù)。

二、報銷適應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核原始憑證核對無誤后方給予報銷，不能白條抵庫。

三、凡現(xiàn)金支出的各項費用，應(yīng)按明細(xì)用途分別填寫另用單。并由經(jīng)手人和主管、總經(jīng)理三人簽字方可報銷。

四、財務(wù)部將報銷單按照會計制度規(guī)定的科目編制現(xiàn)金付款憑證，統(tǒng)一報銷，補(bǔ)足備用金。

五、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，不得坐支營業(yè)款。每天的營業(yè)款必須在次日全部解入銀行。

六、凡暫支現(xiàn)金（包括差旅費及小額支出）須填寫暫支單，經(jīng)主管報總經(jīng)理同意，方可提取現(xiàn)金，并應(yīng)及時結(jié)算，不得隨意拖欠。

七、公司財務(wù)部現(xiàn)金報銷定于每周三上午，每月逢5日（發(fā)工資）不報銷。

發(fā)票管理制度

根據(jù)“中華人民共和國發(fā)票管理辦法”和“增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定”，特制定本公司發(fā)票管理制度。

一、購買

專用發(fā)票由公司財務(wù)部人員根據(jù)稅務(wù)部門核準(zhǔn)的數(shù)量和版本統(tǒng)一購買。

二、發(fā)放

1、發(fā)票由財務(wù)部統(tǒng)一管理與存放，發(fā)放前必須加該“發(fā)票專用章”及開戶行賬號等相關(guān)章，不得漏頁。

2、業(yè)務(wù)人員領(lǐng)取、開具發(fā)票須由部門主管審核同意簽字。

3、航空、鐵路票務(wù)業(yè)務(wù)不開具發(fā)票，特殊情況須由部門經(jīng)理簽字同意，報財務(wù)部開具統(tǒng)一證明。

4、前臺每日按照手續(xù)領(lǐng)取發(fā)票，發(fā)票由專人保管，晚下班前做好結(jié)算工作。

保險箱使用暫行規(guī)定

為了保證公司經(jīng)營活動的正常進(jìn)行，確保公司財產(chǎn)安全，特制訂保險箱使用暫行規(guī)定如下：

1、公司財務(wù)部配備保險箱，由專人保管，并安放在固定、安全的位置，不得隨意挪動。若需移動，應(yīng)事先報總經(jīng)理室。

2、每次使用保險箱后要及時上鎖，并撥亂密碼，保險箱鑰匙隨身攜帶。

3、現(xiàn)金、支票、機(jī)票、火車票等有價票證均應(yīng)存放在保險箱內(nèi)，保險箱備用鑰匙及密碼由保管人封袋加蓋本人印章后交總經(jīng)理室集中封存。若動用備用鑰匙，必須由總經(jīng)理在場一同拆封。

4、財務(wù)部必須將每日營業(yè)額解入銀行，不得將大筆現(xiàn)金存放在保險箱內(nèi)。若發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時報告財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理，不得私自處理。

5、保險箱內(nèi)不得存放私人錢物，若調(diào)離崗位時，必須由公司財務(wù)部和總經(jīng)理室人員在場監(jiān)督交接。

6、保險箱保管人離開崗位時必須隨身攜帶保險箱鑰匙，若發(fā)生鑰匙遺失或意外，須立即報告財務(wù)部門經(jīng)理和總經(jīng)理室進(jìn)行更換處理。

7、加強(qiáng)保密觀念，不得隨意把存現(xiàn)情況以及密碼箱密碼告訴他人。若因違反規(guī)定而產(chǎn)生的事故或差錯，將追究其責(zé)任，并予以嚴(yán)肅處理。

8、此規(guī)定從2002年10月29日起執(zhí)行

9、此規(guī)定解釋權(quán)屬公司總經(jīng)理辦公室。

固定資產(chǎn)管理制度

一、總則

第一條：固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，并且在使用過程中保持原

有實物形態(tài)的資產(chǎn)。適用于公司經(jīng)營活動的主要勞動資料，為了保護(hù)公司固定資產(chǎn)的安全完整，維護(hù)和發(fā)揮其在公司的經(jīng)營活動中正常能力，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本條例。

二、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)

第二條：固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)必須具備以下兩個條件：

1、使用年限在一年以上；

2、單位價值在規(guī)定金額2000元以上

不同時具備以上兩個條件的，列為低值易耗品

三、固定資產(chǎn)分類

第三條：根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定結(jié)合公司的具體情況和管理，選擇適合本公司固定資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行固定資產(chǎn)管理和核算。

第四條：固定資產(chǎn)分類為：

1、房屋及建筑物

2、機(jī)器設(shè)備

3、交通運輸工具

4、通訊電器設(shè)備

5、計算機(jī)系統(tǒng)

6、娛樂設(shè)施

7、其它設(shè)施

四、固定資產(chǎn)的計價

第五條：公司固定資產(chǎn)的計價方法有以下三種：1.原始成本計價：

計價標(biāo)準(zhǔn)為購入價，自建的按實際成本計價。2.重置完全價值計價：

取得的固定資產(chǎn)是以評估或合同協(xié)議確定其價值。3.以固定資產(chǎn)的凈值計價：

固定資產(chǎn)以原始價值或重置完全價值減已提折舊后的凈值計價。

第六條：固定資產(chǎn)按規(guī)定計價方法一經(jīng)確定后入賬，除發(fā)生下列情況外，不

得任意變動。

1、根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價；

2、增加補(bǔ)充設(shè)備或改良其裝置；

3、將固定資產(chǎn)一部分拆除；

4、根據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫估價置；

5、發(fā)現(xiàn)原有記入固定資產(chǎn)價值有錯誤的。

五、固定資產(chǎn)的核算

1、固定資產(chǎn)增加

第七條：對新增的固定資產(chǎn)在交付使用時，需由公司的歸口管理部門和使用

部門共同驗收，驗收完畢雙方應(yīng)及時辦理固定資產(chǎn)卡片登記，固定資產(chǎn)的價值，由公司財務(wù)部門根據(jù)原始成本的發(fā)生額確定。

第八條：對投資人投入的固定資產(chǎn)，公司歸口管理部門應(yīng)對投入的固定資產(chǎn)

進(jìn)行技術(shù)鑒定，評估和驗收，嚴(yán)守晚比較使用部門使用，其資產(chǎn)要以評估確認(rèn)的價值來確定。

第九條：自行建造工程完工形成的固定資產(chǎn)，在工程完工后必須按照有關(guān)規(guī)

定編制竣工決算，有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)辦妥竣工驗收和固定資產(chǎn)交解手續(xù)，其資產(chǎn)按工程的實際成本發(fā)生額確定。

第十條：對財產(chǎn)清點中盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按類別登記、盤盈的固定資產(chǎn)要查

明原因，有關(guān)職能部門要進(jìn)行技術(shù)鑒定，重估完全價值后入賬。第十一條：公司內(nèi)部非獨立核算單位固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，由使用部門雙方辦理交

解手續(xù)并轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)技術(shù)檔案，有關(guān)職能部門登記調(diào)整帳卡。

2、固定資產(chǎn)減少

第十二條：公司購置的固定資產(chǎn)是為本公司經(jīng)營活動需要使用的，對不適用

或不需用參加經(jīng)營活動的，應(yīng)由使用部門提出申請，歸口管理部門鑒定，確定不能正常投入公司的經(jīng)營，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入清理，出售轉(zhuǎn)讓，出售的價值按市場現(xiàn)行調(diào)劑價或雙方協(xié)議確定的價格進(jìn)行交易。有關(guān)職能部門辦理注銷手續(xù)。

第十三條：投資轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)，不再服務(wù)于公司的經(jīng)營活動，使公司的對

外長期投資。財務(wù)部門從賬面上轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)原值，并登記備案。第十四條：固定資產(chǎn)由于使用日久、損壞不能使用，經(jīng)歸口管理部門鑒定確

屬因技術(shù)落后無使用價值或無修理價值后，使用部門提出申請報廢并填制“固定資產(chǎn)報廢單”，報經(jīng)公司批準(zhǔn)后有關(guān)職能部門辦理銷賬手續(xù)。

第十五條：固定資產(chǎn)由于保管不當(dāng)失竊或事故、意外災(zāi)害造成毀損，當(dāng)事人

應(yīng)立即報告當(dāng)?shù)氐墓膊块T和公司有關(guān)部門，確屬不能找回或修復(fù)的，報經(jīng)公司批準(zhǔn)后財務(wù)部門辦理銷賬。由保險公司或過失人賠償?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)損失應(yīng)及時追回。

六、固定資產(chǎn)折舊

第十六條：公司固定資產(chǎn)折舊計提以月初固定資產(chǎn)原值為提取的依據(jù)，當(dāng)月

增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。

第十七條：公司固定資產(chǎn)折舊年限；租賃房屋按照出租房屋有關(guān)規(guī)定固定資

產(chǎn)分類折舊年限表中最低年限。除國家另有規(guī)定外，一般不任意變動。

第十八條：公司固定資產(chǎn)折舊方法為雙倍余額遞減法，不留殘值。折舊的方

法一經(jīng)確定，不得任意變動，確需變動的，應(yīng)報請當(dāng)?shù)刎斦块T批準(zhǔn)。

七、固定資產(chǎn)管理

第十九條：公司對固定資產(chǎn)實行歸口和分級管理相結(jié)合的辦法，部門層層對

口，使用部門分級管理，根據(jù)我公司的固定資產(chǎn)流動性的特點，各使用部門必須同崗位責(zé)任制結(jié)合起來，進(jìn)一步落實到使用個人，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，以保證固定資產(chǎn)安全、完整。第二十條：歸口管理部門的職責(zé)

1、歸口管理部門應(yīng)配備專職或兼職管理人員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)日常管理工作。

2、對管理的各項固定資產(chǎn)按類別、使用單位填妥登記卡片，并與財務(wù)部門的固定資產(chǎn)登記部和使用單位的固定資產(chǎn)卡片所記載的資料保持一致。

3、負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)大修、日常修理計劃。

4、負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)的新增、調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報廢更新、清理等手續(xù)。第二十一條：使用單位職責(zé)：

1、使用部門應(yīng)制訂專職或兼職的管理人員負(fù)責(zé)本部門的固定資產(chǎn)日常管理工作。

2、使用部門對管理的各種固定資產(chǎn)按類別填制固定資產(chǎn)卡片，定期與上級管理部門所登記的卡片核對。

3、負(fù)責(zé)編制本部門的固定資產(chǎn)大修和日常修理計劃。

4、對本部門的固定資產(chǎn)的新增、報廢更新、清理等實行報告制度，報上級職能部門審批。

5、使用部門對保管的固定資產(chǎn)在試用期內(nèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，實行強(qiáng)制保養(yǎng)，以保證固定資產(chǎn)完好使用。不得擅自將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、拆除、遺棄、丟失或出租給他人使用。

第二十二條：財務(wù)部門的職責(zé)

1、配合和協(xié)助有關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理制度。

2、實行固定資產(chǎn)總分類賬下的明細(xì)分類和固定資產(chǎn)登記部的核算制度，正確反映和監(jiān)督各類固定資產(chǎn)增、減變化情況。

3、定期或不定期組織有關(guān)部門人員對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點工作，保證帳、卡、物三相符。篇2：旅行社計劃書

一．公司摘要。

重慶巴渝風(fēng)國際旅行社

總經(jīng)理：陳曉勇

財務(wù)主管：廖亞蘭

營銷部經(jīng)理：陳大洪

公關(guān)部經(jīng)理：洪紅

人力資源部經(jīng)理：李蕘琦

主營產(chǎn)業(yè)：旅行社

主營產(chǎn)品和服務(wù)：以“綠葉不忘跟的恩情”為主題口號，開展“尋根-探親-紅色圣地-民俗風(fēng)情-展望新重慶”等一系列主題旅游活動。并承辦國際國內(nèi)外旅游項目，代辦機(jī)票，船票，火車票，代辦護(hù)照，代訂課房餐飲等服務(wù)。

競爭優(yōu)勢：1。本土優(yōu)勢2。差異性營銷戰(zhàn)略

成立時間：2004年10月1日

地點：烏魯木齊北京北路15號

聯(lián)系電話：

公司宗旨：一切為了游客，為了一切游客，為了游客一切。

公司目標(biāo)：爭取第一年接待游客達(dá)5000人，促進(jìn)兩地之間的交流與發(fā)展。

二．競爭情況及市場營銷

我們做了非常細(xì)致深刻的市場調(diào)研，目前烏魯木齊旅游市場大概有150個左右的旅行社，基本已經(jīng)處于飽和狀態(tài)。許多旅行社效益下降，面對激烈的競爭，很多旅行社只是一味的打價格戰(zhàn)。我們作為新進(jìn)入市場的旅行社，要打倒對手，應(yīng)該在營銷策略，理念，戰(zhàn)略方面獨樹一幟，別出心裁。

比較新老旅行社的優(yōu)勢劣勢：

那些老旅行社的優(yōu)勢在于，先進(jìn)入市場，對與旅行社業(yè)務(wù)相關(guān)的各個環(huán)節(jié)各個部門比較熟悉。他們大多采取無差異營銷戰(zhàn)略，這樣做的好處在于節(jié)約了成本。因為無差異的廣告宣傳可節(jié)約促銷費用。不進(jìn)行市場細(xì)分，也減少了市場調(diào)研，產(chǎn)品研制與開發(fā)，以及制定多種市場營銷戰(zhàn)略，戰(zhàn)術(shù)方案帶來的諸多開支。但也該看到，游客的需求和偏好具有極復(fù)雜的層次，某個產(chǎn)品受市場普遍歡迎是很少的。即便能一時的贏得某個市場，但競爭者之間如此仿照，就會造成市場上某個部分競爭非常激烈，其他市場部門需求卻未能滿足的后果。

而我們的優(yōu)勢在于，我社的總部設(shè)在重慶，這里是新疆烏魯木齊分社，我們針對新疆市場開發(fā)的旅游產(chǎn)品，由于本土的優(yōu)勢，會在價格上具有無可比擬的優(yōu)越性，一般競爭者很難與我們競爭。再者，根據(jù)烏魯木齊旅游市場的現(xiàn)狀，我們采取差異化的營銷戰(zhàn)略，正好滿足那部分沒有被滿足意愿的游客群體。我們這次開發(fā)的產(chǎn)品，采取主題營銷的理念，是以“綠葉不忘跟的恩情”為主題口號，開展的“尋根-探親-紅色圣地-民俗風(fēng)情-展望新重慶”等一系列主題旅游項目。根據(jù)我們調(diào)查，新疆的外來人口中，來自重慶，四川的占了很大部分。很多人一別家鄉(xiāng)幾十年，對故土懷有深深的眷念。他們在新疆安家立業(yè)，穩(wěn)定下來后，都希望有機(jī)會攜家?guī)ё樱鼗毓释磷咭辉?。我們緊抓這一目標(biāo)群體，認(rèn)為具有很大的市場潛力。根據(jù)市場調(diào)研分析結(jié)果，我們還在營銷方面做了以下策略：1。注重整體旅游產(chǎn)品的設(shè)計和產(chǎn)品的創(chuàng)新設(shè)計。創(chuàng)新是旅行社發(fā)展的靈魂。2。市場定價要充分考慮到成本，市場，營銷目標(biāo)，政策，產(chǎn)品品質(zhì)等因素，在定價策略上采取滿意定價法，既保證獲得一定的初期利潤，又能被廣大游客接受。另外在心理定價策略上，可采取吉祥數(shù)定價策略，根據(jù)人們對數(shù)字的的迷信和禁忌采取策略。3。促銷。將有關(guān)旅行社及其產(chǎn)品的信息，通過各種宣傳，吸引，和說服的方式，傳遞給目標(biāo)消費者，促使他們了解并信賴我們的產(chǎn)品和服務(wù)，引導(dǎo)他們購買，達(dá)到擴(kuò)大銷售的目的。

我們可以制作一些非常精美的旅游宣傳小冊子，或請專業(yè)人員設(shè)計全面周到具體的網(wǎng)頁，以方便游客了解最新消息。

總之，旅行社之間的競爭是相當(dāng)激烈的，要想在競爭中立于不敗之地，就必須要有優(yōu)于競爭對手的產(chǎn)品和服務(wù)。由于科技的進(jìn)步，以硬件為手段的競爭在市場競爭中收效不大，且容易被競爭對手效仿。因此我們認(rèn)為旅行社之間的競爭主要是以服務(wù)為基礎(chǔ)的軟性競爭。我社將本著一切為了游客，為了游客一切，為了一切游客的宗旨，真誠的為游客服務(wù)。

三．

重慶巴渝風(fēng)國際旅行社byf-no-001號旅行計劃

日程安排

城市交通工具觀光內(nèi)容住宿

第一天烏魯木齊—重慶飛機(jī)北溫泉，重慶人民大禮堂重慶賓館

第二天重慶豪華旅游巴士瓷器口，紅巖村，渣滓洞白公館，大都會購物廣場，南濱路火鍋名吃重慶賓館

第三天重慶—永川—大足—重慶豪華旅游巴士茶山竹海，重慶野生動物園，大足石刻，重慶賓館

第四天重慶—奉節(jié)豪華客輪酆都鬼城，石寶寨，張飛廟，白帝城奉節(jié)賓館

第五天奉節(jié)—武漢豪華客輪長江三峽（瞿塘峽，西嶺峽，巫峽）懸棺，神女峰湖賓花園大廈

第六天武漢—烏魯木齊軟臥賞沿途風(fēng)光火車;四．公關(guān)部計劃書

我部位處旅行社前端，是我旅行社形象代言，我們堅持“一條龍服務(wù)，隨時為您提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。我們的24小時在線服務(wù)熱線為：

我部機(jī)構(gòu)功能主要有：擬訂旅行社公關(guān)計劃，指導(dǎo)本部門工作，協(xié)調(diào)部門與旅行社與外部有關(guān)組織關(guān)系，定期向總經(jīng)理匯報工作，提供各種信息咨詢。我部計劃共分六個部分：

（一）公關(guān)人員素質(zhì)要求：

職業(yè)道德：真誠，可信，樂于助人，無私，勤奮努力

公共意識：具有情感意識，創(chuàng)新意識，形象良好，公眾人士形象

心理素質(zhì)：樂觀，自信，堅強(qiáng)，開放兼容

溝通能力：積良好的口頭，書面，形體能力于一體

處事態(tài)度：堅持創(chuàng)造快樂和諧的工作，處變不驚，臨危不亂2公關(guān)主體個人化：培養(yǎng)我旅行社的金鑰匙人物

旅行社形象主要體現(xiàn)在顧客心中，優(yōu)秀接觸的服務(wù)人員可以為旅行社帶來好的名聲，現(xiàn)在個企業(yè)都培養(yǎng)各自的緊鑰匙任務(wù)作為企業(yè)形象代表。

（二.）公關(guān)客體：

1.與各宣傳媒體和地邊旅行社協(xié)調(diào)發(fā)展，前者加強(qiáng)宣傳，后者共同進(jìn)步2.新疆旅行社眾多，但主營“新--重”游的占少數(shù)，因此，在這條線路上我們有足夠的空間做得更好.3.支持政府部門的工作，正常納稅，不違紀(jì)違法，爭取各種優(yōu)惠政策。4.與酒店，交通，景點，景區(qū)消費場所協(xié)調(diào)發(fā)展。

（三.）公關(guān)手段：1.信息宣傳：大眾傳播媒體，樹立企業(yè)形象，與記者建立良好的關(guān)系，宣傳與我旅行社有利資料。

2.收集信息：輿論監(jiān)督，民意測驗，在我旅行社進(jìn)行的民意測驗調(diào)查中。72%的人愿意到重慶去游玩，這證明了我們研制開發(fā)的路線是可行的。3.聯(lián)絡(luò)情感：通過贈送紀(jì)念品等方式，加強(qiáng)我們與顧客間的聯(lián)系，爭取回頭客和贏取潛在客人的好感。

4.優(yōu)化服務(wù)：網(wǎng)上購票，咨詢；電話咨詢；各種宣傳單，方便游客了解我旅行

社。

5.服務(wù)社會：參加公共活動，資助社會福利，提高社會知名度。

（四）.收集八方信息：

1.我社形象：知名度，美溢度，支持率2.產(chǎn)品信息：主營“新-重”“尋根探親-紅色圣地-民俗風(fēng)情-展望新重慶”3.公眾信息：

公眾年齡：18-2523%；26-4040%；41-6022%；60以上15%文化程度：高中以下，13%；大專，30%；本科以上，40%性別：男，42%；女，58%4.公眾需要：團(tuán)體游，個人出行，家庭出游，全包價，辦包價；對吃，住，行，風(fēng)俗習(xí)慣的不同需求。

（五）內(nèi)部信息；1.內(nèi)部指導(dǎo)我社正常運行的信息獲取途徑有：網(wǎng)絡(luò)；報表，營業(yè)統(tǒng)計，財務(wù)分析；工作報告；內(nèi)部行文指示；工作筆記；內(nèi)部刊物；通信工具。2.外部旅行社發(fā)展指南：公共刊物，統(tǒng)計資料；旅游貿(mào)易會，洽談會；旅游信息反饋；各行業(yè)交流；問卷調(diào)查

3.堅持有效，適用，適時，真實，適量，新鮮，及時的信息原則。

（六）年度計劃：我社屬烏魯木齊重慶分社，成立時間2004-10-1。下年我公關(guān)部計劃有下：1.統(tǒng)計新疆現(xiàn)有旅行社開往重慶游的路線。2.推廣我社特色路線，（有條件的做一次“新-重”記者游）。

五．

3.統(tǒng)計部門人員分配，增加總做人員，擴(kuò)大部門建設(shè)。

（七）部門管理：

1.人員管理：人員有三（洪紅張鵬王公安）2.經(jīng)費管理：20萬元合理利用3.信息管理：收集競爭對手信息，擴(kuò)充實力。4．與上游企業(yè)聯(lián)系：和酒店，航空公司，交通部門，景區(qū)，購物部門等，建立長期的友好合作關(guān)系。

六．財務(wù)部門分析計劃：

1、籌集資本本社總資本300萬元，是通過集資實現(xiàn)的：

現(xiàn)任總經(jīng)理田科出資80萬元,其余7人每人出資30萬元。本社主要分4個部門:財務(wù)部、營銷部、公關(guān)部、人力資源部。由于旅行社剛成立，所以對于各社的資本需要量只能是初步的

預(yù)測。在預(yù)測之后，對各社資本的分配是：營銷部由于要新產(chǎn)品開發(fā)、市場調(diào)研發(fā)及宣傳和做企劃方案安排了36萬元的資金，公關(guān)部與上游企業(yè)和地接社聯(lián)系安排了20萬元，人力資源部15萬元，另外還有20萬元用于購車，再就是房屋的一年租金一次交清2萬元和各種資料以及設(shè)備等的采集共用了30萬元。余下的77萬元留存財務(wù)部作后備資金發(fā)及發(fā)工資之用，此外，還有100萬元上交莊旅游局作國際旅行社的保證金。至于預(yù)算方面，初步是：到年末達(dá)到凈收入180萬元。

2、資本運用。這就需要各部門合理運用所規(guī)劃的資金做好份內(nèi)的工作。營銷部：新產(chǎn)品開發(fā)、市場調(diào)研及廣告宣傳和做企劃方案；公關(guān)部：與上游企業(yè)和地接社聯(lián)系；人力資源部：招聘和培訓(xùn)新員工；就財務(wù)部而言就是對社內(nèi)部的資料、設(shè)備、雜物等進(jìn)行配置，以及到月末年末分發(fā)工資、獎金，對于工資的安排是：總經(jīng)理1800元每月，各部門經(jīng)理1500元每月，業(yè)務(wù)員1200元每月。獎金是成本節(jié)約獎和銷售冠軍獎均為2000元。

3、股利分配這主要是財務(wù)部要協(xié)助董事會處理好股利分配問題。我們現(xiàn)在的初步計劃是到年終除總經(jīng)理得到年總利潤的10%的紅利外，余下7人每人5%，剩下的利潤就留作上交稅金、購買設(shè)備資金和公積金。

4、保管對旅行社貨幣的收支以及其他財務(wù)方面的交易活動進(jìn)行管理：每次銷售產(chǎn)品后的收入上交財務(wù)部，企業(yè)運行過程中的費用均需開示發(fā)票到財務(wù)部報賬。對旅行社來說，團(tuán)隊的收入有兩種情況。一是：現(xiàn)收；二是：應(yīng)收賬款。對于這兩者，應(yīng)收款是管理的重點，即收現(xiàn)率應(yīng)是一個重要的指標(biāo)。但應(yīng)收賬款不僅會占用公司的資金，而且，也會產(chǎn)生壞賬的風(fēng)險。這就需要公司制定相應(yīng)的信用制度，來規(guī)避風(fēng)險。同時，應(yīng)根據(jù)旅行社的行業(yè)特點，掛賬就應(yīng)嚴(yán)格審查掛賬的依據(jù)，防止業(yè)務(wù)員的暗箱操作。當(dāng)然，采取一定信用策略，也是企業(yè)參與競爭的必要手段。同時，應(yīng)嚴(yán)格遵守收支兩條線的原則，禁止業(yè)務(wù)員不通過財務(wù)部門直接從收入中支取成本。

5、信用和收款財務(wù)部要制定信用政策，催收旅行社的應(yīng)收賬款。與各地接社和上游企業(yè)結(jié)清帳。

6、保險這一點對旅行社很重要。把旅行社財產(chǎn)、人員以及組團(tuán)后游客的人身財產(chǎn)保險，如此把旅行社經(jīng)營活動中和風(fēng)險轉(zhuǎn)移到了保險公司，保證了經(jīng)營活動可以更加大膽地進(jìn)行。

7、團(tuán)隊核算本社在團(tuán)隊核算中都已采用了單團(tuán)核算體系，來進(jìn)行旅游團(tuán)隊的基本財務(wù)核算。所謂單團(tuán)核算就是將每個團(tuán)做為核算對象，進(jìn)行獨立的財務(wù)記錄和分析。這樣處理的好處就是通過縮小核算單位，將每個團(tuán)的盈虧責(zé)任落實到具體的業(yè)務(wù)員身上，并能掌握每個團(tuán)的具體情況。

8、最后，對于節(jié)省資本方面，我們考慮：降低交通費，通過利用業(yè)務(wù)量來與航空公司談判；而地接費可通過招標(biāo)等手段來減低成本?，F(xiàn)代企業(yè)的競爭，主要就是采取低成本策略和產(chǎn)奇異性策略。而旅行社作為進(jìn)入門檻低競爭激烈的行業(yè)，成本支出的控制則尤為重要。現(xiàn)在，公司對成本的控制只是用毛利率來加以限制，其實可以引入標(biāo)準(zhǔn)成本來加強(qiáng)控制。如：對常規(guī)路線可讓業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門共同制定出淡、旺季團(tuán)隊標(biāo)準(zhǔn)成本和標(biāo)準(zhǔn)報價，即通過團(tuán)隊的實際成本和標(biāo)準(zhǔn)成本的對比，來找出其中的差異，并督促業(yè)務(wù)部門向標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)努力。這樣財務(wù)也可以根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)來判斷成本支出的合理性。當(dāng)然，在采用毛利率和標(biāo)準(zhǔn)成本控制下，也應(yīng)同時制定相應(yīng)的激勵機(jī)制。如：可設(shè)立成本節(jié)約獎、銷售冠軍獎等，來調(diào)動員工的積極性。而獎金的支出應(yīng)從管理費列支。對于非常規(guī)團(tuán)隊在制定線路時，也應(yīng)測算出相應(yīng)的成本來。實際上，這種個性化旅游在未來的旅游市場一定會占有相當(dāng)?shù)谋壤?。?：旅行社三年發(fā)展規(guī)劃

昌平聯(lián)大旅行社三年發(fā)展規(guī)劃

目錄

概要

一、旅行社行業(yè)分析

二、企業(yè)申報障礙及財務(wù)預(yù)算

三、旅行社的戰(zhàn)略實現(xiàn)及優(yōu)化

四、旅行社目標(biāo)市場規(guī)劃

五、市場推廣策略

六、營業(yè)推廣策略

七、旅行社部門設(shè)置及各部門工作職責(zé)

八、經(jīng)營管理要領(lǐng)與措施（流程、設(shè)備、人事）

九、旅行社各部門的各階段的發(fā)展規(guī)劃

十、競爭對手及優(yōu)劣勢分析：經(jīng)營風(fēng)險及規(guī)避

十一、旅行社盈利能力預(yù)測

十二、經(jīng)營模式與策略

十

三、資金來源概要

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及人們生活壓力的增大，人們的旅游欲望愈來愈強(qiáng)，旅游業(yè)呈現(xiàn)一派強(qiáng)烈的發(fā)展勢頭。尤其是今年國務(wù)院發(fā)布的《國民旅游休閑綱要（2013--2020年）》，無疑是對旅游行業(yè)增添了莫大的機(jī)會，在這樣一個遍地是機(jī)會的時代背景下，正是年輕人一展拳腳的好機(jī)會，利用從事過旅游行業(yè)及開辦過旅行社門市經(jīng)驗的自身優(yōu)勢，xxx一行三人創(chuàng)建了昌平聯(lián)大旅行社。

依照現(xiàn)有的人財物情況制定了一個三年發(fā)展計劃：決定在發(fā)展初期（1-2年）以國內(nèi)組團(tuán)游為主要業(yè)務(wù)，順帶提供機(jī)票預(yù)訂、食宿預(yù)訂、旅游景區(qū)景點門票預(yù)訂等業(yè)務(wù)。待旅行社站穩(wěn)腳步之后再慢慢擴(kuò)展自己的業(yè)務(wù)，將業(yè)務(wù)擴(kuò)展到本地地接、國外游和護(hù)照等業(yè)務(wù)的辦理。

主要目標(biāo)市場為本城市及周邊城市有外出進(jìn)行國內(nèi)旅游的游客。待發(fā)展較穩(wěn)以后，開始把市場擴(kuò)展到

有國外旅游意愿和來本地旅游意愿的游客及出國工作學(xué)習(xí)的居民代辦業(yè)務(wù)。

考慮到自身資金有限，在發(fā)展的第一個三年里職位設(shè)置不宜過多。有些部門可以合二為一，基于這個原則，將把旅行社分為以下幾個部門：計調(diào)部、外聯(lián)部、辦公室及接待部、財務(wù)部、導(dǎo)游部?，F(xiàn)在合資的3人是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，因而需要適當(dāng)?shù)脑僬衅敢恍┏蓡T。

因為我們是新生旅行社，在整個行業(yè)中還沒有相應(yīng)的聲望和信譽度，因而在經(jīng)營初期，其經(jīng)營還是自主經(jīng)營，待旅行社有了相應(yīng)的信譽聲望以后，可以采用集資、與當(dāng)?shù)芈糜挝腺Y等方式來擴(kuò)大旅行社的規(guī)模。

希望能在經(jīng)營初三年一步一個腳印穩(wěn)扎穩(wěn)打鞏固自己的基礎(chǔ)，以獲得后續(xù)更好的發(fā)展，下面是三年規(guī)劃的主要內(nèi)容。

一、旅行社行業(yè)分析

近幾年，旅游行業(yè)空前發(fā)展，旅行社也像雨后春筍般興起，不斷壯大，現(xiàn)在國內(nèi)的旅行社大多是中小型企業(yè)，而中小企業(yè)運營效率低下，面臨資金不足，發(fā)展后勁欠缺，競爭惡劣。

（一）中小旅行社發(fā)展的現(xiàn)狀

1、低水平重復(fù)旅游線路，實力較弱的中小旅行社更愿意當(dāng)跟隨者，并不想過多的投資在產(chǎn)品的研發(fā)上，只是模仿別人，失去了自己的特色，惡性競爭加劇。

2、專業(yè)分工不明確，都是全方位出擊，分散了自身的力量，本身實力就弱，造成產(chǎn)品也是淺層次的開發(fā)，對游客的吸引力減弱。

3、企業(yè)的管理水平差，資金不足，中小型企業(yè)未建立科學(xué)的管理機(jī)制，也很難吸引優(yōu)秀的人才，再加上資金貧乏，更是加大了企業(yè)的運行的困難，沒有足夠的資金多去搞促銷。

4、信用度不佳，游客更傾向于選擇有知名度的企業(yè)。

（二）旅行社經(jīng)營模式淺析

接觸旅游行業(yè)也已經(jīng)幾年了，這些年也接觸了各種各樣的旅行社，試著將旅行社的經(jīng)營模式按我的理解歸為四類。

1、做品牌及連鎖門店

2、做渠道

3、做同行

4、做異類

（三）旅游行業(yè)概述

中小企業(yè)也有很好的機(jī)遇，我國加入了wto，國際地位也得到了很大的提高，經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，人們愿意花更多的錢來獲得精神的滿足，尤其是國務(wù)院今年發(fā)布的《綱要》，更是極大的激勵了人們出行的意愿，中小企業(yè)將會有更多的機(jī)會來發(fā)展和壯大自己。

《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展旅游業(yè)的意見》提出：將旅游業(yè)培育成為我國國民經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)和人民群眾更加滿意的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，這旅游全行業(yè)共同的戰(zhàn)略目標(biāo)和任務(wù)。由于旅行社是旅游行業(yè)的龍頭和主要組成部分，其狀況和發(fā)展意義更重要，因此，國家旅游局在《意見》中指出：“促進(jìn)我國旅行社業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，直接關(guān)系到將旅游業(yè)培育成為國民經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)和人民群眾更加滿意的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)?！庇缮峡芍覀兊氖袌鰪V闊，國家政策支持。

二、企業(yè)申報障礙及財務(wù)預(yù)算

按照相關(guān)法律規(guī)定，開辦一家國內(nèi)旅行社需要由當(dāng)?shù)芈糜挝o予審批指標(biāo)方可注冊，而現(xiàn)在北京地區(qū)篇4：旅行社財務(wù)制度范本

旅行社財務(wù)制度范本

第一章總則

第一條為了規(guī)范旅游、飲食服務(wù)企業(yè)財務(wù)行為，有利于旅游、飲食服務(wù)企業(yè)公平競爭，根據(jù)中華人民共和國(企業(yè)財務(wù)通則)，制定本制度。

第二條本制度適用于中華人民共和國境內(nèi)的所有旅游、飲食服務(wù)企業(yè)(以下簡稱企業(yè))。包括旅行社、飯店(賓館、酒店、旅店)、度假村、游樂場、餐館、歌舞廳、修理店、浴池、理發(fā)美客店、洗染店、照相館等各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和各種組織形式的企業(yè)。第三條企業(yè)應(yīng)在辦理工商登記之日起30日內(nèi)，向主管財政機(jī)關(guān)提交企業(yè)設(shè)立批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、章程等文件的復(fù)制件。

企業(yè)發(fā)生遷移、合并、分立以及其他變更登記等主要事項，在依法辦理變更手續(xù)起30日內(nèi)，向主管財政機(jī)關(guān)提交變更文件的復(fù)制件。企業(yè)終止清算后，應(yīng)向主管財政機(jī)關(guān)提供注銷手續(xù)的復(fù)制件。第四條企業(yè)的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律、法規(guī)、(企業(yè)財務(wù)通則)和本制度，并接受財政機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。

第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

第六條企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé)，參與經(jīng)濟(jì)預(yù)測和決策，做好財務(wù)計劃、控制、核算、分析和考核工作。

第二章資金籌集

第七條設(shè)立企業(yè)必須有資本金。資本金按照投資主體的不同，分為國家資本金、法人資本敘個人資本金以及外商資本金等。

國家資本金是指有權(quán)代表國家的部門或者機(jī)構(gòu)以國有資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。法人資本金是指其他法人單位以其依法可以支配的資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。

個人資本金是指社會個人或者本企業(yè)內(nèi)部職工以個人合法財產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。

外商資本金是指外國投資者以及我國香港、澳門和臺灣地區(qū)投資者投入企業(yè)形成的資本金。

第八條企業(yè)可以根據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定，采取吸收國家投資、各方集資或者發(fā)行股票等方式籌集資本金。

采取發(fā)行股票方式籌集資本金的，股本按照股票面值計價。采用吸收實物、無形資產(chǎn)投資方式籌集資本金的，按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議規(guī)定的金額計價。

第九條企業(yè)籌集資本金應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

企業(yè)資本金可以一次或者分期籌集。一次性籌集的，從營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個月內(nèi)籌足;分期籌集的，第一次籌集的資金不得低于投資者認(rèn)墩出資額的15%，并且在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個月內(nèi)繳清。

企業(yè)以無形資產(chǎn)(不包括土地使用權(quán))作為投資的，其所占比例不得超過企業(yè)注冊資金的20%;因情況特殊，需要超過20%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)，但是最高不超過30%。

第十條企業(yè)的投資各方必須及時足額地繳納資本金。由于投資者在出資中違約，致使企業(yè)無法按期足額籌集資本金的，企業(yè)或者其他投資者可以依法追究其違約責(zé)任。

第十一條、企業(yè)籌集的資本金必須經(jīng)中國注冊會計師驗資并出具證明，企業(yè)據(jù)以發(fā)給投資者出資證明書。

第十二條企業(yè)籌集的資本金，企業(yè)依法享有經(jīng)營權(quán)，在生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。中外合作經(jīng)營企業(yè)合同中約定在合作期內(nèi)一方先行回收投資的，必須按照法律規(guī)定和合同約定承擔(dān)企業(yè)的債務(wù)責(zé)任。在繳納所得稅前回收投資的，須報經(jīng)主管財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。

投資者按照出資比例或者合同、章程、協(xié)議的約定分享企業(yè)利潤，分擔(dān)企業(yè)風(fēng)險和虧損。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十三條企業(yè)在籌集資本金活動中，投資者出資額超出資本金的數(shù)額(包括股份有限公司發(fā)行股票的溢價凈收入);接受捐贈的財產(chǎn);企業(yè)因分立、合并、變更投資時資產(chǎn)評估或者合同、協(xié)議確認(rèn)的資產(chǎn)價值與原賬面凈值的差額;以及資本匯率折算差額等計入資本公積金。

資本公積金可按規(guī)定手續(xù)，轉(zhuǎn)增資本金。

第十四條企業(yè)負(fù)債分為流動負(fù)債和長期負(fù)債。流動負(fù)債包括短期借款、結(jié)算中形成的應(yīng)付及預(yù)收款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、應(yīng)付股利和其他應(yīng)付款、應(yīng)付短期債券、已計入成本尚未支付的預(yù)提費用、已提取尚未支付的職工福利費。流動負(fù)債按實際發(fā)生額計價。

長期負(fù)債包括長期借款、應(yīng)付長期債券、融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款等。

長期借款、融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款，按照實際發(fā)生額計價。發(fā)行的長期債券按照債券面值計價，企業(yè)實際收到的價款超過或低于債券面值的數(shù)額，在債券到期以前分期沖減或者增加利息支出。

第十五條企業(yè)因債權(quán)人特殊原因而確實無法支付的應(yīng)付款，計入營業(yè)外收入。

期間的，計入清算損益。其中與購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的，在資產(chǎn)尚未交付使用或己交付使用但尚未辦理竣工決算前，計入購建資產(chǎn)的價值。

企業(yè)流動負(fù)債的應(yīng)計利息支出，計入財務(wù)費用。

第三章流動資產(chǎn)

第十七條流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款、存貨等。

第十八條企業(yè)應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定管理使用現(xiàn)金和銀行存款。

第十九條應(yīng)收及預(yù)付款包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付款和