1、銷售企業ERP系統財務模塊實現大綱：富強的系統集成功能是SAP產品的重要特點。中石油銷售ERP系統充分結合銷售企業實質業務流程，系統包括FI、SD、MM、PM等模塊，各業務模塊與財務模塊集成，充分表現銷售企業的財務核算需求。要點詞：ERP系統；采買流程；銷售流程；財務核算FMIS接口；搬動平均價；中圖分類號：TP319文件表記碼：1009-3044(2011)21-5246-02A文章編號：TheAchievementofFinancialModulesinERPSystemofSalesCompanyJINWen-ting(ERPSystemBranch,AutomationInstitut

2、eofLanzhouPetrochemicalCompany,Lanzhou730060,China)Abstract:StrongsystemintegrationfunctionisanimportantspecialtyofSAP.TheERPsystemhasmanymodules,suchasFI,SD,MM,PMmodule.Eachbusinessmoduleintegrateswithfinancialmodule.Combinedwithactualbusinessprocessofsalesenterprises,ERPsystemofCNPCsalessystemcane

3、mbodythefinancialaccountingdemandsofsalescompany.Keywords:ERPsystem;purchasingprocess;salesprocess;financialaccounting;FMISinterface;movingaveragepriceSAP系統富強的系統集成性決定了SAP系統中的財務憑證絕大多數不是經過手工錄入的，而是經過系統集成的方式由其他業務基礎生成的。采買收貨入庫、銷售出庫、收到供應商發票的校驗、給客戶開票記賬，這些業務在發生時會遵循相關記賬原則，依照起初設置好的會計科目，自動計入總帳。1中石油銷售ERP系統財務模塊實現

4、1.1ERP歸納ERP系統是基于先進的企業管理理念上高度集成化的信息系統，是一套將財務、銷售、庫存、制造和其他業務功能合理集成的應用軟件系統，是一套能實現實時在線管理的系統，企業總部可以經過ERP對各級分支進行網上業務審批和遠程監控，下級分支也可以經過ERP盤問總部各種信息的新型企業管理模式。傳統的會計幾乎把大多數時間耗費在事后核算工作上，企業推行ERP信息系統后，大量重復繁瑣的核算統計工作均經過系統自動辦理完成，實現了企業要點業務財務數據由相對滯后的手工匯總向過程化同步生成的方向躍變，把財務人員從無聊的數字中解脫出來，且在推行監控的同時使企業各業務流與資本流合時形成一個完滿的閉環管理。1.2

5、銷售企業ERP推行中石油銷售ERP推行，嚴格依照項當先期準備階段、需求調研階段、系統推行推行階段、系統上線準備階段、上線以及上線后支持等階段推行。在項目推行前，對各銷售企業實質業務需求調研工作顯得十分重要，扎實有效的項目需求調研，可以為項目培訓、流程重組等后續環節找準方向，也可以抓住要點需求，快速贏得用戶認同，為項目成功上線打下基礎。中石油銷售ERP系統統一采買、庫存和銷售的辦理流程，從計劃到執行實現從上到下的控制，與財務自動實現集成，業務運作的同時產生相關的盤問和解析報表。1.3財務核算方案中石油銷售ERP系統財務子系統包括總分類賬、應收賬款、應付賬款、管搭理計、特別功能分類賬核算六大模塊。

6、總賬模塊是財務子系統的核心部分，它支撐和統帥著其他各部分。總賬與應收賬款、應付賬款等各個模塊之間經過記賬憑證相聯系。總賬模塊的主要功能包括：保護總賬科目、維護財務集成參數、各種憑證及賬戶的盤問等。應收賬款、應付賬款等業務在相應模塊中辦理，并自動生成記賬憑證傳入總賬模塊。為滿足中石油會計一級核算的需求，銷售ERP系統與原有的FMIS系統做交融，ERP憑證經過接口程序上傳到當地FMIS系統，爾后由當地FMIS系統再將憑證上傳到總部會計一級核算系統，在當地FMIS系統出具財務報告。FMIS交融系統成功地實現了在FMIS系統中錄入憑證，同時ERP系統可以數據共享，保留了地區企業個性化設置。ERP系統財

7、務集成是指在采買、銷售、移庫等業務的處理過程中，系統自動采集業務數據，自動選擇總賬科目和分賬科目，自動生成記賬憑證。要實現采買、銷售、庫存與財務的集成，必定起初設置好財務集成參數。主要以采買、銷售業務為例，商議業務模塊的對財務模塊的影響。采買流程中石油銷售ERP系統的采買流程是經過系統采買與財務的集成，采買業務過程中發生的財務數據實時表現，實時反應采買成本、款項等情況，保留了完滿的審計軌跡，為企業實時供應解析依照。采買業務可能是先收到油品，也可能是先收到發票，或兩者同時收到，不論哪一種情況，采買業務均分三步進行記錄。第一步，在保護收貨且采買油品入庫時，系統自動生成油品入庫記賬憑證，記錄存貨增加

8、。第二步，收到采買發票后，在應付賬款模塊中進行采買發票校驗，自動生成記賬憑證，記錄應付賬款。第三步，向供應商付款。采買流程在收到油品入庫時，ERP系統會自動生成會計憑證，借記庫存商品科目，貸記途物質科目，其分錄以下：借：庫存商品（臺帳產品成本中心銷售方式業務日期）貸：在途物質（來往單位利潤中心臺帳產品業務日期）收到供應商采買發票后，將發票輸入系統，系統依照發票金額確認應付賬款，依照稅務代碼及業務本源選擇稅金科目并計算稅額，生成憑證，其分錄為：借：在途物質（來往單位臺帳產品業務日期）進項稅（稅種類）貸：應付內部單位款或應付賬款（來往單位（內部單位或供應商）在油品已入庫且發票已輸入系統后，必定將采

9、買發票與采買訂單進行般配，訂單金額與發票金額之間的差額在贊同范圍內，差異進差異科目。財務人員依照資本計劃付款，其分錄為：借：應付賬款（來往單位）貸：銀行存款（現金流量）要實現這些科目的輔助核算，需要在ERP系統做相關的取代增強。第一依照銷售企業核算邏輯，編寫取代程序和增強出口程序，臺帳經過搬動種類取代到相應臺帳，成本中心取代為本企業實質核算成本中心，銷售方式依照本企業實質的銷售方式取代為明細銷售方式，來往單位取代為與本單位業務來往的供應商，實現銷售企業采買業務集成憑證財務輔助核算要求。銷售流程經過系統銷售與財務的集成，銷售業務過程中發生的財務數據實時表現，實時反響銷售成本、收入、款項等，保留了

10、完滿的審計軌跡，為企業實時供應解析依照。銷售與財務集成的會計業務在銷售訂單的辦理過程中自動生成記賬憑證。在保護交貨并下達油品出庫通知單時，系統自動生成結轉油品銷售成本的記賬憑證，油品銷售成本按搬動平均價計價方法結轉。在出具ERP系統銷售發票時，系統即自動生成記賬憑證，確認應收款和銷售收入，應收款和銷售收入的金額依照銷售訂單的單價、稅率以及產品出庫通知單的數量進行計算。同時將數據傳輸到金稅系統（ERP系統與金稅系統做了接口），打印增值稅發票。銷售出庫時結轉成本自動生成會計憑證，會計分錄為：借：主營業務成本（產品成本中心銷售方式銷售流向）貸：庫存商品（臺帳產品成本中心銷售方式）銷售結算時自動生成的

11、會計憑證，會計分錄為：借：銀行存款（資本流向現金流量票據號）或預收賬款（來往單位成本中心票據號）貸：主營業務收入（產品成本中心銷售方式銷售流向）銷項稅（臺帳）同樣，在銷售流程中要實現這些科目的輔助核算，需要確定銷售企業財務核算邏輯，編寫取代程序和增強程序，實現財務輔助核算要求。集成會計業務辦理的特點中石油銷售ERP系統采用搬動平均價計算庫存成本，此方法可以在物料入庫時實時計算庫存成本，使每次入庫物料的價格顛簸實時反響到庫存，在例外情況下物料的價格差異才會反響到差異科目。財務子系統作為ERP系統的一個組成部分，實現財務子系統與ERP其他子系統之間的信息集成，是中國石油在未來幾年全面推行應用的目標，也是財務軟件發展的必然趨勢。結論業務辦理在財務上的實時反響：經過ERP系統富強的集成功能，實現了業務辦理在財務管理上的實時反響，隨時為財務解析與決策供應有力的依照。在采買過程中，油品的入庫、耗費的辦理、采買發票辦理等；在庫存管理過程中，油品調撥、油庫盤點、加油站盤點等；在銷售過程中，油品的出庫、銷售發票辦理等，以上的各個業務環節均在財務憑證及實時的財務報表中反響出來，記錄了整個業務過程完滿的流程。在銷售過程中，實現了先款后貨的實時控制，為企業供應了有力的實時控制手段。參照