河北工程大學管理學課件第一頁，共63頁。了解常用的控制方法理解和掌握控制的必要性掌握控制的類型、控制的基本原理、控制的過程、有效控制應把握的原則教學目標與要求2第二頁，共63頁。哈勃望遠鏡

3第三頁，共63頁。

哈勃望遠鏡

經過長達15年的精心準備，耗資15億美元的哈勃太空望遠鏡最后終于在1990年4月發射升空。但是，美國國家航天局仍然發現望遠鏡的主鏡片存在缺陷。由于直徑達94.5英寸的主鏡片的中心過于平坦，導致成像模糊。因此望遠鏡對遙遠的星體無法像預期那樣清晰地聚焦，結果造成一半以上的實驗和許多觀察項目無法進行。

更讓人覺得可悲的是，如果有一點更細心的控制，這些是完全可以避免的。鏡片的生產商珀金斯－埃默公司，使用了一個有缺陷的光學模板生產如此精密的鏡片。具體原因是，在鏡片生產過程中，進行檢驗的一種無反射校正裝置沒設置好。校正裝置上的1.3毫米的誤差導致鏡片研磨、拋光成了誤差形狀。但是沒有人發現這個錯誤。具有諷刺意味的4第四頁，共63頁。

是，與其他許多NASA項目所不同的是，這一次并沒有時間上的壓力，而是有足夠充分的時間來發現望遠鏡上的錯誤。實際上，鏡片的粗磨在1978年就開始了，直到1981年才拋光完畢，此后，由于“挑戰者號”航天飛機的失事，完工后望遠鏡又在地上待了兩年。

美國國家航天局（NASA）中負責哈勃項目的官員，對望遠鏡制造中的細節根本不關心。事后航天管理局中一個6人組成的調查委員會的負責人說“至少有三次明顯的證據說明問題的存在，但這三次機會都失去了”。5第五頁，共63頁。第十四章控制本章內容控制活動控制過程有效控制控制方法6第六頁，共63頁。第一節控制活動本節內容控制的必要性控制的基本原理控制的類型

7第七頁，共63頁。“控制”一詞最初來源于希臘語“掌舵術”。意指領航者通過發號施令將偏離航線的船只拉回到正常的軌道上。一般意義的控制就是指引導一個動態系統達成預定狀態。例：空調對室內溫度的控制。控制：管理人員為了保證實際工作與計劃一致而采取的一切行動控制是計劃的孿生兄弟——沒有控制，計劃沒有保證——沒有計劃，控制沒有標準杰出的策略必須加上杰出的執行才能奏效8第八頁，共63頁。一、控制的必要性盡管計劃可以制定出來，組織結構可以調整得非常有效，員工的積極性也可以調動起來，但是這仍然不能保證所有的行動按計劃執行，不能保證管理者追求的目標一定能達到。——斯蒂芬·羅賓斯控制的必要性主要是由下述原因決定的：環境的變化管理權力的分散工作能力的差異

9第九頁，共63頁。二、控制的基本原理基本原理包括如下三條：●任何系統都是由因果關系鏈聯結在一起的元素的集合。元素之間的這種關系就叫耦合。控制論就是研究耦合運行系統的控制和調節的。●為了控制耦合系統的運行，必須確定系統的控制標準Z。控制標準Z的值是不斷變化的某個參數S的函數，即Z=f(s)。●可以通過對系統的調節來糾正系統輸出與標準值Z之間的偏差，從而實現對系統的控制。10第十頁，共63頁。三、控制的類型●（一）根據確定控制標準Z值的方法分類1、程序控制程序控制的特點是，控制標準Z值是時間t的函數，即Z=f(t)在工程技術中，如程序控制的機器人或程序控制的機床，都嚴格按照預先規定的程序進行動作。某種動作什么時間開始，什么時間結束，都根據計數器給出的時間數值加以控制，到時間就進行規定動作，而不管實際的具體情況如何。

11第十一頁，共63頁。12第十二頁，共63頁。●2、跟蹤控制

跟蹤控制的特點是，控制標準Z值是控制對象所跟蹤的先行量的函數。若先行量為W，則Z=f(W)

例如，要求軍艦的航線必須與海岸線保持12海里的距離，那么，海岸就是先行量W，航線就是跟蹤量，控制標準Z就是12海里。軍艦要不斷地測量自己與海岸的距離來控制自己的航線。

13第十三頁，共63頁。●3、自適應控制

自適應控制的特點是沒有明確的先行量，控制標準Z值是過去時刻（或時期）已達狀態Kt的函數。也就是說，Z值是通過學習過去的經驗而建立起來的。即Z=f(Kt)

例如，工程技術中的學習機器人就是一種自適應控制的機器人，它通過學習過去的經驗，會對活動中遇到的各種情況采取相應的行動。但如果發生了它在學習中沒有遇到過的事情，它將無法采取行動.因此，自適應是相對的，有一定限度的。14第十四頁，共63頁。婀娜的“美女機器人”能模仿人的聲音和眼神，其外形手感和人的皮膚相似，難怪一再引來“好逑”君子。

15第十五頁，共63頁。西安超人雕塑研究院院長鄒仁倜（左）和以自己為原型設計的機器人坐在一起16第十六頁，共63頁。●4、最佳控制

控制標準Z值由某一目標函數的最大值或最小值構成，這種函數通常含有輸入量X，傳遞因子S和K及各種附加參數C，即：Z=maxf（X、S、K、C）Z=minf（X、S、K、C）17第十七頁，共63頁。（二）根據時機、對象和目的分類前饋控制：在企業生產經營活動開始之前進行的控制。其目的是防止問題的發生而不是當問題出現時再補救。同期控制：亦稱現場控制或過程控制，指企業經營過程開始以后，對活動中的人和事進行指導和監督。反饋控制：亦稱成果控制或事后控制，指在一個時期的生產經營活動已經結束以后，對本期的資源利用狀況及其結果進行總結。18第十八頁，共63頁。前饋控制預期問題進行防范輸入過程輸出同期控制當發生問題時對其進行糾正反饋控制問題發生后加以糾正19第十九頁，共63頁。【管理故事】曲突徒薪有位客人到某人家里作客，看見主人家的灶上煙囪是直的，旁邊又有很多木材。客人告訴主人說，煙囪要改曲，木材須移去，否則將來可能會有火災，主人聽了沒有做任何表示。不久主人家里果然失火，四周的鄰居趕緊跑來救火，最后火被撲滅了，于是主人烹羊宰牛，宴請四鄰，以酬謝他們救火的功勞，但是并沒有請當初建議他將木材移走、煙囪改曲的人。有人對主人說：“如果當初聽了那位先生的話，今天也不用準備筵席，而且沒有火災的損失，現在論功行賞，原先給你建議的人沒有被感恩，而救火的人卻是座上客，真是很奇怪的事呢！”主人頓時省悟，趕緊去邀請當初給予建議的那個客人來吃酒。20第二十頁，共63頁。【管理啟示】一般人認為，足以擺平或解決企業經營過程中的各種棘手問題的人，就是優秀的管理者，其實這是有待商榷的，俗話說：“預防重于治療”，能防患于未然之前，更勝于治亂于已成之后，由此觀之，企業問題的預防者，其實是優秀的管理者。21第二十一頁，共63頁。

魏文王問名醫扁鵲說：“你們家兄弟三人，都精于醫術，到底哪一位醫術最好呢？”

扁鵲回答說：“大哥最好，二哥次之，我最差。”

文王再問：“那么為什么你最出名呢？”

扁鵲答說：“我大哥治病，是治病于病情發作之前。由于一般人不知道他事先能鏟除病因，所以他的名氣無法傳出去，只有我們家里的人才知道。我二哥治病，是治病于病情剛剛發作之時。一般人以為他只能治輕微的小病，所以他只在我們的村子里才小有名氣。而我扁鵲治病，是治病于病情嚴重之時。一般人看見的都是我在經脈上穿針管來放血、在皮膚上敷藥等大手術，所以他們以為我的醫術最高明，因此名氣響遍全國。”

故事案例22第二十二頁，共63頁。【管理啟示】事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制，可惜大多數的事業經營者均未能體會到這一點，等到錯誤的決策造成了重大的損失才尋求彌補，有時是亡羊補牢，為時已晚。23第二十三頁，共63頁。第二節控制過程

實現組織目標控制衡量績效糾正偏差確立標準24第二十四頁，共63頁。一、確立標準●確定控制對象●選擇控制的重點●制定標準的方法25第二十五頁，共63頁。1.確定控制對象

標準的具體內容涉及需要控制的對象。那么，企業經營與管理中哪些事或物需要加以控制呢？這是在建立標準之前首先要加以分析的。無疑，經營活動的成果是需要控制的重點對象。控制工作的最初始動機就是要促進企業有效地取得預期的活動結果。因此，要分析企業需要什么樣的結果。這種分析可以從盈利性、市場占有率等多個角度來進行。確定了企業活動需要的結果類型后，要對它們加以明確的、盡可能定量的描述，也就是說，要規定需要的結果在正常情況下希望達到的狀況和水平。影響企業在一定時期經營成果的主要因素有：關于環境特點及其發展趨勢的假設資源投入組織的活動26第二十六頁，共63頁。2.選擇控制的重點

獲利能力員工態度生產率人員發展產品領導地位控制重點（通用電器）公共責任市場地位長、短期目標的平衡27第二十七頁，共63頁。木桶原理

一個由許多塊長短不同的木板箍成的木桶，決定其容量大小的并非其中最長的那塊木板，而是其中最短的那塊木板。同樣，在一個企業的經營過程中，必然存在著許多相關的環節，只有找出制約企業經濟效益提高的某一關鍵環節，把這個矛盾解決了，其他矛盾就可以迎刃而解。28第二十八頁，共63頁。3.制定標準的方法統計性標準：也叫歷史性標準，是以分析反映企業經營在歷史各個時期狀況的數據為基礎來為未來活動建立的標準根據評估建立標準：根據管理人員的經驗、判斷和評估來為之建立標準工程標準：通過對工作情況進行客觀的定量分析得出的。如機器的產出標準、工人操作標準、勞動時間定額等

29第二十九頁，共63頁。【小資料】

洋快餐“麥當勞”的食品制作完全是標準化的：一磅肉的脂肪含量必須少于19%；小面包的寬度只能是3.5英寸；每個漢堡包中的洋蔥不能超過0.25盎司。食品出爐后的存放時間也有明確的規定，油炸食品7分鐘，漢堡包10分鐘，咖啡30分鐘，超過規定時間，所有的食品都將仍掉，等等。正是這些標準的嚴格執行，才使得消費者能在世界各地的麥當勞店堂里吃到相同質量口味的食品。

30第三十頁，共63頁。二、衡量績效企業經營活動中的偏差如能在產生之前就被發現，則可指導管理者預先采取必要的措施加以避免，這種理想的控制和糾偏方式雖然有效，但其現實可能性不是很高。并非所有的管理人員都有遠見卓識，同時也并非所有的偏差都能在產生之前被預見。在這種限制條件下，最滿意的控制方式應是必要的糾偏行動能在偏差產生以后迅速采取。為此，要求管理者及時掌握反映偏差是否產生、并能判定其嚴重程度的信息。用預定標準對實際工作成效和進度進行檢查、衡量和比較，就是為了提供這類信息。31第三十一頁，共63頁。管理者在衡量工作成績的過程中應注意以下三個問題：通過衡量成績，檢驗標準的客觀性和有效性主要是要辨別并剔除這些不能為有效控制提供必須信息、容易產生誤導作用的不適宜標準確定適宜的衡量頻度控制過多或不足都會影響控制的有效性建立信息反饋系統負有控制責任的管理人員只有及時掌握了反映實際工作與預期工作績效之間偏差的信息，才能迅速采取有效的糾正措施32第三十二頁，共63頁。三、糾正偏差●找出偏差產生的主要原因●確定糾編措施的實施對象●選擇恰當的糾偏措施◎使糾偏方案雙重優化◎充分考慮原先計劃實施的影響◎注意消除人們對糾偏措施的疑慮33第三十三頁，共63頁。第三節有效控制有效控制的特征

有效控制適時控制客觀控制彈性控制適度控制34第三十四頁，共63頁。一、適時控制企業經營活動中產生的偏差只有及時采取措施加以糾正，才能避免偏差的擴大，或防止偏差對企業不利影響的擴散。及時糾偏，要求管理人員及時掌握能夠反映偏差產生及其嚴重程度的信息。如果等到偏差已經非常明顯，且對企業造成了不可挽回的影響后，反映偏差的信息才姍姍來遲，那么，即使這種信息是非常系統、絕對客觀、完全正確的，也不可能對糾正偏差帶來任何指導作用。35第三十五頁，共63頁。特征值時間0UCLCLLCL質量控制系統示意圖糾正偏差的最理想方法是在偏差未產生以前就采取措施預測偏差的產生，雖然在實踐中有許多困難，但在理論上是可行的，即可以通過建立企業經營狀況的預警系統來實現CL表示反映質量特征的標準狀況UCL和LCL分別表示上、下警戒線36第三十六頁，共63頁。二、適度控制適度控制是指控制的范圍、程度和頻度要恰到好處適度控制要注意以下三方面的問題：防止控制過多或控制不足處理好全面控制與重點控制的關系使花費一定費用的控制得到足夠的控制收益

37第三十七頁，共63頁。三、客觀控制控制工作應該針對企業的實際狀況，采取必要的糾偏措施，或促進企業活動沿著原先的軌道繼續前進。因此，有效的控制必須是客觀的、符合企業實際的。客觀的控制源于對企業經營活動狀況及其變化的客觀了解和評價。

38第三十八頁，共63頁。四、彈性控制企業在生產經營過程中經常可能遇到某種突發的、無力抗拒的變化，這些變化使企業計劃與現實條件嚴重背離。有效的控制系統應在這樣的情況下仍能發揮作用，維持企業的運營。也就是說，應該具有靈活性或彈性。彈性控制通常與控制的標準有關（預算控制）彈性控制要求企業制訂彈性的計劃和彈性的衡量標準

39第三十九頁，共63頁。第四節控制方法◆預算控制◆生產控制◆財務控制方法◆綜合控制方法40第四十頁，共63頁。一、預算控制

●預算是以數字表述計劃，并把這些計劃分解成若干個與組織目標相一致的部分，授權給各個部門而又不至于失去控制的有效方法。

●換句話說，預算就是把計劃緊縮成一些數字以實現條理化，使管理人員清楚地看到，哪些資本將由誰來使用，將在哪些地方使用，并由此涉及哪些費用計劃、收入計劃或實物投入量和產出量計劃。

41第四十一頁，共63頁。預算控制就是根據預算規定的收入與支出標準來檢查和監督各個部門的生產經營活動，以保證各種活動或各個部門在充分達成既定目標、實現利潤的過程中對經營資源的利用，從而費用的支出受到嚴格有效的約束。預算的編制預算的種類預算的作用和缺點

42第四十二頁，共63頁。1.預算的編制為了有效地從預期收入和費用兩個方面對企業經營進行全面控制，不僅需要對各個部門、各項活動制定分預算，而且要對企業整體編制全面預算分預算是按照部門和項目來編制的全面預算則是在對所有部門或項目分預算進行綜合平衡的基礎上編制而成的全面預算必須用統一的貨幣單位來衡量，而分預算則不一定用貨幣單位計量

43第四十三頁，共63頁。●預算的特點

◎它是根據組織的目標和計劃，并預見未來可能發生的情況來制定的；◎它不只是以保持收支平衡和減少支出為目的，而是要積極地謀求提高組織的總體效益；◎它主要以貨幣形態來表現組織的計劃，但還應包括實物指標；◎它具有一定的指令性和約束力。

44第四十四頁，共63頁。

2.預算的種類

◎收支預算。這是指組織在預算期內以貨幣單位表示的收入和經營費用支出的計劃預算。◎現金預算。是對企業未來生產與銷售活動中現金的流入與流出進行預測，通常由財務部門編制。◎資金支出預算。這是指對投資于廠房、機器、設備等其它有關設施，增加固定資產的各項支出的預算。◎資產負債預算。這是指考慮一定時期的資產、債務和資本帳戶的狀況，設計籌資方式、途徑和數量以及還款時間、方式和能力，防止出現“資不抵債”的情況，保持財務收支的平衡。

45第四十五頁，共63頁。3.預算的作用及缺點預算的作用：使得企業在不同時期的活動效果和不同部門的經營績效具有可比性使管理者了解企業經營狀況的變化方向和組織中的優勢部門與問題部門，從而為調整企業活動指明了方向為協調企業活動提供了依據為企業的各項活動確立財務標準大大方便了控制過程中的績效衡量工作，也使之更加客觀可靠

46第四十六頁，共63頁。預算的缺點

不能促使企業對企業文化、企業形象、企業活力的改善予以足夠的重視編制預算時通常參照上期的預算項目和標準，從而會忽視本期活動的實際需要預算可能會過度束縛決策者的行動，使企業經營缺乏靈活性和適應性對費用的精打細算可能會忽視部門活動的本來目的預算很可能被無形地放大

47第四十七頁，共63頁。

二、生產控制

●1、對供應商的控制◎目前比較流行的做法是在全球范圍內選擇供應商，其原因是為了能夠有保障地獲得高質量低價格的原材料，同時也可避免只選擇少數幾個供應商可能構成的威脅。48第四十八頁，共63頁。●2、庫存控制◎對庫存的控制主要是為了在保證生產經營活動正常進行的前提下，降低各種與庫存有關的成本耗費，提高經濟效益。經濟訂購批量（EconomicOrderQuantity，簡稱EOQ）,即最優訂購批量，使總費用達到最小化。該模型要考慮兩種成本：訂購成本和保管成本。假設：企業在一定時間內總需求量為D每次訂購所需的費用為O庫存物品單價為P保管成本與全部庫存物品價值之比為C49第四十九頁，共63頁。經濟訂購批量示意圖

總成本訂購成本保管成本經濟訂購批量訂購批量O成本50第五十頁，共63頁。3、質量控制對質量的概念：廣義：產品質量。產品質量主要指產品的使用價值，即滿足消費者需要的功能和性質。這些功能和性質可以具體化為下列五個方面：性能、壽命、安全性、可靠性和經濟性。狹義：除產品質量外還包括工作質量質量管理和控制的三個階段：質量檢查階段：20世紀20--40年代工作重點在產品生產出來的質量檢查統計質量管理階段：20世紀40--50年代管理人員主要采用統計方法作為工具，對生產過程加強控制，提高產品質量全面質量管理（TQM）階段：從20世紀50年代后以保證產品質量和工作質量為中心，企業全體員工參與

51第五十一頁，共63頁。全面質量管理

1.永遠進取TQM認為沒有最好，只有更好。2.提高質量TQM采用最廣泛的質量定義，它不僅指最終的產品，而且覆蓋與最終產品有關的一切。3.精確衡量TQM運用數理統計方法衡量實績，比較標準，糾正偏差。4.放權員工TQM授權于生產線上的工人和技術人員，動員和鼓勵他們參與質量管理工作。52第五十二頁，共63頁。三、財務控制方法比率分析經營審計其他方法

53第五十三頁，共63頁。四、綜合控制方法（一）標桿控制標桿控制的內涵標桿控制的步驟標桿控制的作用和缺陷（二）平衡積分卡控制平衡積分卡的內涵平衡積分卡的控制指標平衡積分卡控制圖平衡積分卡的控制作用

54第五十四頁，共63頁。（一）標桿控制1、標桿控制的內涵：標桿控制是以在某一項指標或某一方面實踐上競爭力最強的企業或行業中的領先企業或組織內某部門作為基準，將本企業的產品、服務管理措施或相關實踐的實際狀況與這些基準進行定量化的評價、比較，在此基礎上制定、實施改進的策略和方法，并持續不斷反復進行的一種管理方法。

55第五十五頁，共63頁。2、標桿控制的步驟562.確定標桿控制的對象和對比點3.組成工作小組，確定工作計劃4.資料收集和調查1.確定標桿控制的項目10.進行再標桿循環9.總結經驗7.溝通與修正方案5.分析比較，找出差距，確定最佳糾偏做法6.明確改進方向，制定實施方案8.實施與監督56第五十六頁，共63頁。3、標桿控制的作用和缺陷作用：通過設立挑戰和趕超對象，并以最關鍵或最薄弱的因素作為改進內容，標桿控制以此來全面提升企業的競爭力缺陷：容易導致企業的競爭戰略趨同容易使企業陷入“落后——標桿——又落后——再標桿”的“標桿管理陷阱”之