證券從業資格《證券發行與承銷》綜合檢測題（附答案）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、發行人及其主承銷商公告發行價格和發行市盈率時，每股收益應當按發行前一年經會計師事務所審計的、扣除非經常性損益前后孰低的凈利潤除以發行后（）計算。A、股本凈值B、所有者權益C、股票發行數D、總股本【參考答案】：D2、外商投資者在并購后所設外商投資企業注冊資本中的出資比例高于（）的，該企業享受外商投資企業待遇。A、15%B、20%C、25%D、30%【參考答案】：C3、在主板上市公司首次公開發行股票，中國證監會收到申請文件后應在（）個工作日內作出是否受理的決定。A、10B、14C、5D、7【參考答案】：C4、認股權證的存續期間（）。A、超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月B、不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于12個月C、不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月D、超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于2年【參考答案】：C5、境內上市外資股采取記名股票形式（）。A、以人民幣標明面值、認購、買賣B、以外幣標明面值、認購、買賣C、以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣D、以外幣標明面值，以人民幣認購、買賣【參考答案】：C6、（）是公司預測時期末的市場價值，可以參照公司的賬面殘值和當時的收益情況，選取適當的行業平均市盈率倍數或者市凈率進行估算。A、預測價值B、期末價值C、實際價值D、永續價值【參考答案】：D【解析】永續價值是公司預測時期末的市場價值，可以參照公司的賬面殘值和當時的收益情況，選取適當的行業平均市盈率倍數或者市凈率進行估算。7、終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起（）個工作日內向中國證監會、證券交易所報告，說明原因。A、2B、3C、5D、10【參考答案】：C8、持續督導期間，保薦人被中國證監會從名單中去除的，發行人應當在（）內另行聘請保薦人。另行聘請的保薦人應當完成原保薦人未完成的持續督導工作，且持續督導的時間不得少于（）個完整的會計年度。A、3個月，2B、3個月，lC、1個月，2D、1個月，1【參考答案】：D9、公開發行企業債券，股份有限公司的凈資產額不低于人民幣（）萬元，有限責任公司和其他類型企業的凈資產額不低于人民幣（）萬元。A、2000、3000B、3000、5000C、3000、6000D、5000、6000【參考答案】：C【解析】公開發行企業債券，股份有限公司的凈資產額不低于人民幣3000萬元，有限責任公司和其他類型企業的凈資產額不低于人民幣6000萬元。10、股東權益不包括（）。A、資本公積金B、盈余公積金C、職工工資D、未分配利潤【參考答案】：C【解析】職工工資屬于費用。11、承銷金額在（）元以上、承銷團成員在（）家以上可設2～3家副主承銷商。A、3億，10B、5億，1OC、3億，5D、10億，10【參考答案】：A12、1998年通過的《證券法》對公司債券的發行和上市作了特別規定，規定公司債券的發行采用（），上市交易采用（）。A、審批制、審批制B、審批制、核準制C、核準制、審批制D、核準制、核準制【參考答案】：B【解析】1998年通過的《證券法》對公司債券的發行和上市作了特別規定，規定公司債券的發行仍采用審批制，但上市交易則采用核準制。13、根據中國證監會《證券發行與承銷管理辦法》(中國證券監督管理委員會第37號)規定，發行人及其保薦人應通過（）的方式確定股票發行價格。A、估值B、詢價C、投標D、競價【參考答案】：B【解析】發行人及其保薦人應通過詢價的方式確定股票發行價格。14、我國股票發行監管制度在1998年之前，采取（）雙重控制的辦法。A、發行種類和發行規模B、發行規模和發行企業數量C、發行種類和發行企業數量D、發行速度和發行企業規模【參考答案】：B15、外資股發行人招股說明書披露的負債情況是發行前（）周的負債。A、4B、4—8C、8—12D、12—16【參考答案】：C16、下列關于或有損失的說法，錯誤的是（）。A、或有損失是指由某一特定的經濟業務所造成的將來可能會發生，并要由被審計單位承擔的潛在損失B、由被審計單位承擔的潛在損失，到被審計單位資產負債表日為止，仍不能確定C、如果一項潛在損失是可能的，且損失的數額是可以合理地估計出來的，則該項損失應作為應計項目，在會計報表中反映D、如果可能損失的金額無法合理估計，或者如果損失僅僅有些可能，則無須反映【參考答案】：D17、內地企業在香港創業板發行與上市，如發行人具備12個月活躍業務記錄，則實際上不得少于（）萬港元；如新申請人具備12個月活躍業務記錄，則預期上市時的市值不少于（）億港元。A、4000；5B、4600；5C、5000；6D、4600；4【參考答案】：B18、詢價對象屬于原先按照《證券發行與承銷管理辦法》規定被中國證券業協會從詢價對象名單中去除的，應自去除之日起已滿（）個月。A、6B、12C、18D、24【參考答案】：B19、我國境內上市公司所屬企業境外上市，其中“境外”是指（）。A、國際貨幣市場B、歐洲貨幣市場C、境外證券市場D、國際金融市場【參考答案】：C20、增發股時，最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于（）。A、3%B、4%C、5%D、6%【參考答案】：D21、中國證監會對保薦機構資格的申請，應自受理之日起（）個工作日內作出核準或者不予核準的書面決定。A、3B、45C、50D、60【參考答案】：B22、證券發行申請未獲核準的上市公司，自中國證監會作出不予核準的決定之日起（）后，可再次提出證券發行申請。A、3個月B、6個月C、12個月D、2年【參考答案】：B23、中國銀監會借鑒其他國家對混合資本工具的有關規定，嚴格遵照《巴塞爾協議》要求的原則特征，選擇以（）作為我國混合資本工具的主要形式。A、場外交易的企業債券B、儲蓄國債C、銀行間市場發行的債券D、可轉換債券【參考答案】：C24、以股權并購的注冊資本在210萬美元以上至500萬美元的，外商股權并購投資總額不得超過注冊資本的（）倍。A、5B、4C、3D、2【參考答案】：D【解析】注冊資本在210萬美元以上至500萬美元的，外商股權并購投資總額不得超過注冊資本的2倍。25、保薦人應在（）時向詢價對象提供投資價值研究報告。A、詢價B、累計詢價C、首次發行D、公告招股說明書【參考答案】：A26、向不特定對象公開募集股份，發行價格應不低予（）。A、不低于公告招股意向書前l0個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價B、不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價C、不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價D、不高于公告招股意向書前l0個交易日公司股票均價或前l個交易日的均價【參考答案】：C27、在主板上市公司首次公開發行股票，中國證監會收到申請文件后應在（）個工作日內作出是否受理的決定。A、5B、7C、10D、14【參考答案】：A【解析】考點：了解主板和創業板首次公開發行股票的核準程序、發審委對首次公開發行股票的審核工作制度和工作機制。見教材第四章第二節，P139。28、《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發行的股份達到公司股份總數的（）以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為（）以上。A、20%，10%B、25%，5%C、25%，10%D、20%，5%【參考答案】：C29、2000年12月23日，中國證監會發布（），把公開發行證券的公司信息披露的規章制度分為四個層次。A、《公司法》B、《關于完善公開發行證券公司信息披露規范的意見》C、《證券法》D、《首次公開發行股票并上市管理辦法》【參考答案】：B30、單獨或者合并持有公司表決權股份總數（）以上的股東或者監事會提議董事會召開臨時股東大會時，應以書面形式向董事會提出會議議題和內容完整的提案。A、5%B、10%C、3%D、49%【參考答案】：B【解析】《公司法》規定，單獨或者合并持有公司表決權股份總數3%以上的股東或監事會有權向董事會提出會議議題。31、股東大會是由股份有限公司全體股東組成的、表達公司最高意思的權力機構。股東大會的職權可以概括為（）。A、決定權和執行權B、決定權和審批權C、經營權和決定權D、經營權和執行權【參考答案】：B32、根據中國證監會《證券發行與承銷管理辦法》（中國證券監督管理委員會令第37號）規定，發行人及其保薦人應通過（）的方式確定毆票發行價格。A、估值B、詢價C、投標D、競價【參考答案】：B33、外國投資者對上市公司進行戰略投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發行股份的（），但特殊行業有特別規定或經相關主管部門批準的除外。A、50%B、30%C、20%D、10%【參考答案】：D【解析】外國投資者對上市公司進行戰略投資分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發行股份的10%，但特殊行業有特別規定或經相關主管部門批準的除外；取得的上市公司A股股份3年內不得轉讓。34、我國《證券法》規定，公司債券上市交易采用（）。A、審批制B、核準制C、審核制D、備案制【參考答案】：B35、在有限責任公司中，公司治理結構相對簡化，人數較少和規模較小的，可以設（）名執行董事，不設董事會；可以設（）名監事。不設監事會。A、2，1～2B、1，1～2C、3，1～2D、1，2～3【參考答案】：B36、對于上市公司發行新股、可轉換公司債券，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后（）個完整會計年度。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】上市公司發行新股、可轉換公司債券的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度。37、判斷和掌握擬發行上市公司的關聯方、關聯關系和關聯交易，除按有關企業會計準則規定外，應堅持（）原則。A、寬松B、從實際出發C、合理D、從嚴【參考答案】：D38、當某個公司不希望股東的每股收益和控制權受影響時，其可以運用的融資方式是（）。A、發行普通股B、發行可轉換證券C、發行債券D、發行優先股【參考答案】：C39、提交中國證監會的法律意見書和律師工作報告應是經（）簽名，并經該律師事務所加蓋公章、簽署日期的正式文本。A、2名以上經辦律師B、2名以上經辦律師和其所在律師事務所的負責人C、3名以上經辦律師D、3名以上經辦律師和其所在律師事務所的負責人【參考答案】：B40、擬發行公司在刊登招股說明書或招股意向書的（），應向中國證監會說明擬刊登的招股說明書或招股意向書與招股說明書或招股意向書（封卷稿）之間是否存在差異，保薦人及相關專業中介機構應出具聲明和承諾。A、后l個工作日B、前l個工作日C、前2個工作日D、后2個工作日【參考答案】：B41、正在申請H股上市時，發行人預期上市時市值將超過100億港元，則公眾人士持有的證券總數必須占發行人已發行股本總額的（）是可以接受的。A、8%B、10%C、13%D、16%【參考答案】：D【解析】如發行人預期上市時市值超過100億港元，則香港聯交所在公眾人士持有的比例上可酌情接納一個介乎15%—15%之間的百分比。42、在創業板上市公司首次公開發行股票，發行人是依法設立且持續經營（）年以上的股份有限公司。A、5B、4C、3D、2【參考答案】：C43、上市公司信息披露事務管理制度應當經公司（）審議通過。報注冊地證監局和證券交易所備案。A、股東大會B、監事會C、董事會D、總經理【參考答案】：C44、發行人申請在創業板上市的，公開發行的股份應達到公司股份總數的（）。A、15%以上B、20%以上C、25%以上D、30%以上【參考答案】：C【解析】考點：掌握創業板發行、上市、持續督導等操作上的一般規定。見教材第五章第五節，P186。45、中國證監會于（）制定了《證券發行上市保薦業務工作底稿指引》，要求保薦機構應當按照指引的要求編制工作底稿。A、2008年3月B、2009年3月C、2008年9月D、2009年1月【參考答案】：B46、上市公司申請發行新股，被注冊會計師出具（）審計報告的。要求所涉及的事項對發行人無重大不利影響或者在發行前重大不利影響已經消除。A、帶強調事項段的無保留意見B、保留意見C、否定意見D、無法表示意見【參考答案】：A47、《國務院關于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規定》《股份有限公司境內上市外資股規定的實施細則》等法規規定，經批準，我國股份有限公司在發行B股時，可以與承銷商在包銷協議中約定（）選擇權。A、超額配售B、定額配售C、定額分售D、超額分售【參考答案】：A【解析】我國股份有限公司在發行B股時，可以與承銷商在包銷協議中約定超額配售選擇權。48、關于發行費用，下列說法錯誤的是（）。A、發行人支付給中介機構的費用包括申報會計師費用、律師費用、評估費用、承銷費用、保薦費用以及上網發行費用等B、為本次發行而進行的財務咨詢費用，應由主承銷商承擔C、在發行費用中應包括“財務顧問費”D、發行費用中不應包括“其他費用”項目【參考答案】：C49、轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的（）同意。A、股東人數的2/3以上B、股東所持表決權的2/3以上C、股東所持表決權的1/3以上D、股東人數的13以上【參考答案】：B50、上市公司股東大會對利潤分配方案做出決議后，公司董事會須在股東大會召開后（）個月內完成股利(或股份)的派發事項。A、1B、1個半C、2D、3【參考答案】：C【解析】上市公司股東大會對利潤分配方案做出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個月內完成股利(或股份)的派發事項。51、中國證監會于2006年5月6日發布的（），對上市公司申請發行新股作出了規定。A、《證券法》B、《上市公司證券發行管理辦法》C、《上市公司證券發行試行辦法》D、《公司法》【參考答案】：B52、內地企業在香港創業板發行與上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上市時必須最少共持有新申請人已發行股本的（）。A、加%B、30%C、35%D、50%【參考答案】：C53、《證券發行上市保薦業務管理辦法》已經2009年4月14日中國證監會修改，并自（）起施行。A、2009年6月1日B、2009年6月14日C、2009年7月1日D、2009年7月15日【參考答案】：B54、根據《上市公司證券發行管理辦法》，企業集團財務公司如果發行金融債券，則其發行后尚未兌付的金融債券總額不超過其凈資產總額的（）。A、100%B、80%C、70%D、90%【參考答案】：A【解析】根據證監會規定，發行后尚未兌付的金融債券總額不超過其凈資產總額的100%。55、國有資產監督管理委員會發布了（），自2005年9月1日起施行。A、《國有資產評估項目備案管理辦法》B、《國有資產評估管理若干問題的規定》C、《國有資產評估管理備案管理辦法》D、《企業國有資產評估管理暫行辦法》【參考答案】：D56、通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的（）時，應當進行相關的信息披露。A、3%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B【解析】通過證券交易所的證券交易或協議轉讓方式，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應進行相關的信息披露。57、發行人應在招股說明書中披露持股量列（）的自然人及其在發行人單位任職。A、最大3名B、最大5名C、最大10名D、最大15名【參考答案】：C【解析】考生注意是持股量列最大10名的自然人，不要混淆。58、A公司現有長期資本總額10000萬元，其中長期借款2000萬元，長期債券3500萬元，優先股1000萬元，普通股3000萬元，留存收益500萬元，各種長期資本成本率分別為4%、6%、l0%、l4%和l3%，則該公司的加權平均資本成本為（）。A、9.85%B、9.35%C、8.75%D、8.64%【參考答案】：C59、管理層通過大幅提高董事、高層管理解職者可領到的退休金數額，來提高收購成本的反收購策略是（）。A、毒丸策略B、白衣騎士策略C、金降落傘策略D、銀降落傘策略【參考答案】：C【解析】[解析]金降落傘策略指目標公司的董事會提前做出如下決議：“一旦目標公司被收購，而且董事、高層管理者都被解職時，這些被解職者可領到巨額退休金，以提高收購成本。”銀降落傘策略針對的是董事以下高級管理人員可領到的解聘補償金。60、內地企業在香港創業板發行與上市，如發行人具備12個月活躍業務記錄，至少有300名股東，其中持股量最高的5名及25名股東合計的持股量分別不得超過公眾持有的股本證券的（）。A、30%及50%B、35%及40%C、35%及50%D、30%及40%【參考答案】：C【解析】考生應該掌握港交所上市條件。二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、募集資金擬用于向其他企業增資或收購其他企業股份的，發行人應披露（）。A、擬增資或收購的企業的基本情況及最近1年及1期經具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所審計的資產負債表和利潤表B、增資資金折合股份或收購股份的評估、定價情況C、增資或收購行為與發行人業務發展規劃的關系D、增資或收購前后持股比例情況E、增資或收購前后持股控制情況【參考答案】：A,B,C,D,E2、保薦人不得推薦發行人證券發行上市的情形有（）。A、保薦人及其大股東、實際控制人、重要關聯方持有發行人的股份合計超過1%B、發行人持有或者控制保薦人股份超過5%C、保薦人的保薦代表人或者董事、監事、經理、其他高級管理人員擁有發行人權益，在發行人任職等可能影響公正履行保薦職責的情形D、保薦人及其大股東、實際控制人、重要關聯方為發行人提供擔保或融資【參考答案】：A,C,D【解析】略3、中國證監會有關職能部門發送給發審委員的文件內容包括（）。A、會議通知B、股票發行申請文件C、中國證監會的初審報告D、中國證監會的決議報告【參考答案】：A,B,C【解析】考生要了解證監會有關職能部門發送給發審委員的文件。4、上市公司實施重大購買、出售、置換資產行為，應當遵循的原則包括（）。A、有利于上市公司可持續發展B、有利于全體股東利益C、與實際控制人及其關聯人之間存在同業競爭D、保證上市公司與實際控制人之間人員互通【參考答案】：A,B5、中國證監會可以對（）等特殊行業上市公司的信息披露作出特別規定。A、外貿B、服務業C、金融D、房地產【參考答案】：C,D6、修正后的我國《公司法》規定，屬于高新技術產業的股份有限公司（）的條件，由國務院另行規定。A、發行新股B、股份轉讓C、配股D、申請股票上市【參考答案】：A,D7、除以下（）情形外，外國投資者不得進行證券買賣(B股除外)。A、投資者進行戰略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售B、投資者根據<證券法>相關規定須以要約方式進行收購的，在要約期間可以收購上市公司A股股東出售的股份C、投資者在上市公司股權分置改革前持有的非流通股份，在股權分置改革完成且限售期滿后可以出售D、投資者在上市公司首次公開發行前持有的股份，在限售期滿后可以出售【參考答案】：A,B,C,D8、如果外資股的發行人計劃招募的股份數額較大，既在香港、美國、進行公開發售，同時又在其他地區進行全球配售，則在發行階段需要準備的招股說明書有（）。A、我國的招股章程B、我國香港的招股章程C、美國的招股章程D、國際配售的信息備忘錄【參考答案】：B,C,D9、普通股籌資的優點有（）。A、首先普通股籌資沒有固定的利息負擔B、對保證公司的最低的資金需求有重要意義C、可為債權人提供較大的損失保障，提高公司的信用等級，降低債務籌資的成本D、由于股東只承擔有限責任，普通股實際上是對公司總資產的一項看跌期權【參考答案】：A,B,C10、招股說明書應披露發行人（）。A、再融資計劃B、技術開發計劃C、產品開發計劃D、新股上市后的二級市場走勢計劃【參考答案】：A,B,C11、影響國債銷售價格的因素有（）。A、市場利率B、承銷商承銷國債的中標成本C、國債承銷的手續費收入D、承銷商所期望的資金回收速度【參考答案】：A,B,C,D12、保薦機構在持續督導階段，應當針對發行人的具體情況承擔以下（）工作。A、督導發行人有效執行并完善防止控股股東、實際控制人、其他關聯方違規占用發行人資源的制度B、督導發行人有效執行并完善防止其董事、監事、高級管理人員利用職務之便損害發行人利益的內控制度C、督導發行人有效執行并完善保障關聯交易公允性和合規性的制度，并對關聯交易發表意見D、持續關注發行人募集資金的專戶存儲、投資項目的實施等承諾事【參考答案】：A,B,C,D13、公司清算時，公司財產在分別支付（）后的剩余財產，按照股東持有的股份比例分配。A、清算費用和職工的工資B、繳納所欠稅款C、社會保險費用和法定補償金D、清償公司債務【參考答案】：A,B,C,D14、不得購買儲蓄國債的機構投資者有（）。A、公益組織B、企事業單位C、行政機關D、社會團體【參考答案】：B,C,D15、首次公開發行股票的基本原則有（）。A、融資最大化原則B、“公開、公平、公正”原則C、高效原則D、經濟原則【參考答案】：B,C,D16、國際債券的發行方式主要有（）。A、私募B、公募C、代銷D、包銷【參考答案】：A,B【解析】常識，國際債券的發行方式主要有私募和公募兩種方式。17、根據《關于股份有限公司境內上市外資股的規定》，以募集方式設立公司，申請境內上市外資股的，應當符合的條件包括（）。A、所籌資金用途符合國家產業政策B、公司控股股東（持有公司股份30％或以上者）不能擁有可能與上市公司的業務構成競爭的業務C、發起人認購的股本總額不少于1．5億元人民幣D、改組設立的原有企業或者作為公司主要發起人的國有企業，在最近3午內沒有重大違法行為，并且在最近3年內連續盈利【參考答案】：A,C,D18、目前，收取承銷費用的標準是（）。A、包銷商收取的包銷傭金為包銷股票總金額的1.5%一3%B、包銷商收取的包銷傭金為包銷股票總金額的0.5%～1.5%C、代銷傭金為實際售出股票總金額的0.5%一1.5%D、代銷傭金為實際售出股票總金額的1.5%一3%【參考答案】：A,C19、深交所資金申購上網實施辦法與上交所不同之處在于（）。A、放寬投資者申購上限B、申購單位C、深交所規定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同的營業網點各進行一次申購的情況)，除第一次申購外，均視為無效申購D、以上都不正確【參考答案】：A,B,C20、財務顧問為目標公司提供的服務有（）。A、預警服務B、制定反收購策略C、評價服務D、利潤預測【參考答案】：A,B,C,D三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、鑒于（），中國證監會于2010年10月11日發布了《關于深化新股發行體制改革的指導意見》，提出第二階段改革措施。A、第一階段新股發行體制改革的各項措施已得到落實B、市場化的改革方向得到了社會的普遍認同C、把發行體制改革向縱深推進成為市場共識D、推出下一步改革措施的市場條件已基本具備【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：了解新股發行改革的主要改革措施。見教材第五章第一節，P150。2、投資銀行業的狹義含義只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的（）。A、承銷業務B、包銷業務C、并購業務的財務顧問D、融資業務的財務顧問【參考答案】：A,C,D3、除外部籌資外，公司籌資的另一大來源是其內部的現金流量，它主要包括（）。A、資本公積B、實收資本C、折舊D、未分配利潤【參考答案】：C,D【解析】公司籌資的另一大來源是其內部的現金流量，它主要包括折舊和未分配利潤(也即留存收益)兩部分。4、外國投資者對上市公司進行戰略投資應符合（）要求。A、以協議轉讓、上市公司定向發行新股方式以及國家法律法規規定的其他方式取得上市公司A股股份B、投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發行股份的20%，但特殊行業有特別規定或經相關主管部門批準的除外C、取得的上市公司A股股份兩年內不得轉讓D、屬法律法規禁止外商投資的領域，投資者不得對上述領域的上市公司進行投資【參考答案】：A,D5、上市公司存在下列（）情形之一的，不得公開發行證券。A、擅自改變前次公開發行證券募集資金的用途而未作糾正B、上市公司最近12個月內受到過證券交易所的譴責C、上市公司及其控股股東或實際控制人最近36個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為D、上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規被中國證監會立案調查【參考答案】：A,B,D【解析】掌握可轉換債券發行的基本條件、募集資金投向以及不得公開發行的情形。見教材第八章第一節，P258。6、保薦機構內部控制制度未有效執行，中國證監會自確認之日起可采取的監管措施有（）。A、暫停其保薦機構資格3個月B、情節嚴重的，暫停其保薦機構資格6個月C、情節嚴重的，責令保薦機構更換保薦業務負責人、內核負責人D、情節特別嚴重的，撤銷其保薦機構資格【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查保薦制度——監管措施的相關規定。7、根據《證券法》規定，公司申請公司債券上市交易，應當符合的條件是（）。A、公司債券的期限為1年以上B、公司申請債券上市時仍符合法定的公司債券發行條件C、公司債券實際發行額不少于人民幣5000萬元D、公司債券實際發行額不少于人民幣1億【參考答案】：A,B,C8、保持公司控制權策略有（）。A、每年部分改選董事會成員B、限制董事資格C、超級多數條款D、“白衣騎士”策略【參考答案】：A,B,C9、已設立的股份有限公司增加資本，申請發行境內上市外資股的，應符合（）。A、所籌資金用途符合國家產業政策B、符合國家有關固定資產投資立項的規定C、發起人的出資總額不少于1．5億元人民幣D、公司最近三年連續盈利【參考答案】：A,B,D【解析】了解境內上市外資股的投資主體的有關規定。見教材第十章第一節，P380。10、根據《關于股份有限公司境內上市外資股的規定》規定，以募集方式設立公司，申請發行境內上市外資股的，應當符合的條件有（）。A、符合國家有關利用外資的規定B、發起人認購的股本總額不少于公司擬發行股本總額的25%C、發起人的出資總額不少于1．5億元人民幣D、擬向社會發行的股份達公司股份總數的35%以上【參考答案】：A,C11、公司因（）事項而解散的，應當在解散事由出現之日起15日內成立清算組，開始清算。A、股東大會決議解散B、因公司合并或者分立需要解散C、依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷D、公司章程規定的營業期限屆滿或者公司章程規定的其他解散事由出現【參考答案】：B,C,D【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。12、發行人應披露公司管理層對內部控制（）的自我評估意見以及注冊會計師對公司內部控制的鑒證意見。A、專業性B、完整性C、合理性D、有效性【參考答案】：B,C,D13、已設立的股份有限公司增加資本，申請發行境內上市外資股時，應當符合的條件有（）。A、公司前1次發行的股份已經募足，所得資金的用途與募股時確定的用途相符，并且資金使用效益良好B、公司凈資產總值不低于1億元人民幣C、公司從前1次發行股票到本次申請期間沒有重大違法行為D、公司在最近3年內連續盈利；原有企業改組或者國有企業作為主要發起人設立的公司，不可連續計算【參考答案】：A,C【解析】考點：熟悉增資發行境內上市外資股的條件。見教材第十章第一節，P380。14、上市公司募集的資金的數額和使用應符合的條件包括（）。A、建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶B、募集資金用途符合國家產業政策和有關環境保護、土地管理等法律和行政法規C、募集資金數額不少于項目需要量D、投資項目實施后，不會與控股股東或實際控股人產生同業競爭或影響公司生產經營的獨立性【參考答案】：B,D【解析】上市公司募集資金存入股東大會指定賬戶，所以A選項錯誤；募集資金數額不多于項目需要量，所以C選項錯誤。15、公司上市輔導工作開始前10個工作日內，輔導機構應當向證監會派出機構提交的材料有（）。A、輔導機構資格證明文件B、輔導協議C、輔導計劃D、最近三年的財務報告【參考答案】：A,B,C16、通常情況下，（），贖回的期權價值就越大，越有利于發行人。A、贖回期限越長B、轉換比率越高C、轉換比率越低D、贖回價格越低【參考答案】：A,C,D17、（）是發行人向特定的投資者發售股份的募股要約文件，僅供要約人認股之用。A、招股說明書B、認購申請書C、信息備忘錄D、招股章程【參考答案】：C18、以下說法錯誤的是（）。A、單項包銷金額不得超過其凈資本的30%B、單項包銷金額最高不超過3億元人民幣C、包銷金額不得超過其凈資本的60%D、包銷金額不得超過其總資本的30%【參考答案】：D19、在創業板上市公司首次公開發行股票，發行人的董事、監事和高級管理人員符合法律、行政法規和規章規定的任職資格，且不得有（）情形。A、被中國證監會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的B、最近3年內受到中國證監會行政處罰C、最近1年內受到證券交易所公開譴責D、涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，尚未有明確結論意見【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查在創業板上市公司首次公開發行股票對董事、監事和高級管理人員的要求。20、主承銷商應當對詢價對象和股票配售對象的登記備案情況進行核查。對有下列（）情形之一的詢價對象不得配售股票。A、未參與初步詢價B、詢價對象或者股票配售對象的名稱、賬戶資料與中國證券業協會登記的不一致C、未在規定時間內報價或者足額劃撥申購資金D、有證據表明在詢價過程中有違法違規或者違反誠信原則的情形【參考答案】：A,B,C,D四、判斷題（共40題，每題1分）。1、國際推介的對象主要是承銷商。（）【參考答案】：錯誤【解析】國際推介的主要對象是投資者。2、在記賬式國債承銷過程中，人民銀行在收到承銷繳納的發行款后，將國債手續費撥付到各承銷商賬戶中。（）【參考答案】：錯誤【解析】記賬式國債應由財政部負責。3、對發行人申請文件、證券發行募集文件中有證券服務機構及其簽字人員出具專業意見的內容，保薦機構可以直接引用發行人提供的資料和披露的內容，不需進行獨立判斷。（）【參考答案】：錯誤【解析】保薦機構推薦發行人證券發行上市，應當遵循誠實守信、勤勉盡責的原則。對發行人中請文件、證券發行募集文件中有證券服務機構及其簽字人員出具專業意見的內容，保薦機構應當結合盡職調查過程中獲得的信息對其進行審慎核查，對發行人提供的資料和披露的內容進行獨立判斷。4、單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會；董事會應當在收到提案后2日內通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。（）【參考答案】：正確5、我國目前遵循的是法定資本制的原則。（）【參考答案】：正確6、B股公司增資發行B股，比照B股首次發行審批階段的程序辦理，無須中國證監會批準發行。（）【參考答案】：錯誤7、收購人提出豁免申請的，應當聘請證券監管機構就其所申請的具體豁免事項出具專業意見。（）【參考答案】：錯誤【解析】收購人提出豁免申請的，應當聘請財務顧問等專業機構出具專業意見。8、資產清查是指對企業的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金和有價證券等基本財務情況進行全面核對和清理，以及對企業的各項內部資金往來進行全面核對和清理，以保證企業賬賬相符，賬證相符，促進企業賬務的全面、準確和真實。（）【參考答案】：錯誤9、股東大會在董事選舉中應積極推行累積投票制度。（）【參考答案】：正確10、上市公司董事在任期屆滿前不得提出辭職。（）【參考答案】：錯誤【解析】董事可以在任期屆滿以前提出辭職。董事辭職應當向董事會提交書面辭職報告。11、清算組應當自成立之日起l5日內通知債權人，并于45日內在報紙上公告。債權人應當自接到通知書之日起l5日內，未接到通知書的自公告之日起30日內，向清算組申報其債權。（）【參考答案】：錯誤【解析】清算組應當自成立之日起l0日內通知債權人，并于60日內在報紙上公告。債權人應當自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自公告之日起45日內，向清算組申報其債權。12、控制風險是假定沒有內部控制的情況下，會計報表某項認定產生重大錯報的可能性。（）【參考答案】：錯誤13、招股說明書分別以中外文編制，在對中外文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。（）【參考答案】：正確14、國債承銷團成員資格的有效期為2年，期滿后需重新審批。（）【參考答案】：錯誤【解析】國債承銷團成員資格的有效期為3年，期滿后，成員資格依照《國債承銷團成員資格審批辦法》再次審批。15、轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的2／3以上同意；股東大會進行表決時，持有公司可轉換債券的股東應當回避。（）【參考答案】：正確16、2006年1月1日實施的經修訂的《證券法》在發行監管方面明確了公開發行和非公開發行的界限。（）【參考答案】：正確17、向海外投資者募集股份的公司通常以發起方式設立。（）【參考答案】：錯誤18、承銷團各成員包銷金額中，單項包銷金額不得超過其凈資本的30%，最高不超過3億元人民幣。（）【參考答案】：正確19、股票的發行價格可以等于票面金額，也可以超過或低于票面金額。（）【參考答案】：錯誤20、股東抽逃出資，公司或者其他股東有權要求其向公司返還出資本息、協助抽逃出資的其他股東、董事、高級管理人員或者實際控制人對此承擔連帶責經。（）【參考答案】：正確了解股份有限公司發起人的概念、資格及其法律地位。見教材第二章第一節，P42。21、簿記定價主要是統計投資