1、是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動交易賺錢全球首創(chuàng)外匯喊單平臺第八章 外匯檢查與法規(guī)適用外匯檢查是我國外匯管理的重要環(huán)節(jié)，是國家外匯管理局依法行政的重要表現(xiàn)。本章介紹了外匯檢查的目的和意義、歷史沿革、外匯處罰的依據(jù)、處罰種類及檢查處理違反外匯管理行為程序。第一節(jié) 概要 外匯檢檢查是國家外外匯管理局及及其分支局依依據(jù)國家外匯匯管理法規(guī)、政政策，依法對對境內(nèi)機構(gòu)、個個人的外匯收收支或者外匯匯經(jīng)營活動，以以及境外機構(gòu)構(gòu)、境外個人人在境內(nèi)的外外匯收支或者者外匯經(jīng)營活活動進行檢查查，并對違反反外匯管理規(guī)規(guī)定需依法追追究行政法律律責任的當事事人進

2、行調(diào)查查、處理的具具體行政行為為。一、外匯檢查的的目的和意義義我國目前實行的的是經(jīng)常項目目可兌換，資資本項目部分分可兌換的外外匯管理政策策，在這種較較寬松的外匯匯管理政策的的環(huán)境下，高高效的外匯檢檢查工作對促促進整個金融融市場的健康康穩(wěn)定發(fā)展十十分必要。一一是對違反外外匯管理規(guī)定定的行為依法法予以懲處，維維護外匯市場場秩序。二是是通過檢查促促進外匯管理理法規(guī)、政策策不斷完善，提提高管理水平平。三是了解解外匯資金流流動趨勢及特特點，防范跨跨境資金異常常流動風險。四四是通過檢查查為企業(yè)服務(wù)務(wù)，幫助企業(yè)業(yè)建立內(nèi)控機機制，規(guī)避風風險。二、我國外匯檢檢查的歷史沿沿革1996年中中華人民共和和國外匯管理理

3、條例（以以下簡稱條條例）出臺臺，并于19997年進行行了修訂。其其中，法律責責任一章規(guī)定定了13種違法行行為的行政處處罰措施，成成為外匯檢查查的直接法律律依據(jù)。20008年8月5日，根據(jù)國國際經(jīng)濟形勢勢的變化和我我國經(jīng)濟的發(fā)發(fā)展情況，對對條例進進行了修訂。新新條例明明確了外匯管管理機關(guān)多項項監(jiān)督檢查職職權(quán)，同時針針對新出現(xiàn)的的違法違規(guī)行行為制定了處處罰條款，基基本解決了檢檢查手段和處處罰依據(jù)不足足的問題，健健全和完善了了外匯監(jiān)管手手段和措施。隨著國際收支形形勢的不斷變變化和外匯管管理體制改革革的不斷深入入，外匯檢查查工作由注重重對資金流出出的監(jiān)管和檢檢查轉(zhuǎn)向?qū)Y資金流入流出出的均衡監(jiān)管管和檢查

4、。同同時，不斷完完善檢查方式式，加強現(xiàn)場場檢查、非現(xiàn)現(xiàn)場檢查和非非現(xiàn)場監(jiān)管的的結(jié)合力度，推推進外匯市場場信用體系建建設(shè)，做到查查處和宣傳相相結(jié)合。三、外匯檢查的的依據(jù)和處罰罰種類（一）外匯檢查查的法律依據(jù)據(jù)對違反外匯管理理行為的定性性和處罰，應(yīng)應(yīng)當依據(jù)外匯匯管理法律、法法規(guī)、規(guī)章和和其它規(guī)范性性文件規(guī)定的的處罰條款，主主要包括中中華人民共和和國行政處罰罰法、中中華人民共和和國中國人民民銀行法、中中華人民共和和國商業(yè)銀行行法、中中華人民共和和國擔保法、中中華人民共和和國保險法、中中華人民共和和國外匯管理理條例、國國際收支統(tǒng)計計申報辦法等等。（二）外匯處罰罰的種類外匯管理法律、法法規(guī)、規(guī)章和和其它

5、規(guī)范性性文件規(guī)定的的行政處罰主主要有:罰款、沒收收違法所得、強強制收兌、警警告、通報批批判、責令整整頓、撤銷外外匯賬戶、停停辦結(jié)售匯業(yè)業(yè)務(wù)等。第二節(jié) 外匯違違法行為處罰罰條例第三十十九條至第四四十八條規(guī)定定了十類當事事人違反外匯匯管理規(guī)定所所應(yīng)當承擔的的法律責任。一、逃匯行為第三十九條規(guī)定定：“有違反規(guī)定定將境內(nèi)外匯匯轉(zhuǎn)移境外，或或者以欺騙手手段將境內(nèi)資資本轉(zhuǎn)移境外外等逃匯行為為的，由外匯匯管理機關(guān)責責令限期調(diào)回回外匯，處逃逃匯金額300%以下的罰罰款；情節(jié)嚴嚴重的，處逃逃匯金額300%以上等值值以下的罰款款；構(gòu)成犯罪罪的，依法追追究刑事責任任。”違反規(guī)定將境內(nèi)內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境境外主要表現(xiàn)現(xiàn)為：將

6、境內(nèi)內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境境外時，未出出具有效單（憑憑）證；或根根據(jù)規(guī)定應(yīng)辦辦理登記的未未登記，應(yīng)獲獲得事前批準準的未批準、應(yīng)應(yīng)進行事后備備案的未備案案；或轉(zhuǎn)移境境外的資金性性質(zhì)和金額，與與向金融機構(gòu)構(gòu)提供的單（憑憑）證或在外外匯管理機關(guān)關(guān)登記、批準準或備案的內(nèi)內(nèi)容不符等。以欺騙手段將境境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移移境外主要表表現(xiàn)為：使用用虛假單證或或無真實、合合法交易基礎(chǔ)礎(chǔ)的單證辦理理對外支付、向向外匯管理機機關(guān)辦理登記記、批準和備備案的；對外外支付金額和和資金性質(zhì)與與真實交易金金額和性質(zhì)不不符的；憑借借偽造、變造造的虛假單證證將境內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)攜往境外等等。二、非法套匯行行為第四十條規(guī)定：“有違反規(guī)定定以外匯收付付應(yīng)當以

7、人民民幣收付的款款項，或者以以虛假、無效效的交易單證證等向經(jīng)營結(jié)結(jié)匯、售匯業(yè)業(yè)務(wù)的金融機機構(gòu)騙購?fù)鈪R匯等非法套匯匯行為的，由由外匯管理機機關(guān)責令對非非法套匯資金金予以回兌，處處非法套匯金金額30%以下的的罰款；情節(jié)節(jié)嚴重的，處處非法套匯金金額30%以上等等值以下的罰罰款；構(gòu)成犯犯罪的，依法法追究刑事責責任。”套匯行為主要表表現(xiàn)為將應(yīng)在在境內(nèi)以人民民幣或外匯收收付的貨款、投投資款等交易易款項，以外外匯或人民幣幣進行收付，該該行為客觀上上用外匯或外外匯權(quán)益替代代了人民幣或或人民幣權(quán)益益；以虛假、無無效的交易單單證等向經(jīng)營營結(jié)匯、售匯匯業(yè)務(wù)的金融融機構(gòu)騙購?fù)馔鈪R等行為，客客觀上是非法法套取外匯。其其

8、中“虛假、無效效的交易單證證”既包括作廢廢的、偽造的的或變造的交交易單證，也也包括無真實實、合法交易易基礎(chǔ)，主要要目的是為非非法套匯而開開具的交易單單證，以及單單證所列資金金性質(zhì)和（或或）金額與實實際交易不符符的交易單證證等。三、非法匯入外外匯、非法結(jié)結(jié)匯行為第四十一條規(guī)定定：“違反規(guī)定將將外匯匯入境境內(nèi)的，由外外匯管理機關(guān)關(guān)責令改正，處處違法金額330%以下罰罰款；情節(jié)嚴嚴重的，處違違法金額300%以上等值值以下罰款。”非法結(jié)匯的，由由外匯管理機機關(guān)責令對非非法結(jié)匯資金金予以回兌，處處違法金額330%以下罰罰款。非法匯入外匯行行為主要表現(xiàn)現(xiàn)為：違反外外匯管理規(guī)定定將不允許調(diào)調(diào)入境內(nèi)的外外匯匯

9、入境內(nèi)內(nèi)，如向境內(nèi)內(nèi)匯入外匯資資金時，應(yīng)經(jīng)經(jīng)批準的而未未批準，或應(yīng)應(yīng)登記的未登登記，或違反反了國家市場場準入的規(guī)定定；以偽造、變變造等欺騙手手段將境外外外匯和資產(chǎn)調(diào)調(diào)入境內(nèi)的行行為，如利用用虛假單證或或無真實、合合法交易基礎(chǔ)礎(chǔ)的單證將外外匯資金匯入入境內(nèi)的行為為。“結(jié)匯”是指將將外匯賣給經(jīng)經(jīng)營結(jié)匯、售售匯業(yè)務(wù)的金金融機構(gòu)的行行為。非法結(jié)結(jié)匯行為主要要表現(xiàn)為：違違反外匯管理理規(guī)定將不允允許結(jié)匯的外外匯資金進行行結(jié)匯；應(yīng)經(jīng)經(jīng)批準而未取取得批準違反反規(guī)定將外匯匯結(jié)匯的行為為；在辦理結(jié)結(jié)匯時提供的的單證不符合合規(guī)定，如沒沒有提供結(jié)匯匯單證或者提提交單證不全全，利用偽造造、變造的虛虛假單證或無無真實、合

10、法法交易基礎(chǔ)的的單證辦理結(jié)結(jié)匯的行為。四、違反攜帶外外匯出入境管管理行為第四十二條規(guī)定定：“違反規(guī)定攜攜帶外匯出入入境的，由外外匯管理機關(guān)關(guān)給予警告，可可以處違法金金額20%以下的的罰款。法律律、行政法規(guī)規(guī)規(guī)定由海關(guān)關(guān)予以處罰的的，從其規(guī)定定。”違反攜帶外匯出出入境管理行行為主要表現(xiàn)現(xiàn)為：將不符符合外匯管理理規(guī)定的外匯匯攜帶出入境境；攜帶外匯匯出入境時，應(yīng)應(yīng)登記的未登登記，應(yīng)事先先批準的未批批準；攜帶超超過規(guī)定限額額的外幣現(xiàn)鈔鈔出入境時未未按規(guī)定申報報或未如實申申報；以欺騙騙手段將外匯匯攜帶出入境境，如利用虛虛假單證或無無真實、合法法交易基礎(chǔ)的的單證將外匯匯資金攜帶出出入境。五、違反外債管管理

11、規(guī)定的行行為第四十三條規(guī)定定：“有擅自對外外借款、在境境外發(fā)行債券券或者提供對對外擔保等違違反外債管理理的行為的，由由外匯管理機機關(guān)給予警告告，處違法金金額30%以下的的罰款。”違反外債管理規(guī)規(guī)定行為主要要表現(xiàn)為：擅擅自對外借款款、在境外發(fā)發(fā)行債券的行行為和擅自提提供對外擔保保的行為等。如如未經(jīng)許可擅擅自對外籌借借政府貸款、國國際金融組織織貸款、國際際商業(yè)貸款和和其它形式的的外債；未按按照批準的金金額、金融條條件、形式和和期限等對外外借款；未經(jīng)經(jīng)批準，或者者未按照批準準的金額、金金融條件、形形式、期限和和發(fā)行市場等等在境外發(fā)行行債券等有價價證券等。擅擅自提供對外外擔保的行為為，即未經(jīng)外外匯管理

12、機關(guān)關(guān)批準，擅自自提供對外擔擔保；未按照照批準的范圍圍，包括擔保保金額、期限限、履約等法法律責任，提提供對外擔保保；以偽造、變變造等虛假單單證騙取外匯匯管理機關(guān)對對對外擔保的的批準的、未未經(jīng)核準擅自自履約的，也也應(yīng)當以違反反本條規(guī)定論論處等。六、非法使用外外匯行為第四十四條規(guī)定定：“違反規(guī)定，擅擅自改變外匯匯或者結(jié)匯資資金用途的，由由外匯管理機機關(guān)責令改正正，沒收違法法所得，并處處違法金額330以下的的罰款；情節(jié)節(jié)嚴重的，并并處違法金額額30以上等等值以下的罰罰款。有違反反規(guī)定以外幣幣在境內(nèi)計價價結(jié)算或者劃劃轉(zhuǎn)外匯等非非法使用外匯匯行為的，由由外匯管理機機關(guān)責令改正正，給予警告告，可以處違違法

13、金額300%以下的罰罰款。”非法使用外匯行行為主要表現(xiàn)現(xiàn)為：擅自改改變外匯或者者結(jié)匯資金用用途的行為。即即未經(jīng)批準，擅擅自將已批準準或規(guī)定了用用途的外匯或或結(jié)匯資金移移作他用；以以外幣在境內(nèi)內(nèi)計價結(jié)算的的行為，即在在國家明確規(guī)規(guī)定可以以外外幣計價和結(jié)結(jié)算的事項及及范圍之外，沒沒有以本幣即即人民幣進行行計價和結(jié)算算，而以外幣幣進行計價和和結(jié)算；非法法劃轉(zhuǎn)外匯的的行為，即違違反國家有關(guān)關(guān)規(guī)定或未經(jīng)經(jīng)批準機關(guān)批批準，將外匯匯在不同賬戶戶之間劃轉(zhuǎn)的的行為。七、非法買賣外外匯行為第四十五條規(guī)定定：“私自買賣外外匯、變相買買賣外匯、倒倒買倒賣外匯匯或者非法介介紹買賣外匯匯數(shù)額較大的的，由外匯管管理機關(guān)給予

14、予警告，沒收收違法所得，并并處違法金額額30%以下的的罰款；情節(jié)節(jié)嚴重的，處處違法金額330%以上等等值以下的罰罰款；構(gòu)成犯犯罪的，依法法追究刑事責責任。”非法買賣外匯行行為主要表現(xiàn)現(xiàn)為：一是私私自買賣外匯匯行為，即未未經(jīng)外匯管理理機關(guān)批準，私私自在經(jīng)營結(jié)結(jié)匯、售匯業(yè)業(yè)務(wù)的金融機機構(gòu)和其它經(jīng)經(jīng)批準的非金金融機構(gòu)以及及中國外匯交交易中心及其其分中心等規(guī)規(guī)定的場所以以外買賣外匯匯；二是變相相買賣外匯行行為，即不直直接進行外匯匯和人民幣的的買賣，而以以其它形式，如如借外匯以人人民幣償還、借借人民幣以外外匯償還、以以外匯和人民民幣互換等方方式進行本外外幣之間的買買賣；三是倒倒買倒賣外匯匯行為，即違違反

15、國家有關(guān)關(guān)規(guī)定，以獲獲取非法利益益為目的，經(jīng)經(jīng)營倒買倒賣賣外匯及外匯匯權(quán)益。四是是非法介紹買買賣外匯的行行為，即違反反國家有關(guān)規(guī)規(guī)定，以獲取取非法利益為為目的，作為為中間人介紹紹買方和賣方方私自進行外外匯交易的行行為，本項規(guī)規(guī)定的違法行行為主要針對對非法介紹行行為。八、非法經(jīng)營外外匯業(yè)務(wù)行為為第四十六條規(guī)定定：“未經(jīng)批準擅擅自經(jīng)營結(jié)匯匯、售匯業(yè)務(wù)務(wù)的，由外匯匯管理機關(guān)責責令改正，有有違法所得的的，沒收違法法所得，違法法所得50萬元以上上的，并處違違法所得1倍以上5倍以下的罰罰款；沒有違違法所得或者者違法所得不不足50萬元的，處處50萬元以上上200萬元以以下的罰款；情節(jié)嚴重的的，由有關(guān)主主管部

16、門責令令停業(yè)整頓或或者吊銷業(yè)務(wù)務(wù)許可證；構(gòu)構(gòu)成犯罪的，依依法追究刑事事責任。”未經(jīng)批準經(jīng)營結(jié)結(jié)匯、售匯業(yè)業(yè)務(wù)以外的其其它外匯業(yè)務(wù)務(wù)的，由外匯匯管理機關(guān)或或者金融業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理機構(gòu)構(gòu)依照前款規(guī)規(guī)定予以處罰罰。擅自經(jīng)營結(jié)匯、售售匯業(yè)務(wù)的行行為主要表現(xiàn)現(xiàn)為：任何機機構(gòu)或者個人人未經(jīng)外匯管管理機關(guān)批準準，擅自經(jīng)營營了結(jié)匯、售售匯業(yè)務(wù)。未經(jīng)批準經(jīng)營結(jié)結(jié)匯、售匯業(yè)業(yè)務(wù)以外的其其它外匯業(yè)務(wù)務(wù)行為主要表表現(xiàn)為：未經(jīng)經(jīng)外匯管理機機關(guān)或銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管理機機構(gòu)的批準，擅擅自經(jīng)營了結(jié)結(jié)匯、售匯業(yè)業(yè)務(wù)以外的其其它外匯業(yè)務(wù)務(wù)。九、金融機構(gòu)違違反收付匯、結(jié)結(jié)售匯、外匯匯市場管理等等行為第四十七條規(guī)定定：“金融機構(gòu)有有下列情形

17、之之一的，由外外匯管理機關(guān)關(guān)責令限期改改正，沒收違違法所得，并并處20萬元以上上100萬元以以下的罰款；情節(jié)嚴重或或者逾期不改改正的，由外外匯管理機關(guān)關(guān)責令停止經(jīng)經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)：（一）辦理經(jīng)常常項目資金收收付，未對交交易單證的真真實性及其與與外匯收支的的一致性進行行合理審查的的；（二）違反規(guī)定定辦理資本項項目資金收付付的；（三）違反規(guī)定定辦理結(jié)匯、售售匯業(yè)務(wù)的；（四）違反外匯匯業(yè)務(wù)綜合頭頭寸管理的；（五）違反外匯匯市場交易管管理的。”違反真實性審核核管理行為主主要表現(xiàn)為：金融機構(gòu)在在辦理經(jīng)常項項目資金收付付時，對客戶戶提供的交易易單證是否真真實及其與外外匯收支情況況是否一致未未盡到合理審審查的

18、義務(wù)。違反資本項目資資金收付管理理行為主要表表現(xiàn)為：金融融機構(gòu)未按有有關(guān)規(guī)定辦理理資本項目資資金收付。違反結(jié)售匯管理理行為主要表表現(xiàn)為：不應(yīng)應(yīng)該結(jié)匯、售售匯的，進行行了結(jié)匯、售售匯；結(jié)匯和和售匯適用的的匯率不符合合中國人民銀銀行的規(guī)定；未審核或者者留存相應(yīng)的的有效憑證和和有效單據(jù)等等。違反綜合頭寸管管理行為主要要表現(xiàn)為：金金融機構(gòu)未按按外匯管理機機關(guān)要求準確確計算外匯業(yè)業(yè)務(wù)綜合頭寸寸、未按照外外匯管理機關(guān)關(guān)規(guī)定的內(nèi)容容、期限、形形式和方式報報送有關(guān)外匯匯業(yè)務(wù)綜合頭頭寸報表、未未實行外匯業(yè)業(yè)務(wù)綜合頭寸寸管理等。違反外匯市場交交易管理行為為主要表現(xiàn)為為：未經(jīng)批準準進入銀行間間外匯交易市市場進行外匯

19、匯交易；違反反中國人民銀銀行和外匯管管理機關(guān)規(guī)定定的外匯市場場交易規(guī)則；擅自進行場場外交易、以以欺詐等手段段進行外匯交交易；擅自進進行規(guī)定的交交易幣種、工工具種類、方方式和形式以以外的外匯交交易等。十、境內(nèi)外機構(gòu)構(gòu)、個人違反反國際收支統(tǒng)統(tǒng)計申報、報報送報表、提提交單證、外外匯登記等行行為第四十八條規(guī)定定：“有下列情形形之一的，由由外匯管理機機關(guān)責令改正正，給予警告告，對機構(gòu)可可以處30萬元以下下的罰款，對對個人可以處處5萬元以下的的罰款：（一）未按照規(guī)規(guī)定進行國際際收支統(tǒng)計申申報的；（二）未按照規(guī)規(guī)定報送財務(wù)務(wù)會計報告、統(tǒng)統(tǒng)計報表等資資料的；（三）未按照規(guī)規(guī)定提交有效效單證或者提提交的單證不不

20、真實的；（四）違反外匯匯賬戶管理規(guī)規(guī)定的；（五）違反外匯匯登記管理規(guī)規(guī)定的；（六）拒絕、阻阻礙外匯管理理機關(guān)依法進進行監(jiān)督檢查查或者調(diào)查的的。”違反國際收支統(tǒng)統(tǒng)計申報管理理行為主要表表現(xiàn)為：申報報主體違反國國際收支申報報規(guī)定應(yīng)當進進行申報的不不申報，申報報時瞞報、錯錯報、漏報國國際收支數(shù)據(jù)據(jù)，不按照規(guī)規(guī)定的時間、期期限、形式和和渠道等要求求進行申報，包包括金融機構(gòu)構(gòu)代為申報和和報送統(tǒng)計時時發(fā)生的違反反外匯管理規(guī)規(guī)定的行為。違反信息報表報報送管理行為為主要表現(xiàn)為為報送義務(wù)主主體不按照規(guī)規(guī)定提供報表表、報告等文文件資料的行行為。包括應(yīng)應(yīng)當報送的不不報送，報送送的數(shù)據(jù)不及及時、不準確確、不完整，不不

21、按照規(guī)定的的方式、渠道道報送等。違反真實性審核核管理行為主主要表現(xiàn)為不不提交單證，出出借、借用、串串用單證，以以及偽造、變變造單證等。違反外匯賬戶管管理行為主要要表現(xiàn)為：違違反規(guī)定開立立或者關(guān)閉外外匯賬戶的，如如應(yīng)當經(jīng)過事事前批準而不不獲取批準的的，應(yīng)當報備備而不報備的的，或者提供供虛假單證騙騙取開戶等；違反規(guī)定的的收支范圍和和單證要求使使用外匯賬戶戶的，如超過過外匯管理機機關(guān)規(guī)定的賬賬戶收支范圍圍辦理外匯收收付的；違反反外匯賬戶限限額管理規(guī)定定的，如向外外匯賬戶存入入外匯超過外外匯管理機關(guān)關(guān)規(guī)定額度；出借、串用用、借用外匯匯賬戶及其它它違反外匯賬賬戶管理固定定的行為。違反外匯登記管管理行為主

22、要要表現(xiàn)為：應(yīng)應(yīng)當在外匯管管理機關(guān)登記記而不登記的的；在外匯管管理機關(guān)登記記的內(nèi)容不真真實或不準確確的；外匯登登記超過規(guī)定定期限，或者者不按照規(guī)定定內(nèi)容、形式式、方式進行行外匯登記；偽造、變造造和提供虛假假單證騙取登登記等。妨礙外匯執(zhí)法行行為主要表現(xiàn)現(xiàn)為：拒絕和和阻礙外匯管管理機關(guān)進入入現(xiàn)場進行調(diào)調(diào)查詢問的；拒絕和阻礙礙外匯管理機機關(guān)取證或者者復(fù)制證據(jù)材材料的；向外外匯管理機關(guān)關(guān)提供事實、證證明文件、數(shù)數(shù)據(jù)等情況不不真實或者不不準確的。此外，新條例例第四十九九條還規(guī)定，境境內(nèi)機構(gòu)違反反外匯管理規(guī)規(guī)定的，除對對機構(gòu)進行處處罰外，對其其直接負責的的主管人員和和其它直接責責任人員，也也應(yīng)當給予處處分

23、。對金融融機構(gòu)負有直直接責任的董董事、監(jiān)事、高高級管理人員員和其它直接接責任人員給給予警告，處處5萬元以上500萬元以下的的罰款，構(gòu)成成犯罪的，依依法追究刑事事責任。外匯管理機關(guān)工工作人員徇私私舞弊、濫用用職權(quán)、玩忽忽職守，構(gòu)成成犯罪的，要要依法追究刑刑事責任。不不構(gòu)成犯罪的的，依法給予予處分。第三節(jié) 檢查處處理違反外匯匯管理行為的的程序為保證依法行政政，國家外匯匯管理局根據(jù)據(jù)中華人民民共和國行政政處罰法、中中華人民共和和國外匯管理理條例等規(guī)規(guī)定，制定了了檢查處理理違反外匯管管理行為辦案案程序（以以下簡稱辦辦案程序），國國家外匯管理理局及分支局局在檢查處理理違反外匯管管理行為的過過程中，嚴格格

24、依據(jù)有關(guān)法法律法規(guī)及辦辦案程序的的規(guī)定進行。一、檢查處理違違反外匯管理理行為的原則則處罰法定原則、公公正公開原則則、處罰與教教育相結(jié)合原原則是行政處處罰法的基本本原則。檢查查處理違反外外匯管理行為為也遵循上述述行政處罰法法的基本原則則，在檢查處處理過程中，遵遵循公正、公公開、及時的的原則，以事事實為依據(jù)，以以法律為準繩繩，堅持懲罰罰與教育相結(jié)結(jié)合的原則。二、檢查處理違違反外匯管理理行為的回避避在檢查處理違反反外匯管理行行為的過程中中，外匯局負負責人、外匯匯檢查人員有有下列情形之之一的，當事事人有權(quán)按規(guī)規(guī)定提出回避避要求，相關(guān)關(guān)人員也可以以主動申請回回避：1、是本案的的當事人或者者當事人的近近親

25、屬；2、本人或者者其近親屬與與本案有利害害關(guān)系；3、是本案的的證人或者鑒鑒定人；4、與本案當當事人有其它它關(guān)系，可能能影響案件公公正處理。作出回避決定定前，外匯局局負責人和外外匯檢查人員員不停止對違違反外匯管理理行為的調(diào)查查和處理。三、處罰的適用用（一）基本原則則1、外匯局實施施行政處罰，應(yīng)應(yīng)當責令當事事人限期改正正違反外匯管管理行為。2、對當事人同同一個違反外外匯管理行為為，不得給予予兩次以上罰罰款的行政處處罰。（二）從輕處罰罰和減輕處罰罰的情節(jié)違反外匯管理行行為當事人有有下列情形之之一的，應(yīng)當當依法從輕或或者減輕行政政處罰：1、主動消除或或者減輕違反反外匯管理行行為危害后果果的；2、受他人

26、脅迫迫從事違反外外匯管理行為為的；3、配合外匯局局檢查處理違違反外匯管理理行為有立功功表現(xiàn)的；4、初次實施違違反外匯管理理行為且違反反外匯管理行行為情節(jié)輕微微危害后果微微小的；5、其它依法應(yīng)應(yīng)當從輕或者者減輕行政處處罰的。（三）不予處罰罰的情節(jié)1、違反外匯管管理行為輕微微并及時糾正正，沒有造成成危害后果的的，不予行政政處罰。2、對在二年內(nèi)內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的的違反外匯管管理行為，不不再給予行政政處罰。法律律另有規(guī)定的的除外。二年年的期限，從從違反外匯管管理行為發(fā)生生之日起計算算，違反外匯匯管理行為有有連續(xù)或者繼繼續(xù)狀態(tài)的，從從行為終了之之日起計算。四、調(diào)查外匯局可以進入入經(jīng)營外匯業(yè)業(yè)務(wù)的銀行、保保險和

27、證券等等金融機構(gòu)進進行現(xiàn)場檢查查；可以進入入涉嫌違反外外匯管理行為為發(fā)生場所調(diào)調(diào)查取證；可可以查閱復(fù)制制與被調(diào)查違違反外匯管理理行為直接有有關(guān)的交易單單證等紙質(zhì)、視視聽電子資料料；可以查閱閱、復(fù)制被調(diào)調(diào)查違反外匯匯管理行為的的當事人和直直接有關(guān)的單單位、個人的的財務(wù)會計資資料及相關(guān)文文件。五、行政處罰決決定的作出（一）行政處罰罰告知書在作出行政處罰罰決定前，外外匯局應(yīng)當制制作行政處罰罰告知書印送送當事人。當當事人收到行行政處罰告知知書后反饋意意見的，應(yīng)當當自收到行政政處罰告知書書之日起七日日內(nèi)反饋。對對當事人提出出的事實理由由和證據(jù)，外外匯局應(yīng)當進進行核實，當當事人提出的的事實理由證證據(jù)成立的

28、，應(yīng)應(yīng)當采納。外外匯局不得因因當事人申辯辯而加重處罰罰。（二）聽證告知知有下列情形之一一的，外匯局局在作出行政政處罰決定之之前，應(yīng)當告告知違反外匯匯管理行為的的當事人有要要求舉行聽證證的權(quán)利：11、擬給予暫暫停或者停止止經(jīng)營結(jié)匯售售匯業(yè)務(wù)處罰罰的；2、擬給予暫暫停或者停止止經(jīng)營外匯業(yè)業(yè)務(wù)處罰的；3、擬給予法法人或者其它它組織等值1100萬元人人民幣以上罰罰（沒）款處處罰的；4、擬給予自自然人等值110萬元人民民幣以上罰（沒沒）款處罰的的；5、法律、法法規(guī)規(guī)定可以以要求舉行聽聽證的其它情情形。（三）行政處罰罰決定對于違反外匯管管理行為事實實清楚，據(jù)以以定性和處罰罰的證據(jù)客觀觀充分，調(diào)查查取證程序合合法、適當，依依法應(yīng)當給予予行政處罰的的，根據(jù)情節(jié)節(jié)輕重及具體體情況，作出出行政