1、項目部財務管理辦法為了加強、規范經理部財務日常管理工作，強化項目成本管理，發揮財務在經理部經營管理和提高經濟效益中的作用，根據新會計法、企業會計制度和總公司財務管理制度細則的規定，結合經理部實際情況，制定本財務管理辦法。第一條 會計和和出納的的職責1、會計的的職責：（1）按照照國家會會計制度度、總公公司財務務管理辦辦法的規規定，依依法組織織會計日日常核算算、記帳帳、復帳帳、報帳帳，做到到手續完完備，帳帳目清楚楚。按期期報帳，登登記會計計賬簿，編編制會計計報表，及及時上報報總公司司。（2）收集集、整理理和分析析有關會會計數據據與資料料，提出出管理意意見，實實行事前前控制與與事中監監督。（3）緊密

2、密聯系工工程計量量部，準準確核算算聯合施施工單位位應分攤攤的各項項稅費、應應拔工程程款、以以及各施施工隊的的計價工工作。（4）與設設備部、材材料部保保持緊密密聯系，協協助設備備部和材材料部搞搞好機料料管理，嚴嚴把成本本控制關關。（5）按照照經濟稽稽核原則則，定期期檢查資資金使用用情況，挖挖掘增收收節支的的潛力，考考核資金金使用效效果，及及時提出出合理化化建議。（6）遵守守職業道道德規范范，不得得泄露經經理部機機密。（7）每月月編制資資金使用用情況表表，交項項目經理理審核。（8）完成成經理部部領導交交給的其其他任務務。2、出納的的工作職職責（1）認真真執行現現金管理理制度，根根據財務務會計審審核

3、簽字字的收付付款憑證證辦理款款項收付付，收付付款憑證證及原始始憑證附附件上加加蓋“收收訖”“付付訖”，并并在登記記后將收收付款憑憑證返回回會計。（2）建立立健全現現金出納納各種帳帳目，嚴嚴格審核核現金收收付憑證證。（3）嚴格格支票管管理制度度，編制制支票使使用檔案案。（4）積極極配合銀銀行做好好對帳、報報帳工作作。（5）配合合會計做做好各種種帳務處處理。（6）遵守守職業道道德規范范，不得得泄露經經理部機機密（7）完成成經理部部領導交交給的其其他任務務第二條、 財財務部門門的職責責與權利利1、財務部部門的職職責：依依法組織織與實行行經理部部的日常常會計核核算，收收集、整整理和分分析有關關會計數數

4、據與資資料，提提出管理理意見，實實行事前前控制與與事中監監督。2、財務部部門的權權利：審審核各種種原始憑憑證的真真實性、合合法性與與有效性性，對于于不真實實、不合合法的原原始憑證證有權拒拒絕報銷銷，情況況嚴重的的上報項項目經理理。3、財務部部直接對對項目經經理負責責。第三條、財財務日常常工作辦辦法1、項目經經理部財財務采取取印鑒分分管制度度，出納納一枚，會會計一枚枚，其中中一人外外出時，交交由項目目經理監監管。2、財務人人員審核核各種原原始憑證證的真實實性、合合法性與與有效性性，對于于不真實實、不合合法的原原始憑證證有權拒拒絕報銷銷，情況況嚴重的的上報項項目經理理。3、對于發發生的業業務，應應

5、開具對對口行業業的正規規發票,不能取取得正規規發票的的，應由由業務經經辦人到到稅務局局開具稅稅務發票票,特殊殊情況的的經項目目經理同同意后,由財務務辦理。4、發票正正面必須須注明：日期、單單位、貨貨物名稱稱、數量量、單價價、金額額、收款款人，并并蓋有銷銷貨單位位發票專專用章或或財務專專用章。5、發標反反面必須須注明：事項、經經辦人、證證明人、驗驗收人或或在發票票粘貼薄薄反面注注明事由由，并根根據有關關規定辦辦理報帳帳手續。6、大額購購買材料料、辦公公用品等等，須填填寫申申購單，經經項目經經理批準準后方可可購買。7、職工醫醫療費用用原則上上不能報報銷，工工傷除外外，具體體參照總總公司總總公司管管

6、理辦法法執行行。8、發票張張數多的的需用發發票粘貼貼薄,由由財務會會計審核核后,項項目經理理簽字報報銷。9、材料部部購買固固定資產產、大型型周轉材材料，必必須向總總公司設設備物資資部打正正式的申申請報告告，經總總公司審審批同意意后，材材料部才才能購買買，材料料設備發發票必須須由項目目經理簽簽字報帳帳。10、一切切罰款，應應該寫明明具體情情況，并并有人證證明，經經項目經經理簽字字后，可可報銷550，列列為間接接費用。11、出租租車車票票，視具具體情況況報銷。12、汽車車司機的的每日出出車補貼貼為5元元。每月月按300天計。無無重大交交通事故故，年終終按每月月60元元標準發發獎勵，由由行辦造造冊。

7、13、費用用報銷的的程序是是：報銷銷人收集集原始單單據會會計初步步審核同同意項項目經理理簽字同同意會會計制憑憑證出出納付款款或會計計制憑證證沖帳。14、不按按有關規規定執行行報銷程程序的，一一律不給給予報銷銷。15、報銷銷金額，不不能有任任何人為為涂改，涂涂改后的的報銷憑憑證，不不能報銷銷。16、考慮慮到職工工野外施施工的艱艱苦，職職工應承承擔的所所得稅從從福利費費中支出出。17、總公公司列轉轉的技術術裝備費費，進入入待攤費費用中進進行核算算，分期期進入成成本。18、職工工生活補補貼每人人每天110元，由由食堂統統一用于于生活費費開支，不不再造冊冊發放，此此費用列列入間接接費用，抵抵扣總公公司

8、管理理費。第四條 備用金金及借款款程序管管理1、采購人人員、駕駕駛員、對對外聯系系業務人人員等可可借支備備用金；每人借借支累計計總額具具體規定定為：項項目經理理、項目目副經理理2萬元元，總工工100000元元，辦公公室主任任100000元元，駕駛駛員30000元元，部門門負責人人30000-40000元，其其他人員員視具體體情況而而定。2、備用金金借支程程序：借借款人申申請會會計審核核簽署意意見項項目經理理簽字同同意會會計出憑憑證出出納付款款。3、民工個個人，不不能直接接向財務務部借支支，必須須通過所所屬施工工工區負負責人向向財務借借支。4、借款人人必須在在每年年年底、或或離職、工工程竣工工前

9、報銷銷沖帳，對對借款人人未及時時償還的的借支，財財務部門門有權扣扣工資償償還。5、超過借借支總額額累計金金額的，不不能再次次借支。6、備用金金使用過過程中，110000元以內內的經濟濟活動可可由項目目部部門門負責人人簽字負負責，110000元以上上的必須須由項目目經理同同意，否否則不給給予報帳帳。7、施工隊隊借款必必須由工工程計劃劃部、質質檢部、分分管領導導開具工工程量情情況說明明，交財財務扣除除借支款款后報項項目經理理審批，預預防不良良超支現現象發生生。上述相關規規定，若若遇到特特殊情況況，可視視具體情情況，經經項目經經理簽字字同意后后，靈活活變通處處理。 第五條 支票領領用管理理1、為嚴格

10、格控制現現金使用用量，超超過現金金結算金金額和范范圍的必必須使用用支票；特殊情情況下，使使用大金金額現金金結算，應應事先征征得財務務部門的的同意，并并經項目目經理同同意后，方方可進行行現金支支付。財務部將拒拒絕支付付一切，未未經項目目經理審審批的，超超過結算算起點的的大額現現金。2、各部門門應在每每月月底底，將下下月的用用款計劃劃送交財財務部門門，支票票領用人人憑借有有效的用用款計劃劃填寫支支票領用用單，經經領導審審批后領領用，并并同時登登記支支票領用用登記簿簿。支支票領用用單上應應注明所所需金額額上限，超超出上限限應通知知財務部部，否則則財務部部將通知知銀行，作作廢該份份支票，由由此所引引起

11、的一一切后果果，由支支票領用用人完全全承擔。3、支票存存根應由由收款人人簽字，并并加蓋印印章，支支票存根根因故遺遺失，支支票領用用人應立立即通知知財務部部，并以以書面形形式上報報項目經經理，由由此而造造成的一一切后果果，由支支票領用用人承擔擔。4、已用的的支票在在3天內內必須辦辦理有關關沖帳手手續，對對無故拖拖延沖帳帳的按支支票金額額的5處以罰罰金，在在當月工工資中扣扣繳；特特殊情況況應向財財務部說說明。5、未用的的支票應應在當日日（最遲遲次日）退退回財務務部門，否否則罰款款5000元；如如果丟失失支票，領領用人必必須立即即報財務務部門采采取補救救措施，并并向項目目經理寫寫出書面面報告，由由此

12、造成成的一切切損失由由支票領領用人承承擔。6、出納開開具支票票，應填填寫收款款人欄目目。7、支票領領用人對對所領用用的支票票的大小小寫金額額、收款款人名稱稱等全部部內容可可能發生生的差錯錯負全責責。第六條、業業務招待待費和誤誤餐費1、業務招招待費僅僅限于招招待與本本項目有有關的單單位及個個人。 2、因辦理理經理部部相關業業務事項項，發生生的誤餐餐費，可可以報銷銷。3、業務招招待費和和誤餐費費必須取取得正式式發票，并并在發票票后注明明時間、經經辦人及及證明人人。4、業務招招待費原原則上由由部門負負責人以以上報銷銷，但發發生業務務招待費費前應告告知項目目經理。其其他人員員一般情情況不得得報銷業業務

13、招待待費，若若特殊情情況需由由部門負負責向項項目經理理反映審審批后方方可發生生，報銷銷程序按按財務日日常工作作辦法執執行。5、業務招招待過程程中發生生的無票票支出，由由項目經經理同意意后，財財務統一一辦理。6、項目部部各部門門的業務務招待費費，應本本著節約約的原則則合理開開支。第七條 差差旅費的的報銷1、因為總總公司開開會、培培訓等，需需出公差差，項目目部主要要領導和和主要負負責人，由由項目經經理根據據事由緩緩急，可可自行安安排乘坐坐飛機、火火車或汽汽車，票票務費用用，按實實報銷;其余人人員按火火車（硬硬臥）標標準報銷銷,緊急急情況下下，項目目經理特特批者除除外。未經同意的的飛機票票，只能能按

14、照火火車（硬硬臥）票票報銷，差差價由經經辦人自自行承擔擔。2、項目部部職工每每季度享享受7天天探親假假（含往往返時間間），假假期不能能累計，項項目部根根據具體體情況，適適當安排排輪休，探探親假為為帶薪休休假，休休假期間間的工資資按照項項目部基基本工資資同期發發放，不不再享受受效益工工資和各各種補貼貼。探親差旅費費可以報報銷，車車船費可可包括往往返飛機機票和汽汽車票、火火車票，省省內不允允許報銷銷飛機票票。3、住宿費費標準，執執行總公公司管管理辦法法的相相關規定定。4、差旅費費報銷只只能包括括車船費費和住宿宿費，出出差期間間發生的的其他費費用，要要單獨報報銷。5、所有休休假、請請假出公公差者，均

15、均需填報報請假假條交交行辦存存檔，作作為發放放工資福福利的依依據；差差旅費報報銷必須須填寫差差旅費報報銷單。第八條 計計價單的的開具1、經理部部發生的的相關工工程成本本費用支支出，收收款單位位（或個個人）憑憑工程部部門開具具的工工程計價價領款書書到財財務部結結帳。2、工程程計價領領款書由由計價者者根據工工程部門門相關業業務的原原始單據據，核實實計算后后開出。財財務部審審核只對對金額正正確與否否負責，不不對原始始單據的的正確性性負責。3、工程程計價領領款書由由相關部部門簽字字以明確確責任后后。交項項目經理理簽字同同意后，方方可作為為記帳憑憑據。4、工程程計價領領款書應應每月開開一次，手手續完善善

16、后交財財務列帳帳，做好好每月成成本核算算工作。5、工程程計價領領款書采采用總公公司統一一印制的的。第九條 工資核核算1、職工工工資分為為標準工工資、加加班費、效效益工資資及其他他津貼。2、標準工工資按照照總公司司項目目經理部部工資改改革方案案執行行。 特別說說明，根根據總公公司項項目經理理部工資資改革方方案的的精神，崗崗位工資資由項目目部崗位位負責人人享有，重重要崗位位知識分分子補貼貼是指在在崗的而而且具有有職稱的的補助，不不在崗而而具有職職稱的不不在此列列。3、加班費費計算方方法：（1）法定定節假日日加班，按按下列公公式計發發加班費費：（本人月工工資x3300%）220.992天xx加班天天

17、數（2）法定定節假日日以外的的加班,按下列列公式計計發加班班費:（本人月工工資x2200%）220.992天xx加班天天數x一一定基數數每月按8天天計算加加班費,法定節節假日按按國家相相關規定定執行。4、效益工工資的評評定由各各部門負負責人根根據職工工的能力力、工作作表現、工工作態度度來評定定，各部部門負責責人由項項目經理理評定。5、每月發發放工資資，由會會計根據據行辦提提供的職職工考勤勤表，會會同行辦辦一起制制定工工資發放放單，經經項目經經理簽字字審批后后，由出出納發放放。6、職工因因私事中中途請假假回家不不超過77天（含含往返時時間）,假期超超過155天者，只只發放基基本工資資，在此此期間

18、的的所有工工資獎金金勞保福福利均不不再發放放。職工工一次請請假時間間超過330天者者，或一一年內有有3次請請假時間間超過115天者者，項目目部只發發放基本本生活費費5000元/月月，其余余所有工工資獎金金勞保福福利均不不再發放放；一年年內請假假時間累累計超過過1833天（半半年）者者，取消消年終獎獎、通車車獎等的的發放。7、業主獎獎金的分分配辦法法：業主主獎金xx總公司司管理費費x400%的余余額在經經理部進進行分配配。分配配原則采采用職工工所存擔擔的風險險比例進進行。8、項目部部職工各各種補貼貼遵照國國家勞動動法和總總公司管管理辦法法執行。第十條 材料、固固定資產產核算1、鋼材、水水泥、砂砂

19、石料、商商品混凝凝土等主主要材料料，購進進時，材材料部應應向財務務部提供供規定的的材料料結算表表，并并附過磅磅磅單，經經材料部部兩人簽簽字，主主管項目目副經理理審核，項項目經理理審批。2、其他零零星材料料的采購購，由項項目部與與固定的的供應商商簽訂長長期供貨貨合同，定定點采購購，分月月結算。零零星材料料，必須須附有詳詳細清單單和單價價，由主主管項目目副經理理審核。以上包括五五金材料料、電器器材料、油油料、氧氧氣乙炔炔、外加加劑等。3、項目部部存貨（庫庫存商品品）的核核算采用用“實際際成本”法法，存貨貨發出時時，一律律采用“加加權平均均法”計計價。4、月末已已經入庫庫，未取取得發票票的材料料，按

20、暫暫估價入入帳，采采用“抽抽單法”核核算。5、低值易易耗品的的攤銷，采采用“五五五攤銷銷法”進進行核算算，建立立低值易易耗品領領用臺帳帳，定期期盤點，每每月一次次，達到到報廢的的予以注注銷。6、周轉材材料的攤攤銷，采采用“分分期攤銷銷法”進進行核算算。7、固定資資產的核核算與管管理，按按照總公公司財財務管理理制度細細則、固固定資產產管理辦辦法執執行。對對于固定定資產的的增減變變動，設設備部應應及時報報財務部部進行相相關的賬賬務處理理（否則則后果自自負），并并上報總總公司相相應部門門。固定資產行行政辦公公部份，應應經行辦辦簽認。8、所有材材料，全全部由材材料部編編制驗驗收單，財財務部以以此為依依據，登登記材料料帳。9、每月225日為為材料結結帳日，同同時材料料部向財財務部上上報材材料領用用匯總表表，并并附材