項目二

認識人身保險

人身保險的意義與功用風險的轉移責任的體現未來的準備生命的價值人身保險一。人身保險是風險的轉移：人們不會讓自身的生命在沒有任何保障的情況下去經歷危機四伏人生，保險不是風險轉移的唯一工具，但人身保險卻是轉嫁人身風險是最好的選擇，具有其獨到的不可代替的優勢。

保險不是萬能的，但不買保險確是萬萬不能的！！！

對投保人來說，是付出一筆金錢（看的到的成本）而買進一個“安全”，對保險人來說，是收受一筆金錢，而承擔一個“危險”事情發生在2008年的夏季。北京某電腦公司有一位年僅31歲的任經理，一次開車途中時，被一位剛剛拿到駕駛證的女士開車一頭撞在油箱上，強大的沖擊力燃起了熊熊大火。當見義勇為的人把任經理拉出來時，他身上燒傷面積已達80%以上。經過三天三夜的搶救，由于燒傷面積過大，這位年輕的任經理還是未能逃脫死亡的厄運！長逝之噩耗，令他的父母、妻子及剛滿兩歲的兒子悲痛欲絕。值得慶幸的是，這位任先生從2002年以來在平安為自己投保了50萬元的人壽保險。當他的家人收到賠款時，悲痛中想到的是：

孩子對父母、丈夫對妻子、父親對兒子無盡的愛和責任！這是一個真實的故事……保險意義與功用

人壽保險雖沒有寶石般的璀璨，但這種商品里，卻注滿了人類溫熱的血液。這份關愛……晶瑩剔透，遠勝過寶石的光輝人身保險是責任的體現：我愛你，只要我在，我就照顧你，我愛你，只要你在，我就照顧你”

保險意義與功用金錢替代不了責任但你卻可以在金錢中融入你的責任這便是人壽保險！保險意義與功用

三、人身保險是生命的價值根據“生命價值”理論，人的生命價值可以通過投保人壽保險來體現，即可用人壽保險的保額來衡量一個人生命價值的大小。當我們生病了、殘疾了、年老了、乃至死亡了……我們是否就變得一文不值？誰能來保證我們生命的價值？人身保險給自己保值無疑是最好的也是唯一的方法。保險意義與功用保險意義與功用四、人身保險是對未來的準備：保險的真諦是：用金錢去規劃美好的明天。

人身保險買的是：父母對子女的關愛；子女對父母的孝心；自我價值的實現；天才地久的真愛！保險：寧可百年不用，不可一日不備

保險的真諦是：用金錢去規劃美好的明天。保險買的是：父母對子女的關愛；子女對父母的孝心；自我價值的實現；天才地久的真愛！保險：寧可百年不用，不可一日不備任務1；認知人身保險

1.1人身保險的定義人身保險是以人的生命和身體為保險標的保險.當被保險人遭受不幸事故或因疾病、年老以致喪失工作能力、傷殘、死亡或年老退休時，根據保險合同條款的規定，保險人對被保險人或受益人給付預定的保險金或年金，以解決生、老、病、死、殘所造成的經濟困難，是對社會保障不足的一種補充。1.2人身保險的特征1.2.1定額給付性保險1.2.2采用均衡保費1.2.3具有長期性和儲蓄性人壽保險具人儲蓄性，但不說明人壽保險完全等同于儲蓄，它與銀行儲蓄相比，有著較大差別，其主要表現為以下幾個方面：任務1；認知人身保險

1.二者的對象不同。儲蓄的對象可以是任何單位或個人，沒有特殊條件的約束；而人壽保險的對象必須符合保險人的承保條件，經過核保可能會能一些人被拒保或有條件的承保。2．二者的技術要求不同.人壽保險集合眾多單位和個人面臨的同質風險分攤少數單位和個人發生的損失，需要復雜的精算技術；而儲蓄則是使用本金加利息的公式，無需特殊的計算技術。

任務1；認知人身保險

3．二者的受益期間不同。人壽保險在合同約定期滿期間,無論何時發生保險事故，受益人均可以得到約定的保險金；而儲蓄只有累積了一定的期間，才能得到預期的利益，即儲存的本金及利息。4．二者的行為性質不同。人壽保險利用多數投保人交納的保險費建立的保險基金對遭受損失的被保險人提供補償或給付，是一種互助行為；而儲蓄所得就是本人儲存的本金及利息，對每個儲戶都是如此，是一種自助行為。

任務1；認知人身保險5．二者的主要目的不同人壽保險的主要目的是應付各種風險事故造成的經濟損失和給付保險金；而儲蓄的主要目的是為了獲得利息收入。1.2.4享有納稅方面的優惠任務1；認知人身保險（五）避稅功能保險是規避遺產稅的有效工具

《個人所得稅法》第四條規定保險賠款免納個人所得稅。我國稅收法明確規定保險金是不納入應征稅額的。中國的遺產稅將是一種累進稅制，最低是30％，最高至少要達到60％，起征點可能是60萬或100萬。

合法避債避稅債務根據《合同法》第七十三條第一款規定：人壽保險不屬于債務的追償范圍，資金帳戶不受債務糾紛困擾。根據《遺產稅法草案》第五條規定被繼承人投保人壽保險所取得的保險金不計入應征稅遺產總額遺產稅所得稅根據《個稅自行申報辦法》第四條第五款規定，保險賠款屬于免稅所得。合法避債避稅臺灣首富蔡萬霖節稅有道近800億遺產稅減至幾億

臺灣霖園集團總裁蔡萬霖

臺灣首富蔡萬霖過世后遺留下龐大財產，按照臺灣法律他的子女需要繳交782億元新臺幣的遺產稅。報道說，由于以壽險、信托業務起家的蔡萬霖對于避稅之道很有心得。曾經一次購買數十億的巨額壽險保單來避稅，這樣將其龐大的資產通過人壽保險的方式安全合法地轉移給下一代。經過理財和稅務規劃后，蔡萬霖名下的財產所繳納的遺產稅額大大縮小，因此，臺當局能收到的遺產稅金只有五億元新臺幣。中新網2004年09月29日任務2：辨析人身保險二。人身保險分類：2.1按保險保障范圍劃分人壽保險、人身意外傷害保險健康保險。一、傳統壽險1、定期壽險（1）最大優點：保費低廉，保障高。即可用極低的保費獲得一定期限內較大的保障。（2）提示注意：該產品不具備儲蓄性，沒有現金價值2、終止壽險（1）最大優點：可以獲得永久性保障（2）特點：具有儲蓄性、有現金價值、具有保單貸款、墊繳保費等特點。

任務2：辨析人身保險3、兩全保險（生死合險）（1）特點：儲蓄性極強；現金價值；費用高（2）提示注意：凈保費由風險保費（死亡給付）和儲蓄保費（生存給付或支付退保金）組成。

任務2：辨析人身保險4、年金保險——長壽的風險是以被保險人生存為給付條件的保險。1、養老年金保險：一般為終身年金保險2、教育年金保險：一般為定期年金保險

年金：一系列定期有規則的支付年金保險。

養老保險：通常采用年金保險的方式，因此養老保險和年金保險有時概念互用。

任務2：辨析人身保險2.1.2人身意外傷害保險。人身意外傷害保險簡稱意外傷害保險。

意外，是指傷害的發生是被保險人事先沒有預見到的，或傷害的發生違背了被保險人的主觀意愿。

傷害，是指外來的致害物以一定的方式破壞性地接觸被保險人致使其身體受到傷害的客觀事實。意外傷害保險是以被保險人因遭受意外事故造成的死亡或傷殘為保險事故的人身保險。在實務中，意外傷害保險可分為普通意外傷害保險和特種意外傷害保險

任務2：辨析人身保險

意外傷害保險的保險責任特征為：一是被保險人須遭受意外事故；二是須導致被保險人死亡或殘疾；三是意外傷害事故是死亡或殘疾的直接原因；四是意外傷害事故須發生在保險期間內。

任務2：辨析人身保險2.1.3健康保險。健康保險也稱疾病保險。是以被保險人的身體為保險標的，在被保險人患疾病時發生醫療費用支出，或因疾病所致殘疾或死亡時，或因疾病、傷害不能工作而減少收入時，由保險人負責給付保險金的一種人身保險。包括：疾病保險、醫療保險、手術保險、收入損失保險、生育保險等。

任務2：辨析人身保險

健康保險既有對患病給付一定保險金的險種，也有對醫療費用和收入損失的補償的險種，其給付金額往往是按照實際發生的費用或收入損失而定的。

任務2：辨析人身保險健康保險的分類：第一類，是給付殘疾保險金與死亡保險金。當被保險人由于疾病或生育而導致殘廢或死亡時，由保險人給付殘疾保險金或死亡保險金；第二類，是給付醫療費用。當被保險人由于疾病或生育而發生醫療費用支出時，由保險人負責醫療費用的給付；第三類，是疾病或生育所致收入損失的給付。

任務2：辨析人身保險

2.2按保險期間劃分：按照保險期間分類，人身保險可分為保險期間1年以上的長期業務和保險期間1年以下（含1年）的短期業務2.3按承保方式劃分：按照承保方式分類，人身保險可分為團體保險和個人保險。2.4按是否分紅劃分：按是否分紅分類，人身保險可以分為分紅保險和不分紅保險。

任務2：辨析人身保險二、現代壽險（投資型壽險）1、分紅保險（1）特點：享有保險人經營成果；承擔一定風險；定價精算比較保守。（2）提示注意

A、紅利分配：不低于當年可分配盈余的70%，不是盈余的70%

2、投資連結保投資連結保險是指包含保險保障功能并至少在一個投資帳戶中擁有一定資產價值的人身保險。具體講就是將繳付的保費除少部分用于購買保險保障外，其余部分則通過購買投資帳戶中的投資單位進入投資帳戶

3.產品的透明度高投保人在任何時候可以通過相關渠道了解和查詢保單的保險成本、費用支出以及帳戶的資產價值。4.產品的隨意性強產品的隨意性強是指投保人可以靈活自主地選擇投資組合。1.功能的雙重性投資連接保險既享有保險保障又享有投資收益。

2.“一費、二戶”指通過分設兩個帳戶確保保障與投資功能實現。

萬能壽險之所以被稱為“萬能”，在于客戶在投保以后可以根據人生不同階段的保障需求和財力狀況，調整保額、保費及繳費期，確定保障與投資的最佳比例，讓有限的資金發揮最大的作用。這是其它保險所不具有的功能。

是窮人的保險也是富人的保險

理論上，萬能壽險保單可滿足一個人生命周期不同階段的需要。任務3界定人身保險的保險利益3.1人身保險利益的確定與范圍3.1.1本人；投保人與自己的生命和健康有最大的利害關系，所以具有保險利益3.1.2配偶、子女、父母；這些人是投保人的直系親屬，這些人的生老病死以及發生意外，對投保人的經濟、生活都會發生直接影響。因此，投保人對他們具有保險利益3.1.3前項以外與投保人有撫養、贍養或者扶養關系的家庭其他成員、近親屬；

3.1.4保險法規定，除前三種情況外，被保險人同意投保人為其訂立保險合同的，視為投保人對被保險人具有保險利益。這種情況要以“被保險人同意”為前提，目的是使被保險人對保險合同的真實性有一個審查，防止發生人身保險合同中的道德危險。3.1.5有其他利害關系的人。對投保人有其他厲害關系的人，主要限于投保人的債務人，投保人的財產或者事務的管理人，投保人的雇員等。任務3界定人身保險的保險利益3.2人身保險利益的確定原則3.2.1利益主義原則。英國、美國、比例時、荷蘭、葡萄牙等英美法系國家基本上采取這一原則。3.2.2同意主義原則。3.2.3利益主義與同意主義相結合的原則。美國部分州法，我國的保險法及臺灣保險法采用的便是利益主義與同意主義相結合的原則。任務3界定人身保險的保險利益3.3人身保險