1、結算管理制度 PAGE 8 結算管理制度總則本制度根據公司預算管理制度的規定及公司的相關管理辦法，制定公司各部門業務及費用的結算規定。依據年度預算算管理書書；各項費用用借款、報報銷管理理制度；合同管理理制度；應收賬款款管理制制度；責任序號角色職責備注1董事會批準公司年年度經營營成果報報告2總經理審定各部門門收入、費費用結算算，對存存在的問問題提出出處理意意見；向向董事會會報告公公司年度度費用發發生情況況及經營營成果。3財務副總審核財務部部提供的的月份費費用結算算書；協協調合同同項目的的收款事事宜；定定期向總總經理報報告公司司各部門門收入及及費用發發生情況況；組織織公司的的財務分分析會。4財務部

2、每日將當日日到款情情況通知知相關人人員；每每周五將將各事業業部的催催款通知知報總經經理、財財務副總總、事業業部經理理；按月月統計各各部門收收支情況況，于次次月十日日通知相相關部門門并報告告財務副副總和總總經理。5辦公室按月統計各各部門辦辦公用品品、文印印、車輛輛使用情情況，于于次月五五日向財財務部報報送辦公公用品、文文印、車車輛使用用情況表表。6工程服務中中心對實施的工工程提供供驗收報報告；發發生的費費用及時時到財務務部門報報銷。7市場部及時提供簽簽訂的合合同及合合同變更更信息。完完工項目目驗收報報告內部結算公司部門間間結算范圍：公司司所屬的的相關部部門、子子公司。項目：生產成本；費用費用的結

3、算算費用的記入入方式：直接記入：由各部部門直接接發生的的相關費費用如：工資、差差旅費、各各項行政政管理費費等，根根據公司司年度度預算書書各部部門各項項費用的的預算，登登記各部部門費用用。分攤記入：由公司司統一支支付發生生的綜合合費用（如如：辦公公用品、文文印費、車車輛使用用費），由由費用管管理部門門支付相相關費用用并作好好各部門門的使用用記錄，按按照公司司財務部部審定的的價格，計計算各部部門每月月的使用用費，每每月五日日報財務務部，由由財務部部將相關關費用結結算到相相應的部部門。費用的記入入：辦公用品、文文印費、車車輛使用用費等結結轉到使使用部門門，向各各使用部部門結轉轉的綜合合費用沖沖公司辦

4、辦公用品品、文印印費、車車輛管理理部門的的相關費費用；工程實施費費用（含含服務）參參照公司司工程實實施標準準，根據據工程性性質雙方方簽訂的的工程任任務書為為準，工工程實施施費作為為工程中中心收入入。軟件項目開開發的費費用進入入軟件公公司收入入，委托托方進入入項目軟軟件成本本。具體體費用以以項目實實施前雙雙方簽訂訂項目委委托書為為準，項項目實施施完成雙雙方簽字字認可交交財務結結算。售前技術、服服務方面面的一般般支持參參照子公公司的標標準執行行。考慮慮軟件公公司高級級技術人人員薪資資標準較較高的特特點，具具體的費費用可以以雙方界界定。費用的結算算標準：辦公用品、文文印費、車車輛使用用費按公公司行行

5、政管理理辦法的規定定執行；差旅費：按按公司司各項費費用借款款、報銷銷制度的規定定執行；工程實施費費用按業業務結算算制度規規定的標標準執行行。其他管理費費用按實實際發生生額據實實記入。成本核算成本核算的的組織：公司的的成本費費用核算算由財務務部負責責，分公公司、部部門兩級級進行核核算 成本核算的的目的：反映各各合同項項目及產產品費用用的實際際水平，盈盈利能力力及公司司的經營營成果。成本核算的的對象及及方法：成本核算的的對象：每一項產品品即為成成本核算算的對象象。成本核算的的方法：成本核算采采用分批批法，即即每一合合同項目目為一個個核算單單位，按按合同項項目開設設成本核核算卡片片，記錄錄該合同同的

6、各種種費用，項項目完工工轉出全全部項目目的成本本。成本價格的的確定：外購軟件、外外購硬件件及元器器件：按按實際進進價核算算公司軟件產產品成本本：參見見公司業業務結算算管理制制度軟軟件項目目成本。核算的原則則：凡可可以分清清合同項項目或發發生部門門的費用用，直接接記入項項目費用用或部門門費用；采用“權責責發生制制”，凡當當期發生生應由以以后各期期負擔的的費用。記記入“待攤費費用”，由以以后各期期分期負負擔；應應由當期期成本負負擔，尚尚未發生生的有關關費用，通通過“預提費費用”記入當當期成本本。業務結算按公司業業務結算算管理制制度的的規定辦辦理。向子公司提提供技術術、業務務支持的的結算范圍：各子子

7、公司形式：一般支持：時間短短，突發發性強的的項目售售前技術術、維護護支持；項目支持：目標、目目的相對對明確、系系統，作作業周期期長的項項目。費用的結轉轉： 一般支持的的費用核核算：子公司負責責承擔支支持人員員的交通通、住宿宿、支持持補貼三三項費用用，其中中交通標標準按火火車硬臥臥/空調調大巴計計算，住住宿由子子公司按按照當地地實際情情況解決決，支持持補貼標標準按照照1500元/天天。交通通、住宿宿由支持持人員向向子公司司直接報報銷；支支持補貼貼由子公公司和總總公司結結算。支持補貼的的時間及及出差人人員出差差天數的的計算。以以出差人人員經被被支持公公司總經經理簽字字的任務務單所列列的實際際工作天

8、天數為準準，支持持補貼由由總公司司與被支支持的子子公司每每月結算算一次。支支持人員員在支持持期間的的生活補補貼，在在完成支支持工作作返回總總公司后后，到總總公司財財務部按按照相應應的出差差標準報報銷。項目支持費費用的核核算：項目支持費費用包含含開發費費用、管管理費用用、工程程實施費費、差旅旅費等項目實施前前雙方簽簽訂項目目任務書書，明確確工作內內容，費費用標準準。按雙雙方簽字字生效的的任務書書，費用用包干使使用。在在任務完完成后的的次月，由由雙方財財務部門門辦理結結算。提供支持部部門的結結算：經經雙方財財務部門門完清的的結算費費用，其其收入及及支出計計入提供供支持的的相關部部門的費費用中。結算

9、程序資料收集：費用管理部部門于每每月五日日前將各各部門上上月各項項費用的的使用情情況表送送財務部部；財務部匯總總各部門門當月費費用實際際發生額額；工程中心、市場部于每月三十日前將當月“工程完工驗收單”、新簽合同及已簽合同變更的信息以書面形式通知財務部。成本、費用用的結轉轉：財務部根據據費用綜綜合管理理部門提提供的各各部門當當月綜合合費用使使用額，轉轉入相關關部門并并沖銷費費用管理理部門費費用；將當月為子子公司提提供的支支持費用用轉入相相關部門門；分別結出各各部門當當月費用用發生額額。結算資料的的提供：由公司財務務部向財財務副總總經理提提供：月度部門費費用發生生情況表表；月度合同項項目結算算表；財務指標完完成情況況分析說說明書。結算期、結結算及分分析報告告每月十日前前報出部部門費用用發生情情況表、合合同項目目結算表表。七月十五日日前、次次年一月月二十日日前報出出半年財財務指標標完成情情況分析析說明書書。每月在結算算期終止止后七個個工作日日