1、 企業(yè)經營實戰(zhàn)模擬-學員手冊第89頁 共89頁金蝶企業(yè)經經營實戰(zhàn)戰(zhàn)模擬學員手冊起始年任務清單每年年初：（根據(jù)據(jù)提示，完完成部分分打勾）支付應付付稅（根根據(jù)上年年度結果果） 支付廣告告費 登記銷售售訂單 每個季度： 一一季度 二二季度 三三季度 四四季度申請短期期貸款/更新短短期貸款款/短款還本本付息 更新應付付款/歸還應應付款 更新原料料訂單/原材料料入庫 下原料訂訂單 更新生產產/完工入入庫 投資新生生產線/生產線線轉產/變賣生生產線 開始下一一批生產產 產品研發(fā)發(fā)投資 更新應收收款/應收款款收現(xiàn) 按訂單交交貨 支付行政政管理費費用 每年年末：申請長期期貸款/更新長長期貸款款/長貸支付付利息

2、 支付設備備維修費費 支付租金金（或購購買建筑筑） 折舊 新市場開開拓投資資 /IISO資資格認證證投資 關賬 起始年訂單單項目合計市場本地產品名稱Berryy賬期1Q交貨期Q3單價6訂單數(shù)量6訂單銷售額額36成本12毛利24起始年的現(xiàn)現(xiàn)金流量量表：項目1234應收款到期期（+）變賣生產線線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及及利息歸還高利貸貸及利息息原料采購支支付現(xiàn)金金成品采購支支付現(xiàn)金金轉產費生產線投資資加工費用產品研發(fā)行政管理費費長期貸款及及利息維修費租金購買新建筑筑市場開拓投投資ISO認證證投資

3、其他支出總計現(xiàn)金余額起始年的財財務報表表綜合管理費費用明細細表(百萬) 損益表表 單位位：百萬萬項目金額項目年初數(shù)期末數(shù)廣告費一、銷售收收入40轉產費 減：成成本17產品研發(fā)二、毛利 23行政管理4 減：綜綜合費用用8維修費4 折舊舊4租金 財務務凈損益益1市場開拓三、營業(yè)利利潤10ISO認證證 加：營營業(yè)外凈凈收益0其他四、利潤總總額10合計8減：所得稅稅3五、凈利潤潤7資產負債表表 單單位：百百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有有者權益益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金24 短期負負債20 應收帳帳款14 應付帳帳款0 原材料料2 應交稅稅金3 產成品品6 長期負負債20 在制品品6流動資產合

4、合計52負債合計43固定資產：所有者權益益： 土地建建筑凈值值40 股東資資本50 機器設設備凈值值12 以前年年度利潤潤4 在建工工程0 當年凈凈利潤7固定資產合合計52所有者權益益合計61資產總計104負債及權益益總計104第一年任務清單：年初：（根根據(jù)提示示，完成成部分打打勾）支付應付付稅（根根據(jù)上年年度結果果） 支付廣告告費 登記銷售售訂單 每個季度： 一一季度 二二季度 三三季度 四四季度申請短期期貸款/更新短短期貸款款/短貸還本本付息 更新應付付款/歸還應應付款 更新原料料訂單/原材料料入庫 下原料訂訂單 更新生產產/完工入入庫 投資新生生產線/生產線線轉產/變賣生生產線 開始下一

5、一批生產產 產品研發(fā)發(fā)投資 更新應收收款/應收款款收現(xiàn) 按訂單交交貨 支付行政政管理費費用 年末：申請長期期貸款/更新長長期貸款款/長貸支付付利息 支付設備備維修費費 支付租金金（或購購買建筑筑） 折舊 新市場開開拓投資資 /IISO資資格認證證投資 關賬 第一年訂單單項目合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額額成本毛利第一年的現(xiàn)現(xiàn)金流量量表：項目1234應收款到期期（+）變賣生產線線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及及利息歸還高利貸貸及利息息原料采購支支付現(xiàn)金金成品采購支支付現(xiàn)金金轉產費生

6、產線投資資加工費用產品研發(fā)行政管理費費長期貸款及及利息維修費租金購買新建筑筑市場開拓投投資ISO認證證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第一年的財財務報表表綜合管理費費用明細細表(百萬) 損益益表 單單位：百百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷售收收入轉產費 減：成成本產品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜綜合費用用維修費 折舊舊租金 財務務凈損益益市場開拓三、營業(yè)利利潤ISO認證證 加：營營業(yè)外凈凈收益其他四、利潤總總額合計減：所得稅稅五、凈利潤潤資產負債表表 單單位：百百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有有者權益益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金 短期負負債 應收帳帳款 應付帳帳款 原材料料 應交稅稅金 產

7、成品品 長期負負債 在制品品流動資產合合計負債合計固定資產：所有者權益益： 土地建建筑原價價 股東資資本 機器設設備凈值值 以前年年度利潤潤在建工程 當年凈凈利潤固定資產合合計所有者權益益合計資產總計負債及權益益總計第二年重要決策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預算表表項目1234期初現(xiàn)金()變賣生產線線(+)變賣原料(+)變賣廠房(+)應收款到期期(+)支付上年應應交稅廣告費投入入貼現(xiàn)費用利息（短期期貸款）支付到期短短期貸款款原料采購支支付現(xiàn)金金轉產費生產線投資資生產費用產品研發(fā)投投資支付行政管管理費用用利息（長期期貸款）支付到期長長期貸款款維修費費用用租金購買新建筑筑市場開拓投投資ISO

8、認證證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款款產能預估：1季度2季度3季度4季度生產線1產品：生產線2產品：生產線3產品：生產線4產品：生產線5產品：生產線6產品：生產線7產品：生產線8產品：生產計劃與與物料需需求計劃劃：產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生

9、產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購采購計劃匯匯總： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任務清單：年初：（根根據(jù)提示示，完成成部分打打勾）支付應付付稅（根根據(jù)上年年度結果果） 支付廣告告費 登記銷售售訂單 每個季度： 一一季度 二二季度 三三季度 四四季度申請短期期貸款/更新短短期貸款款/短貸還本本付息 更新應付付款/歸還應應付款 更新原料料訂單/原材料料入庫 下原料訂訂單 更新生

10、產產/完工入入庫 投資新生生產線/生產線線轉產/變賣生生產線 開始下一一批生產產 產品研發(fā)發(fā)投資 更新應收收款/應收款款收現(xiàn) 按訂單交交貨 支付行政政管理費費用 年末：申請長期期貸款/更新長長期貸款款/長貸支付付利息 支付設備備維修費費 支付租金金（或購購買建筑筑） 折舊 新市場開開拓投資資 /IISO資資格認證證投資 關賬 第二年訂單單項目合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額額成本毛利第二年的現(xiàn)現(xiàn)金流量量表：項目1234應收款到期期（+）變賣生產線線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及及利

11、息歸還高利貸貸及利息息原料采購支支付現(xiàn)金金成品采購支支付現(xiàn)金金轉產費生產線投資資加工費用產品研發(fā)行政管理費費長期貸款及及利息維修費租金購買新建筑筑市場開拓投投資ISO認證證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第二年的財財務報表表綜合管理費費用明細細表(百萬) 損益益表 單單位：百百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷售收收入轉產費 減：成成本產品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜綜合費用用維修費 折舊舊租金 財務務凈損益益市場開拓三、營業(yè)利利潤ISO認證證 加：營營業(yè)外凈凈收益其他四、利潤總總額合計減：所得稅稅五、凈利潤潤資產負債表表 單單位：百百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有有者權益益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債

12、： 現(xiàn)金 短期負負債 應收帳帳款 應付帳帳款 原材料料 應交稅稅金 產成品品 長期負負債 在制品品流動資產合合計負債合計固定資產：所有者權益益： 土地建建筑原價價 股東資資本 機器設設備凈值值 以前年年度利潤潤在建工程 當年凈凈利潤固定資產合合計所有者權益益合計資產總計負債及權益益總計第三年重要決策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預算表表項目1234期初現(xiàn)金()變賣生產線線(+)變賣原料(+)變賣廠房(+)應收款到期期(+)支付上年應應交稅廣告費投入入貼現(xiàn)費用利息（短期期貸款）支付到期短短期貸款款原料采購支支付現(xiàn)金金轉產費生產線投資資生產費用產品研發(fā)投投資支付行政管管理費用用利息（長期期貸款

13、）支付到期長長期貸款款維修費費用用租金購買新建筑筑市場開拓投投資ISO認證證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款款產能預估：1季度2季度3季度4季度生產線1產品：生產線2產品：生產線3產品：生產線4產品：生產線5產品：生產線6產品：生產線7產品：生產線8產品：生產計劃與與物料需需求計劃劃：產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度

14、2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購采購計劃匯匯總： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任務清單：年初：（根根據(jù)提示示，完成成部分打打勾）支付應付付稅（根根據(jù)上年年度結果果） 支付廣告告費 登記銷售售訂單 每個季度： 一一季度 二二季度 三三季度 四四季度申請短期期貸款/更新短短期貸款款/短貸還本本付息 更新應付

15、付款/歸還應應付款 更新原料料訂單/原材料料入庫 下原料訂訂單 更新生產產/完工入入庫 投資新生生產線/生產線線轉產/變賣生生產線 開始下一一批生產產 產品研發(fā)發(fā)投資 更新應收收款/應收款款收現(xiàn) 按訂單交交貨 支付行政政管理費費用 年末：申請長期期貸款/更新長長期貸款款/長貸支付付利息 支付設備備維修費費 支付租金金（或購購買建筑筑） 折舊 新市場開開拓投資資 /IISO資資格認證證投資 關賬 第三年訂單單項目合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額額成本毛利第三年的現(xiàn)現(xiàn)金流量量表：項目1234應收款到期期（+）變賣生產線線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款款(

16、+)長期貸款(+)收入總計支付上年應應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及及利息歸還高利貸貸及利息息原料采購支支付現(xiàn)金金成品采購支支付現(xiàn)金金轉產費生產線投資資加工費用產品研發(fā)行政管理費費長期貸款及及利息維修費租金購買新建筑筑市場開拓投投資ISO認證證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第三年的財財務報表表綜合管理費費用明細細表(百萬) 損益益表 單單位：百百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷售收收入轉產費 減：成成本產品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜綜合費用用維修費 折舊舊租金 財務務凈損益益市場開拓三、營業(yè)利利潤ISO認證證 加：營營業(yè)外凈凈收益其他四、利潤總總額合計減：所得稅稅五、凈利潤潤資產負債表表 單單位

17、：百百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有有者權益益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金 短期負負債 應收帳帳款 應付帳帳款 原材料料 應交稅稅金 產成品品 長期負負債 在制品品流動資產合合計負債合計固定資產：所有者權益益： 土地建建筑原價價 股東資資本 機器設設備凈值值 以前年年度利潤潤 在建工工程 當年凈凈利潤固定資產合合計所有者權益益合計資產總計負債及權益益總計投資的生產產線的回回收年數(shù)數(shù)：設備初始投投資： _設備產生年年收入： _設備經濟壽壽命周期期：_每年支付： _回收期： _SWOT分分析優(yōu)勢(Sttrenngthh)劣勢(Weeaknnesss)機會(Oppporrtunnityy)威脅(

18、Thhreaat)關鍵指標計計算：銷售利潤率率營業(yè)業(yè)利潤/銷售額額資產周轉率率銷售售額/總資產產毛利率毛毛利/銷售額額負債與股東東權益的的比率負債/股東權權益現(xiàn)金流(凈利潤潤+折舊)/現(xiàn)金流流流動性速速動資產產/短期負負債第四年重要決策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預算表表項目1234期初現(xiàn)金()變賣生產線線(+)變賣原料(+)變賣廠房(+)應收款到期期(+)支付上年應應交稅廣告費投入入貼現(xiàn)費用利息（短期期貸款）支付到期短短期貸款款原料采購支支付現(xiàn)金金轉產費生產線投資資生產費用產品研發(fā)投投資支付行政管管理費用用利息（長期期貸款）支付到期長長期貸款款維修費費用用租金購買新建筑筑市場開拓投投資

19、ISO認證證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款款產能預估：1季度2季度3季度4季度生產線1產品：生產線2產品：生產線3產品：生產線4產品：生產線5產品：生產線6產品：生產線7產品：生產線8產品：生產計劃與與物料需需求計劃劃：產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品：

20、 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購采購計劃匯匯總： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任務清單：年初：（根根據(jù)提示示，完成成部分打打勾）支付應付付稅（根根據(jù)上年年度結果果） 支付廣告告費 登記銷售售訂單 每個季度： 一一季度 二二季度 三三季度 四四季度申請短期期貸款/更新短短期貸款款/短貸還本付付息 更新應付付款/歸還應應付款 更新原料料訂單/原材料料入庫 下原料訂訂單

21、更新生產產/完工入入庫 投資新生生產線/生產線線轉產/變賣生生產線 開始下一一批生產產 產品研發(fā)發(fā)投資 更新應收收款/應收款款收現(xiàn) 按訂單交交貨 支付行政政管理費費用 年末：申請長期期貸款/更新長長期貸款款/長貸支付利利息 支付設備備維修費費 支付租金金（或購購買建筑筑） 折舊 新市場開開拓投資資 /IISO資資格認證證投資 關賬 第四年訂單單項目合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額額成本毛利第四年的現(xiàn)現(xiàn)金流量量表：項目1234應收款到期期（+）變賣生產線線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸

22、及及利息歸還高利貸貸及利息息原料采購支支付現(xiàn)金金成品采購支支付現(xiàn)金金轉產費生產線投資資加工費用產品研發(fā)行政管理費費長期貸款及及利息維修費租金購買新建筑筑市場開拓投投資ISO認證證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第四年的財財務報表表綜合管理費費用明細細表(百萬) 損益益表 單單位：百百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷售收收入轉產費 減：成成本產品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜綜合費用用維修費 折舊舊租金 財務務凈損益益市場開拓三、營業(yè)利利潤ISO認證證 加：營營業(yè)外凈凈收益其他四、利潤總總額合計減：所得稅稅五、凈利潤潤資產負債表表 單單位：百百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有有者權益益年初數(shù)期末數(shù)流動資產

23、：負債： 現(xiàn)金 短期負負債 應收帳帳款 應付帳帳款 原材料料 應交稅稅金 產成品品 長期負負債 在制品品流動資產合合計負債合計固定資產：所有者權益益： 土地建建筑原價價 股東資資本 機器設設備凈值值 以前年年度利潤潤 在建工工程 當年凈凈利潤固定資產合合計所有者權益益合計資產總計負債及權益益總計杜邦模型：第五年重要決策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預算表表項目1234期初現(xiàn)金()變賣生產線線(+)變賣原料(+)變賣廠房(+)應收款到期期(+)支付上年應應交稅廣告費投入入貼現(xiàn)費用利息（短期期貸款）支付到期短短期貸款款原料采購支支付現(xiàn)金金轉產費生產線投資資生產費用產品研發(fā)投投資支付行政管管理費

24、用用利息（長期期貸款）支付到期長長期貸款款維修費費用用租金購買新建筑筑市場開拓投投資ISO認證證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款款產能預估：1季度2季度3季度4季度生產線1產品：生產線2產品：生產線3產品：生產線4產品：生產線5產品：生產線6產品：生產線7產品：生產線8產品：生產計劃與與物料需需求計劃劃：產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季

25、度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購采購計劃匯匯總： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任務清單：年初：（根根據(jù)提示示，完成成部分打打勾）支付應付付稅（根根據(jù)上年年度結果果） 支付廣告告費 登記銷售售訂單 每個季度： 一一季度 二二季度 三三季度 四四季度申請短期期貸款/更新短短期貸款款/短貸

26、還本付付息 更新應付付款/歸還應應付款 更新原料料訂單/原材料料入庫 下原料訂訂單 更新生產產/完工入入庫 投資新生生產線/生產線線轉產/變賣生生產線 開始下一一批生產產 產品研發(fā)發(fā)投資 更新應收收款/應收款款收現(xiàn) 按訂單交交貨 支付行政政管理費費用 年末：申請長期期貸款/更新長長期貸款款/長貸支付利利息 支付設備備維修費費 支付租金金（或購購買建筑筑） 折舊 新市場開開拓投資資 /IISO資資格認證證投資 關賬 第五年訂單單項目合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額額成本毛利第五年的現(xiàn)現(xiàn)金流量量表：項目1234應收款到期期（+）變賣生產線線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款

27、(+)高利貸貸款款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及及利息歸還高利貸貸及利息息原料采購支支付現(xiàn)金金成品采購支支付現(xiàn)金金轉產費生產線投資資加工費用產品研發(fā)行政管理費費長期貸款及及利息維修費租金購買新建筑筑市場開拓投投資ISO認證證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第五年的財財務報表表綜合管理費費用明細細表(百萬) 損益益表 單單位：百百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷售收收入轉產費 減：成成本產品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜綜合費用用維修費 折舊舊租金 財務務凈損益益市場開拓三、營業(yè)利利潤ISO認證證 加：營營業(yè)外凈凈收益其他四、利潤總總額合計減：所得稅稅五、凈利潤潤

28、資產負債表表 單單位：百百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有有者權益益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金 短期負負債 應收帳帳款 應付帳帳款 原材料料 應交稅稅金 產成品品 長期負負債 在制品品流動資產合合計負債合計固定資產：所有者權益益： 土地建建筑原價價 股東資資本 機器設設備凈值值 以前年年度利潤潤 在建工工程 當年凈凈利潤 固定資產合合計所有者權益益合計資產總計負債及權益益總計ABC成本本計算：Beryll Crysttal直接成本（4批） 折舊(當年年) 工廠租金 行政管理費費用 營銷和銷售售費用資本成本(20%)ABC 成成本（4批） = 銷售額 ABC成本本 - 年收益 =第六年重要決

29、策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預算表表項目1234期初現(xiàn)金()變賣生產線線(+)變賣原料(+)變賣廠房(+)應收款到期期(+)支付上年應應交稅廣告費投入入貼現(xiàn)費用利息（短期期貸款）支付到期短短期貸款款原料采購支支付現(xiàn)金金轉產費生產線投資資生產費用產品研發(fā)投投資支付行政管管理費用用利息（長期期貸款）支付到期長長期貸款款維修費費用用租金購買新建筑筑市場開拓投投資ISO認證證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款款產能預估：1季度2季度3季度4季度生產線1產品：生產線2產品：生產線3產品：生產線4產品：生產線5產品：生產線6產品：生產線7產品：生產線8產品：生產計劃與與物料需需求計劃劃：產品： 生生產線類

30、類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求

31、原材料采購購采購計劃匯匯總： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任務清單：年初：（根根據(jù)提示示，完成成部分打打勾）支付應付付稅（根根據(jù)上年年度結果果） 支付廣告告費 登記銷售售訂單 每個季度： 一一季度 二二季度 三三季度 四四季度申請短期期貸款/更新短短期貸款款/短貸還本付付息 更新應付付款/歸還應應付款 更新原料料訂單/原材料料入庫 下原料訂訂單 更新生產產/完工入入庫 投資新生生產線/生產線線轉產/變賣生生產線 開始下一一批生產產 產品研發(fā)發(fā)投資 更新應收收款/應收款款收現(xiàn) 按訂單交交貨 支付行政政管理費費用 年末：申請長期期貸款/更新長長期貸款款/長貸支付付利息 支付設備備

32、維修費費 支付租金金（或購購買建筑筑） 折舊 新市場開開拓投資資 /IISO資資格認證證投資 關賬 第六年訂單單項目合計市場產品名稱賬期交貨期單價訂單數(shù)量訂單銷售額額成本毛利第六年的現(xiàn)現(xiàn)金流量量表：項目1234應收款到期期（+）變賣生產線線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款款(+)長期貸款(+)收入總計支付上年應應交稅廣告費貼現(xiàn)費用歸還短貸及及利息歸還高利貸貸及利息息原料采購支支付現(xiàn)金金成品采購支支付現(xiàn)金金轉產費生產線投資資加工費用產品研發(fā)行政管理費費長期貸款及及利息維修費租金購買新建筑筑市場開拓投投資ISO認證證投資其他支出總計現(xiàn)金余額第六年的財財務報表表綜合管理費費

33、用明細細表(百萬) 損益益表 單單位：百百萬項目金額項目去年今年廣告費一、銷售收收入轉產費 減：成成本產品研發(fā)二、毛利 行政管理 減：綜綜合費用用維修費 折舊舊租金 財務務凈損益益市場開拓三、營業(yè)利利潤ISO認證證 加：營營業(yè)外凈凈收益其他四、利潤總總額合計減：所得稅稅五、凈利潤潤資產負債表表 單單位：百百萬資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有有者權益益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：負債： 現(xiàn)金 短期負負債 應收帳帳款 應付帳帳款 原材料料 應交稅稅金 產成品品 長期負負債 在制品品流動資產合合計負債合計固定資產：所有者權益益： 土地建建筑原價價 股東資資本 機器設設備凈值值 以前年年度利潤潤 在建工工程 當年

34、凈凈利潤固定資產合合計所有者權益益合計資產總計負債及權益益總計經濟附加值值的計算算：步驟1：股股東的期期望 115%步驟2：利利率： 債務務利率 10%步驟3：確確定資本本的平均均成本率率 股股本 1200M *15%=188M 負負債 80MM*100%= 88M 總總計： 2000M 26MM成本率： 26/2000=133%步驟4：已已用資本本：包括括所使用用的資產產(2000M)，以以及其他他投資(如營銷銷、產品品研發(fā)、培培訓費用用 共20MM), 則：2000+220=2220MM步驟5：資資本成本本：133%*2220MM=29MM步驟6：經經濟附加加值：年年凈利潤潤-資本成成本=

35、338-229=99M計算你公司司的經濟濟附加值值：股東的期望望 155%第七年重要決策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預算表表項目1234期初現(xiàn)金()變賣生產線線(+)變賣原料(+)變賣廠房(+)應收款到期期(+)支付上年應應交稅廣告費投入入貼現(xiàn)費用利息（短期期貸款）支付到期短短期貸款款原料采購支支付現(xiàn)金金轉產費生產線投資資生產費用產品研發(fā)投投資支付行政管管理費用用利息（長期期貸款）支付到期長長期貸款款維修費費用用租金購買新建筑筑市場開拓投投資ISO認證證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款款產能預估：1季度2季度3季度4季度生產線1產品：生產線2產品：生產線3產品：生產線4產品：生產線5產品：生產線6產品：生產線7產品：生產線8產品：生產計劃與與物料需需求計劃劃：產品： 生生產線類類型： 項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產出計劃投產計劃原材料需求求原材料采購購