專項基金管理制度一、總則（一）目的為規范公司專項基金的管理和使用，提高資金使用效益，確保專項基金安全、合理、有效地運作，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有專項基金的管理和使用，包括但不限于科研項目專項基金、技術改造專項基金、市場拓展專項基金等。（三）基本原則1.專款專用原則：專項基金應嚴格按照規定的用途使用，不得挪作他用。2.預算管理原則：專項基金實行預算管理，確保資金收支平衡，并按照預算安排使用資金。3.效益優先原則：專項基金的使用應注重經濟效益和社會效益，提高資金使用效益。4.規范透明原則：專項基金的管理和使用應遵循規范、透明的原則，接受公司內部審計和外部監督。二、專項基金的設立與審批（一）設立條件公司根據發展戰略、業務需求和項目規劃，在符合國家法律法規和公司相關規定的前提下，可設立專項基金。設立專項基金應具備以下條件：1.具有明確的項目目標和實施計劃。2.項目具有一定的創新性和可行性。3.有明確的資金來源和預算安排。4.項目實施能夠帶來經濟效益或社會效益。（二）申請與審批程序1.項目申請：由項目負責人填寫《專項基金申請表》，詳細說明項目的基本情況、實施計劃、資金預算等，并提交相關證明材料。2.部門審核：項目負責人所在部門對申請項目進行審核，審核通過后報公司財務部門。3.財務審核：財務部門對項目資金預算進行審核，確保預算合理、可行。4.公司審批：財務部門審核通過后，報公司領導審批。公司領導根據項目的重要性、可行性等因素進行審批，審批通過后專項基金正式設立。三、專項基金的預算管理（一）預算編制1.項目負責人根據項目實施計劃和資金需求，編制專項基金預算草案。預算草案應包括收入預算和支出預算兩部分，支出預算應明確各項費用的用途和金額。2.預算草案提交所在部門審核后，報公司財務部門。財務部門對預算草案進行匯總、審核，根據公司財務狀況和資金安排，提出調整意見，形成專項基金預算方案。3.專項基金預算方案報公司領導審批。公司領導審批通過后，專項基金預算正式確定。（二）預算執行1.專項基金預算一經批準，必須嚴格執行。項目負責人應按照預算安排使用資金，不得擅自調整預算。2.因項目實施需要調整預算的，應按照以下程序辦理：項目負責人提出預算調整申請，詳細說明調整的原因、內容和金額。所在部門對預算調整申請進行審核，審核通過后報公司財務部門。財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。公司領導審批通過后，預算調整生效。（三）預算監控與分析1.財務部門定期對專項基金預算執行情況進行監控，及時掌握資金收支動態，發現問題及時采取措施解決。2.項目負責人應定期向所在部門和財務部門報告項目進展情況和預算執行情況，對預算執行中出現的偏差進行分析，提出改進措施。3.公司定期對專項基金預算執行情況進行分析和評價，總結經驗教訓，為今后的預算管理提供參考依據。四、專項基金的使用管理（一）資金支付1.專項基金的支付應嚴格按照公司財務管理制度執行。項目負責人應根據項目實施進度和資金需求，填寫《專項基金支付申請表》，經所在部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，方可辦理資金支付手續。2.資金支付應通過公司指定的銀行賬戶進行，嚴禁通過個人賬戶或其他渠道支付專項基金。3.對于金額較大的專項基金支出，應實行集體決策或招標采購等方式，確保資金使用的合理性和公正性。（二）費用報銷1.專項基金的費用報銷應符合公司財務管理制度和相關法律法規的規定。報銷憑證應真實、合法、有效，報銷內容應與項目預算相符。2.項目負責人應及時整理和歸集項目費用報銷憑證，按照規定的格式和要求填寫報銷單，并附上相關證明材料。3.報銷單經所在部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，方可報銷。財務部門應嚴格審核報銷憑證，對不符合規定的報銷憑證予以退回。（三）成本核算1.專項基金應進行單獨核算，項目負責人應按照財務部門的要求，設置專門的會計科目和賬簿，準確記錄項目的收入、支出和成本費用。2.項目結束后，項目負責人應及時進行成本核算和結算，編制項目成本決算報告，報公司財務部門審核。3.公司財務部門應定期對專項基金的成本核算情況進行檢查和監督，確保成本核算的準確性和規范性。五、專項基金的績效管理（一）績效目標設定1.在專項基金設立時，應同時設定績效目標。績效目標應明確、具體、可衡量，并與項目目標相一致。2.績效目標應包括項目的經濟效益、社會效益、技術指標等方面，并根據項目的特點和要求，確定相應的績效指標和權重。（二）績效監控與評價1.項目實施過程中，項目負責人應定期對項目績效目標的完成情況進行監控，及時發現問題并采取措施加以解決。2.項目結束后，公司應組織對專項基金的績效目標完成情況進行評價。評價可采用自我評價、專家評價、第三方評價等方式進行，評價結果作為項目驗收和資金結算的重要依據。3.績效評價應形成評價報告，評價報告應包括項目基本情況、績效目標完成情況、績效評價結果、存在問題及改進建議等內容。（三）績效結果應用1.公司應將專項基金績效評價結果與項目負責人的績效考核掛鉤，對績效評價優秀的項目負責人給予表彰和獎勵，對績效評價不合格的項目負責人進行相應的處罰。2.績效評價結果還應作為公司今后專項基金設立和預算安排的重要參考依據，對于績效較好的項目，在今后的專項基金安排中給予優先支持；對于績效較差的項目，應分析原因，采取措施加以改進，如減少或取消今后的專項基金支持等。六、專項基金的驗收與結算（一）驗收條件1.項目按照預定的實施計劃完成，達到預期的目標和效果。2.項目形成的資產符合相關規定，產權清晰。3.項目資金使用合規，無挪用、截留等違規行為。4.項目資料齊全，包括項目立項批復、項目合同書、項目驗收報告、財務決算報告等。（二）驗收程序1.項目負責人在項目完成后，應及時向所在部門提交項目驗收申請，并附上項目驗收報告、財務決算報告等相關資料。2.所在部門對項目驗收申請進行審核，審核通過后報公司財務部門。3.財務部門對項目資金使用情況進行審核，審核通過后報公司領導。4.公司領導批準后，組織成立項目驗收小組，對項目進行驗收。驗收小組可由公司內部相關部門人員、專家等組成。5.驗收小組根據驗收標準對項目進行驗收，形成驗收意見。驗收意見分為通過驗收、整改后通過驗收、不通過驗收三種。6.項目驗收通過后，項目負責人應及時辦理項目結算手續。（三）結算管理1.項目結算應根據項目驗收意見和財務決算報告進行。項目驗收通過的，財務部門按照合同約定和項目預算進行結算，結清項目資金。2.項目驗收整改后通過驗收的，項目負責人應根據驗收意見進行整改，并提交整改報告。整改報告經審核通過后，財務部門辦理項目結算手續。3.項目驗收不通過的，財務部門暫停辦理項目結算手續，并責令項目負責人限期整改。整改完成后，重新組織驗收，驗收通過后再辦理項目結算手續。七、專項基金的監督與檢查（一）內部監督1.公司財務部門應定期對專項基金的管理和使用情況進行內部審計和監督檢查，及時發現問題并提出整改意見。2.公司審計部門應對專項基金的使用情況進行不定期審計，重點檢查資金使用的合規性、效益性等方面。3.公司各部門應配合財務部門和審計部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。（二）外部監督1.專項基金應接受國家有關部門和社會的監督檢查。公司應按照國家法律法規和相關規定，及時報送專項基金的管理和使用情況等資料。2.對于社會公眾對專項基金管理和使用情況的質疑和投訴，公司應及時進行調查和處理，并將處理結果向社會公開。（三）責任追究1.對于違反本制度規定，挪用、截留、擠占專項基金的單位和個人，公司將責令其限期改正，并按照公司相關規定給予相應的處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。2.對于因管理不善、決策失