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文檔簡介
1、泓域/液體過濾用紡織品公司企業風險管理方案液體過濾用紡織品公司企業風險管理方案xx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113649167 一、 政治風險的識別 PAGEREF _Toc113649167 h 3 HYPERLINK l _Toc113649168 二、 政治風險評估 PAGEREF _Toc113649168 h 4 HYPERLINK l _Toc113649169 三、 商品價格風險的含義 PAGEREF _Toc113649169 h 8 HYPERLINK l _Toc113649170 四、 我國的價格管理體制 PAGEREF
2、 _Toc113649170 h 8 HYPERLINK l _Toc113649171 五、 風險管理信息系統的構建原則 PAGEREF _Toc113649171 h 12 HYPERLINK l _Toc113649172 六、 風險管理信息系統的基本功能 PAGEREF _Toc113649172 h 17 HYPERLINK l _Toc113649173 七、 我國企業風險管理信息系統與技術體系的現狀 PAGEREF _Toc113649173 h 18 HYPERLINK l _Toc113649174 八、 我國企業風險管理信息系統的必要性 PAGEREF _Toc113649
3、174 h 20 HYPERLINK l _Toc113649175 九、 風險管理信息系統設計步驟 PAGEREF _Toc113649175 h 22 HYPERLINK l _Toc113649176 十、 風險管理信息系統總體架構 PAGEREF _Toc113649176 h 27 HYPERLINK l _Toc113649177 十一、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113649177 h 33 HYPERLINK l _Toc113649178 十二、 促進兩化融合,培育新業態新模式 PAGEREF _Toc113649178 h 33 HYPERLINK l _Toc
4、113649179 十三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113649179 h 34 HYPERLINK l _Toc113649180 十四、 項目概況 PAGEREF _Toc113649180 h 34 HYPERLINK l _Toc113649181 十五、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc113649181 h 36 HYPERLINK l _Toc113649182 十六、 組織機構及人力資源 PAGEREF _Toc113649182 h 41 HYPERLINK l _Toc113649183 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc113649183 h
5、41 HYPERLINK l _Toc113649184 十七、 法人治理結構 PAGEREF _Toc113649184 h 43 HYPERLINK l _Toc113649185 十八、 發展規劃 PAGEREF _Toc113649185 h 56政治風險的識別企業應當收集相關資料,了解一國的國際關系與社會局勢以及東道國的法律、政策變化等等情況以識別可能的政治風險。其程序一般是收集一國國際關系狀況、政局穩定性、法律政策等方面的資料,然后對數據資料進行分析、評估,從而明確一國政治風險的變化情況并預測其政治風險。政治風險識別工作重點應是了解和預測有關導致投資環境突然出現變化的政治力量和政治
6、因素,這樣的因素包括以下幾點:(1)政治穩定性與連續性;(2)一國的政治體制;(3)一國政府對企業經營活動的政策;(4)以往的政府類型、黨派結構和各政派的政治實力及其政治觀念;(5)有可能取代現執政者的政治勢力;(6)政策的歷史走向和政策形成的公共選擇程序;(7)政治、社會、宗教、少數民族和其他沖突;(8)政府效率與廉潔狀況;(9)國民經濟重心與發展重點;(10)一國國際關系;(11)東道國政府與本國政府關系的親疏程度等。政治風險評估政治風險評估要針對經營地政治環境變動可能性,評估投資所在國發生預料之外的政治環境變化的可能性以及可能造成的影響。政治風險具有相對性,即投資者因國別的差異會對某一國
7、或地區的政治風險有不同的預期,這是由于政治風險本身要受到國與國之間各種因素的影響,而風險評估者也會受到自身的立場和觀點的影響。此外,適用于評估宏觀政治風險的方法不完全適合于特定項目的微觀政治風險評估。應當在把握所在國家政治風險宏觀方面的基礎上,分析特定項目對于東道國政治的敏感性,然后綜合評估兩者的影響,形成在某一東道國實施特定項目的總政治風險。(一)宏觀政治風險的評估對宏觀政治風險的評估方法主要有以下幾種。1、指標系統評估法該方法是根據積累的歷史資料,對其中易誘發政治風險激化的諸因素加以量化,測定風險程度。2、定級評估法該方法是將資源國政治因素、基本經濟因素、對外金融因素、政治的安定性等可能對
8、項目產生影響的風險因素的大小分別量化。然后,將各種風險因素得分匯總起來確定一國的風險等級,最后進行國家之間的風險比較。對政治風險進行國別比較可參照國際上較有影響的國際投資風險指數。例如,上文中所提到的美國國家風險國際指南綜合指數,美國BERI公司的世界各國的政治風險指數。其他著名的指數還有富蘭德指數,該指數是由英國“商業環境風險情報所”每年定期提供;國家風險等級,是由日本“公司債研究所”、歐洲貨幣和機構投資家每年定期在“國家等級表”中公布對各國的國際投資風險程度分析的結果。3、分類評估法例如,倫敦的控制風險集團將政治風險按照嚴重程度分為4類:可忽略的風險、低風險、中等風險和高風險。(1)可忽略
9、的風險。適應于政局穩定的政府。(2)低政治風險。往往孕育在那些政治制度完善、政府的任何變化通過憲法程序產生、缺乏政治持續性、政治分歧可能導致領導人突然更迭的國家。(3)中等政治風險。往往會發生在那些政府權威有保障、但政治機構仍然在演化的國家,或者存在軍事干預風險的國家。(4)高政治風險國家。則是指那些政治機構極不穩定、政府有可能被驅逐出境的國家。(二)微觀政治風險的評估微觀政治風險評估中,需要考慮以下諸多因素。1、東道國政治環境評估主要包括以下內容。政治因素。考慮東道國政府對待本項目在該國投資的態度等。政治穩定性。考慮東道國政權更替的頻率和政治沖突是否會導致項目中斷。執政黨的更替,意味著政府經
10、濟政策的變更或調整;政治沖突預示著政府對涉外投資的政策的變化;恐怖活動對跨國投資項目的影響等。政治干預。考慮項目是否會影響東道國國防力量;是否會被東道國認為涉及外交、國家安全、經濟安全(如能源、高科技企業)、市場壟斷;是否會危及東道國就業,致使東道國政府進行政治干預等。東道國的國際關系。考慮東道國與跨國經營企業母國的關系;東道國企業及政府談判地位、強弱;跨國投資企業在國際語言、國際公關、國際策略能力方面的強弱;公眾支持程度等。2、法律環境評估需評估母國、東道國以及國際法的影響。母國法律,需了解母國法律對于跨國投資經營的相關規定;東道國法律,需了解東道國法律對跨國投資行業、范圍等的相關規定或限制
11、;國際法,需了解國家之間所簽訂的雙邊和多邊條約、公約和協定對跨國投資的影響。3、經濟環境評估包括以下內容。東道國籌資的可能性。東道國政府是否可能對本項目提供融資資助、本項目進入東道國資本市場的可能性。資金匯回的規定。了解將現金流從東道國子公司匯回母公司的規定。轉移價格、管理費、特許費、借款償還、股利分配的規定。公司治理環境。東道國對當地外國公司所有權的限制。行業環境。投資項目是否必須利用當地資源才能有效生產經營,如石油開采,近期內是否會出現與本項目競爭的產業。(三)特定項目的總政治風險評估綜合評估某特定項目的整體政治風險,可考慮采用以下具體方法和步驟。第一步:采用專家意見法、頭腦風暴法等方法確
12、定不同投資項目在某個國家的政治影響因素(可采用01分制和賦值方法),并確定每一項因素的權重,用加權平均法計算出特定項目的微觀政治風險值。第二步:評估特定國家的宏觀政治風險。可選擇參照權威數據而評估。第三步:確定特定項目的總政治風險指數。第四步:按照同樣的方法計算特定項目在其他國家的風險指數,并進行國家間的風險比較,以選擇適當的國家和適當的投資項目。然而,盡管各機構采用了各種政治風險評估方法,對政治風險的評估實際上是不能做到十分精確的,至少政治風險發生的時間就很難確定。只能在對政治風險進行評估之后,采取一些措施來避免在未來可能發生的政治風險。商品價格風險的含義商品價格運動背離買賣雙方的利益要求,
13、從而形成風險,叫作商品價格風險。商品價格風險屬于動態風險,又是投機風險,總會使買賣雙方的一方可能受損,而另一方可能受益。商品價格風險會影響到消費者和最終用戶。如果最終用戶是企業,則這些企業在商品價格上升的情況下,采購成本將會增加,利潤將會減少。商品價格風險也會影響到商品生產者。如果商品價格下降,生產收入將會降低,從而減少企業所得。事實上,商品價格的暴漲暴跌,從長期來看,無論是對商品的生產者,還是對商品的消費者來說都是不利的。因而企業應加強對商品價格風險的管理。我國的價格管理體制1978年以前,我國實行計劃經濟,商品價格是實行高度集中的價格管理體制,價格管理權限絕大部分集中在政府手里,企業沒有定
14、價權。中共十一屆三中全會以后,價格改革被確立為我國經濟體制轉軌過程中的關鍵一步。19791983年是我國價格改革的初始階段,政府以宏觀調整價格為主,改善部分商品價格的不合理程度,并逐步放開一些商品價格的管理權限。如1979年提高了糧食和其他一些主要農產品的統購價格,1981年提高了煙酒價格,1982年放開了工業品中100種小商品的價格,以后逐年擴大放開的品種范圍。19841988年是我國價格改革的展開階段,這階段政府以放開價格管理權限為主,同時繼續對由國家管理的價格進行若干調整。采取的重大政策措施有:1985年,除少數重要農產品少數經濟作物由政府定價外,其他農產品價格放開,實行市場調節,放開生
15、產資料計劃外部分的價格;1986年,全部放開了小商品的價格;1988年,提高糧食、油料的收購價格和原油等重工業品的出廠價格;提高肉、蛋、糖、茶4類副食品價格;放開名煙、名酒價格。19891991年是我國價格改革的治理整頓階段,政府是以穩定物價,抑制通貨膨脹為主,繼續推進價格改革進程。采取的重大政策措施有:1989年,提高糧、棉、油的收購價格;大部分進口商品的國內交貨價格,從按國內價格作價改為按進口成本作價,即按代理作價;1989年冬季提高鐵路、水運和航空客運票價;1990年,提高鐵路、水運和公路的貨物運價;對近40年未動的郵政資費作了適當調整;較大幅度地提高煤炭、原油、有色金屬和部分鋼材的出廠
16、價格和民用燃料的銷售價格;部分城市提高自來水、牛奶價格和公共交通票價;把橡膠、炭黑的計劃內外“雙軌制”價格合并為“單軌制”價格等。19921996年是我國價格改革的深化階段。鄧小平南巡講話和中共十四大確立了我國經濟改革的目標模式是建立社會主義市場經濟,這一期間價格改革的主要任務是進一步轉換價格形成機制,改變價格結構,建立以市場形成價格為主的價格機制。1997年以后,價格改革進入了全面建立和完善社會主義市場價格機制的階段。政府著力于積極運用價格杠桿擴大內需,促進產業結構調整升級,改善投資環境,研究如何應對“人世”挑戰等。同時,根據市場經濟規律的要求,加大價格立法和執法力度,制定市場規則,維護市場
17、秩序,我國第一部價格法中華人民共和國價格法(以下簡稱價格法)便是在這一年頒布的。政府在價格管理中的角色定位從以定價調價為主轉到以定規則、當監督、搞服務為主。2001年,中央定價目錄進行了最近一次修訂。根據修訂后的中央定價目錄,中央管理的定價項目由1992年的121種壓縮為13種。這13項分別為重要的中央儲備物資、專營的煙草、食鹽和民用爆破器材、部分化肥、部分重要藥品、教材、天然氣、中央直屬及跨省水利工程供水、軍品、重要交通運輸、郵政基本業務、電信基本業務、重要專業服務等。2001年后,很多中央定價項目實際上已經作出調整,例如,將民航國內航空運輸價格由政府定價改為政府指導價;港口收費管理被放開,
18、港口裝卸作業費、堆存費實現了市場調節價;政府定價藥品進一步調整,增加了實行政府定價或政府指導價的品種數量等。2001年以后,我國為進一步落實價格法的原則與精神,更好地適應WTO體制的運行環境,我國政府陸續制定和實施了價格行政處罰程序規定、責令價格違法經營者停業整頓的規定、價格主管部門公告價格違法行為的規定、禁止價格欺詐行為的規定、價格違法行為舉報規定等價格管理規定。制定這些法規的目的在于,保障價格主管部門依法行使職權,保護消費者和經營者的合法權益,建立一種公開、公平、公正、自愿、誠實信用的市場交易環境。此外,我國與價格管理方面相關的主要法律法規還有:2002年實施的新的中華人民共和國反傾銷條例
19、、2004年修訂后的中華人民共和國反補貼條例以及2008年8月1日起施行的中華人民共和國反壟斷法。通過這些法律法規,市場定價機制進一步確立和完善。經過30多年的改革,我國價格形成機制的轉移已經基本完成,政府定價部分顯著縮小,政府指導價和市場調節價部分相應擴大。在社會商品零售總額中,1978年政府指導價占97%,市場調節價占3%;到2005年政府定價僅占2.7%,政府指導價占1.7%,市場調節價占95.6%。另外,農副產品的政府定價比例從2000年的4.7%下降到2005年的1.2%,生產資料的政府定價比例也從2000年的8.4%下降到2006年的5.6%。這就說明大部分商品的定價權已經從政府回
20、歸到市場手里,主要由市場形成價格的機制基本建立,市場價格機制在社會資源配置中已經處于主導地位(劉立查,2009)。政府定價管理的作用主要限于以下3個方面:對市場機制作用受到限制的特殊領域進行定價管理,如自然壟斷行業,公益事業的產品,公共產品生產領域以及農業等;對市場價格進行管理,制止在由市場形成價格中發生的價格違法行為,維護市場競爭秩序以及生產者和消費者的利益;對要素價格進行管理,如地租、利率、匯率等。風險管理信息系統的構建原則管理信息系統的開發,是“三分技術、七分管理”。對于像企業全面風險管理信息系統的開發,管理領域知識顯得非常重要,首先對企業風險的成因、分析與評估方法、模型的建立等要十分了
21、解;其次對管理信息系統的開發原理和過程也要十分清楚。國外很多銀行開發風險管理信息系統的經驗是自主開發、借助外力、積累經驗、調整改進,很值得國內企業參考借鑒。企業的風險管理涉及單位的各個部門、整個運營和管理流程和全體人員,是一個復雜的系統工程。因此,建立企業全面風險管理信息系統除了要遵循信息系統設計時的一般原則之外,還要根據企業所面臨的風險的特殊性及其對風險管理的特殊要求,遵循一些特殊原則。1、一般原則(1)規范系統開發過程。信息系統的建設是一項系統工程、必須按照軟件工程的規律來組織系統的開發、必須建立嚴格的軟件工程控制方法,要求開發組的每一個人都要遵守軟件工程規范。經驗證明,沒有規范就不可能開
22、發出用戶滿意的系統。(2)正確的開發策略與方法。為了保證信息系統的開發質量、降低開發費用及提高系統開發的成功率,必須借助于正確的開發策略和科學的開發方法。管理信息系統的開發方法有很多種,如結構化生命周期法、企業系統規劃法、戰略數據規劃法、原型法和面向對象法等,其中最為常用的是結構化生命周期法和原型法。對于風險管理信息系統的開發,可以采用復合的開發策略、將生命周期法與原型法相結合、以原型演化法作為系統開發的過程模型,以面向功能開發方法為主、結合面向對象和基于構件的方法進行開發,在系統分析、設計與實現中借鑒項目管理的管理思想。(3)整體性原則。企業風險管理信息系統是相互聯系,相互作用的諸要素組成的
23、綜合體。必須從整體和各組成部分的相互關系來考察企業的風險,從整體目標和功能出發,正確處理各風險管理子系統之間及子系統內部各組成部分之間的相互關系和相互作用。為了使這一大系統能夠協調地運行,前提條件就是所有子系統的信息要素必須有統一規定,有一套公認的標準和規范。(4)分解協調原則。企業經營和業務的特殊性決定了其所面臨的風險在種類、風險因素的來源上都更加復雜、多樣,因此企業的風險管理的復雜性可想而知。分解協調原則,就是要求在建立信息系統時,要把復雜問題轉化成若干相對簡單的子問題以方便求解。在處理各類子問題時,還必須根據整個系統的整體功能和目標,協調各子系統的行為、功能與目標,以保證整體功能目標的實
24、現。(5)目標優化原則。所謂目標優化原則對簡單系統來說,是求最優解,對復雜系統來說,求的是滿意解。鑒于目前在理論領域,某些風險還不能用準確的量化指標來加以衡量,有些風險即使理論上已經有了評估模型,但也可能由于現實的數據問題,還不能實現。因此,企業風險管理信息系統的建立,是在目前的條件下,最大可能性地去實現風險的管理與控制,即達到目前所能達到的最滿意的風險管理目標。需要指出的是,以上5原則是系統方法中處理復雜系統問題的5個主要原則,并非全部原則。在處理實際問題時,還需在這些原則的指導下,根據問題的特點,確定求解的具體方法和策略。2、特殊原則(1)易用的原則。風險管理信息管理系統不同于財務、人事等
25、業務軟件,只需要少數人經過培訓、掌握使用方法就可以,而是涉及多個部門、多個崗位、多個人員的工作。因此,企業風險管理信息系統,尤其是風險因素的錄入系統,要在保證全面、完整地基礎上,容易操作,簡單易用。(2)整體性保障原則。企業風險管理信息系統是企業風險管理的數字神經系統,影響到企業經營與發展的每一個風險要素都應納入此系統,因此,它需要與各項業務系統有通暢的信息接口,充分利用原有的系統資源。新的風險管理信息系統雖然與其他各業務系統有交接,但又獨立于其他任何一個系統,其他系統的運行本身并不影響風險管理信息系統的運行,它自身是一個整體,是一個專門為企業風險管理提供技術支持的完整系統。并且,此系統內部的
26、各功能模塊,也可以獨立升級、增添或自行設計開發,以保證整體信息系統的發展和完善,適應企業不斷發展的需求。(3)實用性與適應性原則。由于風險管理的復雜性,所以構建的該系統必須更加注意具有較強的實用性,這樣才能為企業的風險管理提供技術支撐。由于很多風險是不可預知的,隨著企業與環境的發展,新的風險隨時可能出現,所以企業風險管理信息系統的設計,從最開始就應該適應于多種運行環境,而且還必須具有應變能力,以適應未來變化的環境和需求。例如,對某類風險及沒有考慮到的風險因素,要在技術設計上為留待以后的系統改進做好準備。(4)先進性與發展性原則。風險管理信息系統是以業務信息系統為基礎建立的。企業的各項業務信息,
27、是在業務活動中產生、通過業務信息系統采集處理的。其收集和提供的信息,既有企業經營管理中產生的內源信息,又有社會經濟的外源信息,這些信息不僅在企業內部交流傳遞,而且在企業之間、企業與社會之間進行交換,是一個開放性的系統。保證風險管理信息系統能夠獲得足夠的基礎數據信息進行分析處理,必須建立一個快速有效的風險信息收集網絡。因此從長遠的角度考慮,要采用當代最新技術,建立一種新的、開放的現代風險管理系統。風險管理信息系統的基本功能信息系統為風險管理提供數據,RMIS儲存與風險相關的數據并允許進行數據的檢索。該系統可以為報告的編制提供輸入信息,它肩負著存放與企業風險相關的所有當前和歷史信息的重要作用。其中
28、存放的信息包括風險識別文件(通過使用模板文件)、風險定性和定量評估文件、合同可交付成果(如果適用)以及其他風險報告。風險管理辦公室將使用該系統的信息,編制提交給高層管理層的報告并檢索日常風險管理所需要的信息。通過使用風險管理模板文件,每個風險項目都可以編制一套標準的報告,用以定期匯報使用,并且能夠針對特殊要求編制特殊報告。該信息與失敗報告信息系統和經驗教訓信息系統息息相關。具體而言風險管理信息系統的基本功能應包括以下6個方面。(1)將信息技術應用于風險管理的各項工作,建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統各環節的風險管理信息系統,包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。(2
29、)采取措施確保向風險管理信息系統輸入的業務數據和風險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統的數據,未經批準,不得更改。(3)能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試;能夠實時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業務流程的監控狀態;能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息報警;能夠滿足風險管理內部信息報告制度和企業對外信息披露管理制度的要求。(4)實現信息在各職能部門、業務單位之間的集成與共享,既能滿足單項業務風險管理的要求,也能滿足企業整體和跨職能部門、業務單位的風險管理綜合要求。(5)確保風險管理信息系統的穩定運行和安全,并根據實際需要不斷進行改進、完善或更新。
30、(6)補充、調整、更新已有的管理流程和管理程序,建立完善的風險管理信息系統,將風險管理與企業各項管理業務流程及管理軟件統一規劃、統一設計、統一實施、同步運行。我國企業風險管理信息系統與技術體系的現狀與國際領先企業相比,目前我國企業風險管理普遍比較薄弱,除了我國的金融、保險等高風險行業非常重視風險管理外,大部分企業尚處于起步階段,其風險管理大部分僅局限于加強內部控制建設。上市公司作為我國企業的優秀代表,在企業風險管理尤其是企業全面風險管理上也與發達國家有著很大的差距。有鑒于此,企業風險管理信息系統的建設只是處于剛剛起步階段,主要呈現出以下幾個特點。(1)企業專門的風險管理信息系統并沒有建立。目前
31、,就企業風險管理信息系統的建設情況來看,只有個別風險,如財務風險、經營風險等比較好量化的風險類別,學者們對其風險測量、預警等方面作了大量研究,一部分企業建立了相應的風險管理信息系統,以財務風險為例,一些規模較大的企業都建立了財務風險預警、管理體系,但并非所有的企業都是專門為控制財務風險面建立此類體系;一部分企業是在財務信息化過程中,對財務風險加以管理和控制的。(2)金融、保險等高風險行業的風險管理信息體系建設相對比較健全,但也并不完善。在這些高風險行業,也僅對于其面臨的主要風險(如金融業的信貸風險)進行主要控制,建立了相應的信息系統。并且,隨著近幾年來世界經濟一體化、全球化的發展,我國金融保險
32、業也逐漸借鑒國際信貸風險管理的經驗,并結合我國國情,進行了系統改進。但對其他風險尤其是定性風險(如安全風險、聲譽風險、破產風險等)還缺乏系統的、全面的管理,更談不上用信息技術來進行風險管理了。(3)企業風險管理信息系統建立所需的基礎條件還遠未達到目標。目前,我國的計算機技術已經有了很大發展,開發出企業所需的風險管理系統從技術上來說并不成問題。關鍵是風險管理信息系統建立所需的基礎條件還遠未達到目標。目前我國的實際情況是,企業對自身所面臨的風險認識不足,對風險基于企業發展的重要程度了解不深,沒有意識到風險管理是關系到企業經營成敗和長遠發展的關鍵環節。因此,在風險管理上并沒有給予足夠的重視。企業也就
33、不可能有動力和需求去建立相應的風險管理信息系統。此外,企業所表現出來的此種行為,跟我國整體市場環境也有很大關聯。目前,我國還缺乏諸如COSO企業風險管理一整合框架那樣的權威框架對企業風險管理的指導。這在一定程度上也制約了企業全面風險管理的進行和風險管理信息系統的建立。因此,隨著企業經營環境的更加復雜化、多樣化,企業所面臨的風險種類、風險程度較以前都更加復雜,僅局限于內部控制來進行風險管理已遠遠不能滿足企業發展的要求。企業尤其是管理層、領導層必須充分認識到加強風險管理的重要性,建立起全面的風險管理體系,并運用信息技術為企業的全面風險管理提供技術支撐,提高風險管理的效率。我國企業風險管理信息系統的
34、必要性隨著人類進入知識經濟時代,信息技術的高度發達及在管理領域的廣泛和深入應用,使得企業的經營環境和經營模式不斷變化。中國企業因在對外擔保、對外投資、資產重組等經營過程中不注重風險的管理和控制,頻頻出現的經營危機甚至面臨破產,都說明企業在加強風險管理方面的重要性和緊迫性。鑒于企業所面臨的風險日趨多樣化、復雜化及所涉及的工作量也更大的特點,僅僅依靠傳統的、一般的風險應對技術已不能適應企業和市場發展的要求。因此,運用信息技術建立企業全面風險管理信息系統,從而提高企業風險管理的水平,進而提高管理效率,是適應新形勢發展的必然要求。(1)企業風險管理信息系統的建立,將大幅度提高企業風險管理的技術水平。企
35、業風險的復雜性、多樣性決定了僅靠紙面文件形式進行風險的管理,從風險影響因素的搜集到風險的識別,再到風險的評估及程度計量,直到風險控制方法的決策,這一系列的工作量之大是不可想像的。并且,就風險的評估而言,一般都是由比較復雜的模型進行測量的,不運用信息技術,也根本無法完成。因此,企業風險管理信息系統的建立是降低企業成本的重要舉措,是增強市場應變能力的必要條件,是加強企業管理、堵塞管理漏洞的有效手段,是企業風險管理的技術保障。(2)企業風險管理信息系統的建立,將復雜、零散的風險因素納入統一的信息系統中,更加有利于企業風險的防范。企業的全面風險管理,是對企業各個層次的業務單位、各種類型的風險的通盤管理
36、,強調的是全員參與、全程實時管理。與此需求相適應所建立的企業風險管理信息系統,也即是將各種風險及包含這些風險的各種資產與資產組合,將承擔這些風險的各個業務單位納入統一的體系中,再對各類風險依據相應的標準進行測量和匯總,并根據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。這樣,相關部門就能隨時全面地掌握公司面臨的風險的可能性及風險程度,以便更好地進行風險的防范。(3)企業風險管理信息系統的建立,將提高風險管理的效率,增強企業風險管理的科學性。企業面臨的各種風險的管理,都需要經過風險因素的搜集、分析、計量等環節,其計量的方法也各不相同,有的牽涉多個指標,其中的數量關系也比較復雜,技術性強,僅靠人力來解決這
37、些復雜問題,風險管理的效率是很低的,并且很多工作僅靠人工也根本無法開展。另一方面,建立風險管理信息系統,對各種風險,都要經過因素分析、風險識別、風險測量,風險控制等環節進行統一管理,即使個別無法用量化指標進行測量的風險,也將根據此類風險的特殊性,設定一些定性指標,按照嚴格的程序對其進行科學控制。因此,建立企業風險管理信息系統,將大大提高風險管理效率,增強其風險管理的科學性。風險管理信息系統設計步驟為挖掘風險管理信息系統的潛在效益避免其潛在缺陷,需要對風險管理信息系統進行恰當的設計以滿足企業的需要。風險管理信息系統的設計需要經歷需求分析、確定信息流、可行性研究、軟硬件購進或租賃4個階段。(一)需
38、求分析需求分析的目的在于識別風險管理信息系統的用戶,了解他們各自的需求,以及組織目前可能滿足這些需求的資源。找出風險管理信息系統的所有可能用戶及他們各自的信息需求和企業能滿足這些需求的現有資源。在需求分析中需要執行4個步驟。1、確定用戶雖然風險管理信息系統的大部分用戶是風險管理部門,但有少部分是其他部門甚至是企業外的人員。有些是向風險管理部門提供數據的,有些是要從風險管理部門獲得信息的。在確定用戶的過程中,一般有以下部門的代表:企業內部有雇員健康安全部、管理信息系統部、風險管理部、法律部、會計部、采購部、高級管理部門領導等。企業外部有保險經紀人,代理人、承保人、風險管理咨詢企業、律師事務所、外
39、部索賠管理人員或理算師、行業協會、當地政府官員等。2、采樣調查進行調查或訪問時,可以根據每個被采訪者的情況設計一張調查表,目的在于使采訪雙方都能達成對以下問題的一些認識和了解:正在收集的數據收集的原因和程序;從現有數據中想要得到的一些附加數據和信息;難以收集和分析或成本較大的數據及從該數據中可得到的信息;當前收集、分析數據及傳播結果信息的程序所存在的問題。3、分析訪問結果分析每個被訪問者的觀點可以得出關于整個企業的需求、資源和改善信息流,以及提高風險管理決策能力的觀點。了解當前和將來的信息流對以上分析來說是基礎性的工作。4、準備報告或建議書所有以上這些分析都應最終編成一個需求分析的報告書。(二
40、)確定信息流信息流應當用一張流程圖和相應的文字敘述來描述,流程圖能簡捷地表明信息流是如何從一個部門流向另一個部門的。這些流程圖及敘述常可以揭示基礎數據是如何被收集的,如何被處理以產生所需要的信息的。(三)可行性研究一個理想的風險管理信息系統所需的資源可能很多,計算風險管理信息系統的成本時需要管理信息系統和風險管理人員的共同努力,將所有的成本項目找出來,并要預測系統生命周期前3年的費用,然后在考慮貨幣的時間價值的基礎上將成本加總。效益的預測和計算也是如此。通過這樣計算出來的成本和效益值才能給高級財務經理和其他經理以最確切的信息,并由他們評估這一風險管理信息系統在財務上是否可行。(四)購買、租賃和
41、建造的決策一旦高級管理人員決定建設風險管理信息系統和配置相應軟硬件及人員,接下來就是如何獲得軟硬件的問題,是購買、租賃還是自己設計。1、軟件決策最基本的軟件決策是應該從銷售商那里直接購買還是自行設計,在作出該項決策時應考慮系統能滿足企業需求的最終能力大小,除此以外還應考慮:預算限制,使軟件運行需要的時間,與企業內現有軟件的相容性。只有當企業具有足夠的管理信息系統方面的專業人員,但企業現有計算機化的數據與市場銷售軟件不相容,一些特殊的風險管理信息系統需要的軟件不能被滿足時,企業才會考慮自行設計軟件。否則,不應盲目地自行設計風險管理信息系統的軟件。若一個企業選擇外購軟件,除了考慮價格因素外,更重要
42、的還應考慮;軟件的可靠性,軟件的適應性,軟件供應商提供輔助、培訓、服務的能力。2、硬件決策最基本的是租賃與購買決策。在一個沒有管理信息系統的企業里,作出租賃或購買決策時應考慮以下幾個因素:在設備預計的生命周期內,租賃和購買在現金流量的凈現值上的差異;企業面臨的各種損失風險(包括物質上的損失和技術上的過失);當企業和計算機技術更新時,購買和租賃在可預見的將來更新其風險管理信息系統或管理信息系統時的靈活性的大小。租賃可以避免大量資金流出和技術過時的風險,目前這一做法僅適用于大型主機。3、人員決策在為風險管理信息系統配備人員時,一般考慮以下基本因素:足以能操作風險管理信息系統所需的管理信息技術;對企
43、業和風險管理信息系統需求的了解情況;在保守風險管理信息系統的秘密方面的可靠性和誠實性;對一些計劃外的風險管理信息需求的反應能力;人事費用。軟件、硬件和人員選擇決策并不是相互孤立的,在很多情況下,它們是緊密聯系在一起的。風險管理信息系統總體架構一般的管理信息系統包括應用結構、數據結構和技術結構3個部分,風險管理信息系統亦如此。(一)風險管理信息系統架構風險管理信息系統在架構上包括應用層、數據層與技術層3個重要部分。(1)應用層架構提供企業所需風險管理信息系統相關的功能。(2)數據層架構定義應用系統所需的資料及存取界面,應考慮資料庫建造與資料的完整性。(3)技術層架構定義系統運作之軟硬件環境,建造
44、時應確保系統的安全性。其中技術結構涉及的主要是技術環境所涵蓋硬件平臺和相關基礎設施,以實現三層應用要求:客戶服務、業務服務、數據服務。系統通過對綜合業務系統的信用風險、市場風險、運營風險、流動性風險等的量化和控制,完成在業務系統中的風險衡量和評估、風險的監管和匯總,從而為企業在資產組合管理和全面風險控制的基礎上完成內部資金定價、資本、資產分配和企業業績評估等提供數據支持和決策輔助。(二)風險管理信息系統的功能界定1、風險管理信息系統應用層架構設計有關企業風險管理信息系統應用層架構設計,須考慮企業各層級目前與未來可能的風險管理功能需求。原則說明如下。(1)應用層架構的功能應包括:市場、經營與信用
45、風險等管理,資本配置,資產負債管理,績效評估及相關管理報表等。(2)使用者應參與風險管理信息系統的功能設計與系統測試,以確保滿足風險管理的需求。(3)除界定功能外,亦需確認構建風險管理信息系統所采用解決問題方法之可行性。2、風險管理信息系統的功能分配企業所使用的風險管理信息系統,需根據組織內的控管層級,明確規范及分配集中式風險控制處理及個別業務單位分散式風險控制處理的形態與層級。原則說明如下。(1)風險管理信息系統與企業的風險控制處理組織架構及控管方式相搭配。(2)風險管理信息系統應采用集中式(中央層級向下分派)信息管理方式,以確保跨部門與跨產品間所采用的計算方法與模型及資料的一致性。(3)企
46、業若采用分散式的風險管理信息系統架構,必須注意不同單位間所使用的分析方法與市場資料是否具有一致性。(4)選擇集中式或分散式風險管理信息系統,取決于企業對于風險管理信息系統功能的要求,控制程度的要求,以及集中式系統執行的可行性。3、信息傳送頻率企業建立風險管理信息系統框架時,應考慮不同風險報告書顯示的頻率,對象與格式。原則說明如下。(1)產生及時的信息是風險管理信息系統的最終目的,但是實際產生的頻率仍應參照使用者的需求而定;針對不同的使用者,應有不同的信息內涵與報告格式。(2)信息呈現方式可以是報表或線上查詢,而線上查詢的格式則可由使用者自己定。(3)風險管理信息系統有必要時,亦可考慮包含以下功
47、能:交易前風險評估流程、交易前情景分析及相關交易之后的資料及時更新等。(三)數據庫的建立與數據的完整性1、數據庫的建立企業建造數據庫時應考慮數據結構,數據明細與數據存放地址。建立數據庫的關鍵要素有:按照企業的決策目標,選擇需要包含的數據類別及每種數據類別所應搜集的數量,這些數據類別的多少及數量取決于經濟單位認為是否能夠滿足決策;決定數據的格式、類型及執行RMIS預期功能所要求的隨機存取,直接調用能力;修改和定期檢查實際數據。原則說明如下。(1)數據庫基本框架應考慮風險信息傳輸的格式與頻率,也要減少重復數據以提高效率。(2)選擇數據應考慮數據的形態,數據形態可分為動態資料與靜態資料兩類。動態資料
48、是指與交易相關及必須定期更新的資料。包括:交易資料一包含詳細的交易信息,如交易對手、產品類型、交易日期、交易金額、現金流量、幣別及匯率等;交易部位及價格等資料。靜態資料則是指更新頻率不高的相關資料,如產品類型(代碼)、客戶資料、風險限額與風險模型等資料。(3)建立規則時還應考慮:資料儲存的詳細程度、分析方法的復雜程度、數據庫系統本身的效能。這些因素將影響資料庫的執行效率。2、數據的完整性與所有權企業應經過驗證與確認的程序,以確保風險信息的完整性與正確性,并規定相關資料的所有權與維護責任。原則說明如下。(1)經過使用者端系統與管理中心系統,進行資料完整性確認。使用者端系統:必須確保風險信息來源的
49、正確性與完整性,于信息更新時進行自動檢查。管理中心系統:應確認風險信息整合建立在一致性的基礎上,特別是業務單位對獲利及損失的信息必須與會計部門的資料一致。(2)為了確認風險管理程序所使用資料正確性,必須指派專職部門負責資料維護與更新工作。(四)技術架構的建造與系統的安全性1、信息技術搭配企業建造風險管理信息系統技術框架時,應確認該系統與企業原有信息平臺的相容性,其框架應包含硬件平臺,作業系統,數據庫管理系統與通信基礎架構等。原則說明如下。(1)風險管理信息系統技術框架應包括:硬件平臺一須考慮企業既有平臺,以及跨平臺間的連接效率;作業系統主要考慮為對開放式環境的需求,以及設定多功能以確保最大效率
50、;通信基礎框架必須考慮不同部門間數據轉移的網絡連線需要,同時須考慮應用程序間數據傳輸的中介軟件;數據管理系統一應依據企業技術程度及資料庫復雜程度,決定采用數據庫類型;風險控制軟件風險控制軟件的開發或采購應配合風險管理的需求;圖形化使用者界面一力求使用界面的人性化。(2)風險管理信息系統技術框架的設計,其復雜程度與本身需求相配合,應考慮未來技術發展趨緩,外購需要及新產品與新業務未來的擴展性。2、系統與模型的安全性企業建造的風險管理技術框架必須規范所需的安全程度,以確保企業信息,系統與模型的完整性與機密性。完全性相關領域包括:存取權限、使用者控管、線路安全性與模型安全性。3、系統備份,恢復和緊急應
51、變措施企業通信設備故障時仍能正常運作,事故的處理并應制定完整的緊急應變措施。主要范圍應包括:災難恢復、容錯、備份與應對策略。4、風險管理信息專業人才為使風險管理信息系統正常運作,企業應有專職的信息人員從事風險管理信息系統的開發與維護工作。5、信息技術的開發企業的風險管理信息系統,不論是自行開發還是委外購買,皆應在可管理的狀況下,注意其功能的實用型、可擴充性與可執行性。在選購已編好的RMIS軟件或雇用其他軟件企業編制或經濟單位自己編制RMIS軟件時,風險管理人員需要考慮以下幾方面問題:可靠性、友好的用戶界面、靈活性、綜合性、容錯性、兼容性、分析能力、安全性、系統功能的完整性、開放程度、供應商或系
52、統商的專業能力及支援能力。產業環境分析實現“十三五”時期的發展目標,必須全面貫徹“創新、協調、綠色、開放、共享、轉型、率先、特色”的發展理念。機遇千載難逢,任務依然艱巨。只要全市上下精誠團結、拼搏實干、開拓創新、奮力進取,就一定能夠把握住機遇乘勢而上,就一定能夠加快實現全面提檔進位、率先綠色崛起。促進兩化融合,培育新業態新模式推進數字化智能化制造。加大關鍵環節數字化、網絡化改造,加快先進數字設備、在線監測系統、智能倉儲物流系統、先進制造及管理軟件等推廣應用。在非織造布、醫療健康紡織品、土工建筑用紡織品、交通工具用紡織品、柔性復合材料及線帶繩纜等領域推進數字化工廠建設。加大智能紡織品開發推廣。開
53、發能量采集與儲存、數據傳輸技術,提升柔性傳感材料可靠性。開發推廣體育運動、醫療健康、安全防護用智能可穿戴產品。拓展智能紡織品在土工、建筑、過濾等領域應用。建設工業互聯網平臺。以共享設計、協同制造、質量追溯、供需對接為目標,在個體防護、工業過濾等領域,推進區域性、行業性工業互聯網平臺建設,開發行業專用工業APP,提高產業鏈協同制造能力和應急快速反應能力。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資,引入資金的到位將改善公司的資產負債結構,補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力,降低公司財務費用水平,提升公司盈利能力,促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服
54、務商發展戰略提供堅實支持,提高公司核心競爭力。項目概況(一)項目基本情況1、承辦單位名稱:xx有限公司2、項目性質:技術改造3、項目建設地點:xx園區4、項目聯系人:孔xx(二)項目選址項目選址位于xx園區。(三)項目總投資及資金構成項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算,項目總投資43732.79萬元,其中:建設投資36367.49萬元,占項目總投資的83.16%;建設期利息528.62萬元,占項目總投資的1.21%;流動資金6836.68萬元,占項目總投資的15.63%。(四)項目資本金籌措方案項目總投資43732.79萬元,根據資金籌措方案,xx有限公司計劃自籌資
55、金(資本金)22156.29萬元。(五)申請銀行借款方案根據謹慎財務測算,本期工程項目申請銀行借款總額21576.50萬元。(六)項目預期經濟效益規劃目標1、項目達產年預期營業收入(SP):78000.00萬元。2、年綜合總成本費用(TC):68397.26萬元。3、項目達產年凈利潤(NP):6965.18萬元。4、財務內部收益率(FIRR):9.87%。5、全部投資回收期(Pt):7.24年(含建設期12個月)。6、達產年盈虧平衡點(BEP):40681.68萬元(產值)。SWOT分析說明(一)優勢分析(S)1、公司具有技術研發優勢,創新能力突出公司在研發方面投入較高,持續進行研究開發與技術
56、成果轉化,形成企業核心的自主知識產權。公司產品在行業中的始終保持良好的技術與質量優勢。此外,公司目前主要生產線為使用自有技術開發而成。2、公司擁有技術研發、產品應用與市場開拓并進的核心團隊公司的核心團隊由多名具備行業多年研發、經營管理與市場經驗的資深人士組成,與公司利益捆綁一致。公司穩定的核心團隊促使公司形成了高效務實、團結協作的企業文化和穩定的干部隊伍,為公司保持持續技術創新和不斷擴張提供了必要的人力資源保障。3、公司具有優質的行業頭部客戶群體公司憑借出色的技術創新、產品質量和服務,樹立了良好的品牌形象,獲得了較高的客戶認可度。公司通過與優質客戶保持穩定的合作關系,對于行業的核心需求、產品變
57、化趨勢、最新技術要求的理解更為深刻,有利于研發生產更符合市場需求產品,提高公司的核心競爭力。4、公司在行業中占據較為有利的競爭地位公司經過多年深耕,已在技術、品牌、運營效率等多方面形成競爭優勢;同時隨著行業的深度整合,行業集中度提升,下游客戶為保障其自身原材料供應的安全與穩定,在現有競爭格局下對于公司產品的需求亦不斷提升。公司較為有利的競爭地位是長期可持續發展的有力支撐。(二)劣勢分析(W)1、資本實力相對不足近年來,隨著公司訂單迅速增加,生產規模不斷擴大,各類產品市場逐步打開,公司對流動資金需求增大;隨著產品技術水平的提升,公司對先進生產設備及研發項目的投資需求也持續增加。公司規模和業務的不
58、斷擴大對公司的資本實力提出了更高的要求。公司急需改變以往主要靠自有資金的發展模式,轉向利用多種融資方式相結合模式,以求增強資本實力,更進一步地擴大產能、自主創新、持續發展。2、規模效益不明顯歷經多年發展,行業整合不斷加速。公司已在同行業企業中占據了較為優勢的市場地位。但與行業的龍頭廠商相比,公司的規模效益仍存在提升空間。因此,公司擬通過加大優勢項目投資,擴大產能規模,促進公司向規模經濟化方向進一步發展。(三)機會分析(O)1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前,公司已具備產品大批量生產的技術條件,并已獲得了下游客戶的普遍認可,為項目的實施奠定了堅實的基礎。2、國家政策支持國內產業的發
59、展近年來,我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規范產業發展。在國家政策的助推下,本產業已成為我國具有國際競爭優勢的戰略性新興產業,伴隨著提質增效等長效機制政策的引導,本產業將進入持續健康發展的快車道,項目產品亦隨之快速升級發展。(四)威脅分析(T)1、市場競爭風險本行業下游客戶對產品的質量與穩定性要求較高,因此對于行業新進入者存在一定技術、品牌和質量控制及銷售渠道壁壘。更多本土競爭對手的加入,以及技術的不斷成熟,產品可能出現一定程度的同質化,從而導致市場價格下降、行業利潤縮減。國外競爭對手具有較強的資金及技術實力、較高的品牌知名度和市場影響力,與之相比,公司雖然具有良好的產品性能和本地支持優勢,但在
60、整體實力方面還有一定差距。公司如不能加大技術創新和管理創新,持續優化產品結構,鞏固發展自己的市場地位,將面臨越來越激烈的市場競爭風險。2、新產品開發風險多年來,公司始終堅持以新產品研發為發展導向,注重在產品開發、技術升級的基礎上對市場需求進行充分的論證,使得公司新產品投放市場取得了較好的效果。但如果公司在技術研發過程中不能及時準確把握技術、產品和市場的發展趨勢,導致研發的新產品不能獲得市場認可,公司已有的競爭優勢將可能被削弱,從而對公司產品的市場份額、經濟效益及發展前景造成不利影響。3、核心人員及核心技術流失的風險公司已建立起較為完善的研發體系,并擁有技術過硬、敢于創新的研發團隊。公司的核心技
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