1、秉臣科技(北京)有限公公司 財務務管理制制度匯編編2016 年 88 月 22 日制度匯編目目錄 財務務管理基基本體系系 貨幣幣資金管管理制度度(范競競丹劉劉語) 網上上銀行管管理制度度(范競競丹劉劉語) 稅務務管理制制度(唐唐云) 采購購付款管管理制度度(葛廣廣清) 發票票管理制制度(唐唐云) 合同同管理制制度 固定定資產管管理制度度 財產產清查管管理制度度(葛廣廣清) 盤點點制度(葛廣清清)內部往來管管理制度度(葛廣廣清)財務負責人人管理制制度對各區域公公司財務務管理暫暫行規定定(高龍龍飛)會計人員工工作過錯錯責任追追究制度度會計人員崗崗位輪換換（輪崗崗）制度度財會人員專專業培訓訓制度(唐

2、云)財務保密制制度會計檔案管管理制度度(高龍龍飛)差旅費報銷銷管理制制度備用金管理理制度(范競丹丹) 秉臣科科技(北北京)有有限公司司 財務管管理基本本體系 第一章章總 則 第一一條 為加強公公司財務務管理，規規范公司司財務行行為，保保護公司司及投資資者的合合法權益益，根據據中華華人民共共和國會會計法（以以下簡稱稱會計計法）、企企業財務務通則、企企業內部部控制基基本規范范、以以及國家家有關法法律、法法規，結結合公司司實際情情況，制制定本制制度。 第二二條 本制度度執行范范圍包括括公司及及各區域域公司。 第三三條 公司應應當確定定內部財財務管理理體制，建建立健全全財務管管理制度度，控制制財務風風

3、險。公公司財務務管理應應當按照照制定的的財務戰戰略，合合理籌集集資金，有有效營運運資產，控控制成本本費用，規規范收益益分配，加加強財務務監督和和財務信信息管理理。 第四四條 公公司依照照有關法法律、法法規、公公司章程程和本制制度的規規定，履履行公司司內部財財務管理理職責。 第五五條 財務管管理的基基本任務務：選擇擇合理的的籌資方方式和結結構，有有效利用用公司資資源，進進行優化化配置；做好各各項財務務收支的的預算、核核算、控控制、分分析和考考核工作作；通過過籌資、投投資、經經營、利利潤分配配活動，正正確處理理各項財財務關系系；建立立健全財財務預算算體系，努努力提高高公司經經濟效益益，確保保資產的

4、的保值和和增值。 第六六條 公司應應當依法法納稅。公公司財務務處理與與稅收法法律、行行政法規規規定不不一致的的，納稅稅時應當當依法進進行調整整。 第二二章基本本管理體體系 第七七條 公司實實行資本本權屬清清晰、財財務關系系明確、符符合法人人治理結結構要求求的財務務管理體體制。公公司實行行分級財財務管理理制度。對對于各區區域公司司的管理理，根據據公司所所占股權權比重和和擁有的的實質控控股權情情況，實實行財務務人員委委派制度度或其他他財務管管理、監監督方式式。 第八八條 公司建建立財務務決策制制度，明明確決策策規則、程程序、權權限和責責任等。 第九九條 公司建建立財務務風險管管理制度度，明確確股東

5、、管管理層、經經理層及及其他相相關人員員的管理理權限和和責任，按按照風險險與收益益均衡、不不相容職職務分離離等原則則，控制制財務風風險。 第十十條 公司建建立財務務預算管管理制度度，以現現金流為為核心，按按照實現現公司價價值最大大化等財財務目標標的要求求，對資資金籌集集、資產產營運、成成本控制制、收益益分配等等財務活活動，實實施全面面預算管管理。 第十十一條 公司股股東通過過股東會會履行財財務管理理職責，股股東會的的財務管管理職責主要包包括：（一） 決決定公司司的經營營方針和和投資計計劃；（二） 審審議批準準公司的的年度財財務預算算方案、決決算方案案；（三） 審審議批準準公司的的利潤分分配方案

6、案和彌補補虧損方方案；（四） 對對公司增增加或者者減少注注冊資本本作出決決議；（五） 對對公司合合并、分分立、解解散、清清算或者者變更公公司形式式作出決決議；（六） 對對公司聘聘用、解解聘會計計師事務務所作出出決議；（七） 審審議批準準公司司章程第第四十一一條規定定的擔保保事項；（八） 審審議資產產損失核核銷事項項；（九） 審審議公司司在一年年內購買買、出售售重大資資產超過過公司最最近一期期經審計計總資產產30%的事項項；（十） 審審議股權權激勵計計劃。第十二條 公司總總裁的財財務管理理職責主主要包括括：組織實施股股東會決決議、公公司年度度經營計計劃和投投資方案案； (二) 擬訂公公司員工工的

7、工資資、福利利、獎懲懲方案，決決定公司司員工的的聘用和和解聘； (三) 組織擬擬訂公司司財務預預算、決決算和利利潤分配配、彌補補虧損方方案； (四) 根據股股東會授授權簽署署公司各各種重大大合同、協協議，審審批合同同項下開開支； (五) 審批公公司日常常經營管管理中的的各項費費用支出出。第十三條 公司財財務部的的財務管管理職責責主要包包括：（一） 核核算職責責：如實實反映公公司的財財務狀況況和經營營成果，依依法計繳繳國家稅稅收；認認真做好好的財務務分析、評評價，及及時向有有關方面面報送財財務報表表；（二） 管管理職責責：參與與公司經經濟合同同的研究究、審查查，參與與公司重重大經濟濟事項的的論證

8、，為為公司領領導決策策做好參參謀；指指導、協協助控股股公司的的財務工工作；參參與編制制和實施施公司員員工工資資、獎金金及福利利方案；負責對對公司財財務人員員的管理理；（三） 預預算職責責:通過編編制年度度財務預預算和經經營目標標，總體體規劃公公司年度度經營活活動，促促進資產產保值增增值；（四） 控控制職責責：按照照國家和和公司有有關規定定，做好好成本費費用控制制工作，努努力提高高公司經經濟效益益；（五） 監監督職責責：認真真履行財財務監督督職能，保保障公司司各項財財務規章章制度能能夠認真真貫徹執執行，促促進公司司持續穩穩定發展展；（六）培訓訓職能：做好公公司財務務人員的的培訓、考考核，不不斷提

9、高高財務人人員的業業務素質質。第十四條 公司職職能部門門的職責責主要包包括：(一)嚴格格遵守國國家法律律、法規規和公司司財務管管理制度度；做好好相關財財務管理理的基礎礎工作，按按要求及及時、準準確地提提供各種種原始記記錄和有有關報表表，配合合財務部部門做好好財務預預算計劃劃編制和和預算計計劃執行行情況的的分析；（二）做好好本部門門有關的的各項核核算工作作；建立立必要的的資料積積累、分分析和存存檔的管管理制度度；接受受財務部部門在財財務工作作方面的的指導、監監督。 秉臣臣科技（北北京）有有限公司司 貨幣幣資金管管理制度度 第一一章總則則 第一一條 為了加加強對公公司貨幣幣資金和和票據的的內部控控

10、制和管管理，保保證貨幣幣資金的的安全和和使用效效率，規規范票據據的使用用、傳遞遞和保管管，根據據會計計法、現現金管理理暫行條條例、企企業內部部控制基基本規范范、公公司會計計工作基基礎規范范和公公司會計計制度，結結合公司司的業務務特點和和管理要要求，制制定本制制度。 第二二條 本制度度所稱貨貨幣資金金是指公公司所擁擁有的現現金、銀銀行存款款和其他他貨幣資資金；本本制度所所稱票據據系指公公司日常常經營中中與貨幣幣資金相相關的各各種票據據。 第三三條 公司辦辦理有關關貨幣資資金的調調度、收收入、支支付、保保管事宜宜，處理理有關票票據事務務時，應應遵循本本制度的的規定。 第二章章貨幣資資金管理理 第第

11、一節 崗位分分工及授授權批準準 第四四條 公司通通過建立立貨幣資資金業務務的崗位位責任制制，明確確相關部部門和崗崗位的職責權限，確確保辦理理貨幣資資金業務務的不相相容崗位位相互分分離、制制約和監監督。 會計計不得兼兼任出納納，會計計人員管管理總賬賬、明細細賬，但但不能經經營貨幣幣資金收收支；出納負責現現金、銀銀行存款款的收付付業務，除除登記和和保管現現金、銀銀行存款款日記賬賬外，不得保管憑憑證和其其他賬目目。 出納納人員不不得兼任任稽核、會會計檔案案保管和和收入、支支出、費費用、債債權債務務賬目的登記工作作。 實行行重要印印鑒與重重要票據據分權管管理原則則：出納納員保管管開具現現金支票票、轉賬

12、賬支票，財財務經理理或由其其指定會會計人員員保管印印鑒章。出出納員開開具支票票，經保保管印鑒鑒章人員員審核無無誤后，加加蓋印鑒鑒章。 第五五條 公司對對貨幣資資金業務務建立嚴嚴格的授授權批準準制度，明明確審批批人對貨貨幣資金業務的的授權批批準方式式、權限限、程序序、責任任和相關關控制措措施，規規定經辦辦人辦理理貨幣資金業業務的職職責范圍圍和工作作要求。 第六六條 經辦人人在職責責范圍內內，按照照審批人人的批準準意見辦辦理貨幣幣資金業業務。對于審批人人超越授授權范圍圍審批的的貨幣資資金業務務，財務務人員有有權拒絕絕辦理，并并及時向審批人的的上級授授權部門門報告。 第七七條 公司貨貨幣資金金業務由

13、由合格的的財務人人員辦理理，并根根據公司司具體情情況在一定時間和和范圍內內進行崗崗位輪換換。嚴禁禁未經授授權的部部門或人人員辦理理貨幣資資金業務。 第八八條 公司按按照以下下規定的的程序辦辦理貨幣幣資金收收入業務務。 （一一）支票票轉賬或或現金收收款：由由各經辦辦人或經經辦部門門根據收收款合同同或協議議等有效效收款憑憑據，經經財務部部開具收收款發票票，（發發票存根根聯須有有經辦人人簽名）并并在財務務部收到到該項業業務的轉轉賬支票票或現金金，確認認到款無無誤后，加加蓋收款款收訖章章，方辦辦理收款款入賬。 （二）委委托銀行行收款：公司客客戶服務務部門根根據有線線電視用用戶資料料和公司司的收費標準，

14、按按季度或或月度委委托銀行行辦理扣扣款，財財務部憑憑客戶服服務部提提供的銀銀行扣款托收明細細表和銀銀行進賬賬憑證，經經核對無無誤后，辦辦理收款款入賬。 （三）營營業廳交交費收款款：各營營業廳根根據交費費情況在在財務部部領取一一定數量量的發票，在規定定時間內內，交回回已使用用完發票票的同時時將收到到的現金金交回財財務部或或直接存存入規定的公公司銀行行賬號，財財務部核核對到款款和發票票無誤后后，辦理理收款入入賬。如如有POS 機機扣款，單單獨將該該類發票票的財務務聯交財財務部，經經同銀行行POSS 機扣扣費進賬賬憑證核對后，辦辦理收款款入賬。 （四）市市場拓展展人員現現場收款款：公司司授權部部門由

15、于于現場拓拓展業務務和稽查查私接業業務等的的需要，按按照一定定程序在在財務部部領取一一定數量量的有效效票據后后，應及及時（一一般三個個工作日日，特殊殊情況除除外）將將現場收收到的現現金交回回財務部部，經財財務部核核查無誤誤后，收收款入賬賬，并辦辦理有效效票據核核銷手續續。除有有特別規規定外，公公司其他他部門無無權辦理理現場收收款業務務。 （五）公公司有線線寬頻用用戶上網網使用費費及其他他新增業業務的收收費入賬賬程序比比照以上流程辦理理收款結結算。 銀銀行轉賬賬電匯：由各經經辦人或或經辦部部門根據據收款合合同或協協議等有有效收款款憑據，經經財務部部開具收收款發票票，（發發票存根根聯須有有經辦人人

16、簽名）并并在財務務部收到到該項業業務的銀銀行轉賬賬電匯款款項，確確認到款款無誤后后，加蓋蓋收款收收訖章，方方辦理收收款入賬賬。 銷售直直營門店店POSS機收款款：各銷銷售直營營門店定定期將銷銷售收據據、POOS機刷刷卡小票票交回至至財務部部，財務務人員憑憑銀行記記賬回單單與POOS機刷刷卡小票票核對，經經財務人人員核查查無誤后后，根據據銀行進進賬憑證證辦理收收款入賬賬。第九條 公公司按照照以下規規定的程程序辦理理貨幣資資金支付付業務。（一）支付付申請。有有關部門門或個人人用款時時，應當當提前向向審批人人提交貨貨幣資金金支付申申請，注注明款項項用途、金金額、預預算、支支付方式式等內容容，并附附有

17、效經經濟合同同或相關關證明，經經財務部部對經濟濟業務的的合法性性、合規規性審核核后轉至至經授權權的審批批人處。（二）支付付的審批批。審批批人根據據其職責責、權限限和相應應程序對對支付申申請進行行審核。對對于不符符合規定定的貨幣幣資金支支付申請請，審批批人應當當拒絕批批準。（三）支付付的復核核。財務務部對審審批后的的貨幣資資金支付付申請進進行復核核，復核核貨幣資資金支付付申請的的批準內內容，批批準范圍圍、權限限 、程序序是否正正確，手手續及相相關單證證是否齊齊備，金金額計算算是否準準確，支支付方式式、支付付單位是是否妥當當等。（四）辦理理支付。出出納人員員根據審審批復核核無誤的的支付申申請，按按

18、規定辦辦理貨幣幣資金支支付手續續，及時時登記現現金和銀銀行存款款日記賬賬。第十條 公公司對重重要貨幣幣資金支支付業務務實行集集體決策策，并建建立責任任追究制制度，防防范貪污污、侵占占、挪用用貨幣資資金等行行為。 重要要貨幣資資金是指指金額超超出規定定范圍或或者有理理由認為為該資金金的投向向將會為為公司帶帶來重大大影響。第十一條 嚴禁未未經授權權的機構構或人員員辦理貨貨幣資金金業務或或直接接接觸貨幣幣資金。 第二二節現金金管理 第十十二條 公司辦辦理有關關現金收收支業務務時，應應嚴格遵遵守國務務院發布布的現現金管理理暫行條條例及及其實施施細則。 第十十三條 財務部部是公司司進行會會計核算算、實施

19、施會計監監督和財財務管理理的職能能管理部部門，負負責公司司的現金金收支和和保管業業務。 除按制制度規定定保留和和使用的的備用金金外，其其他部門門未經批批準嚴禁禁受理現現金收支支業務。 第十十四條 現金收收款須由由會計人人員開出出票據，出出納清點點現金后后，在憑憑證上加加蓋“現金收收訖”章后方方可入賬賬。 現金金付款業業務必須須有原始始憑證，由由經辦人人簽字和和部門負負責人審審核批準準，并經經會計審審核、財財務部負負責人和和授權公公司領導導審批。會會計人員員填制付付款憑證證后，出出納才能能付款并并在付款款憑證上上加蓋“現金付付訖”章后入入賬。報報賬時，原原始憑證證后面必必須由經經辦人簽簽字，寫寫

20、明報賬賬內容和和原因。 第十十五條 現金的的使用范范圍職工工資、獎獎金、津津貼，個個人勞務務報酬； （二）各各種福利利勞保支支出，差差旅費； （三）備備用金及及結算起起點以下下的零星星支出； （四）中中國人民民銀行確確定需要要支付現現金的其其他支出出。 第十十六條 為滿足足公司各各部門、各各業務對對現金的的正常需需求，同同時保證證對現金金合理有有效的使使用。一一次借款款或報銷銷在5千千以上的的，應提提前一天天告知財財務部出出納人員員，以便便備付。 第十十七條 公司按按不同的的幣種，設設置現金金日記賬賬，出納納根據收收付款憑憑證，按按業務發發生順序序逐筆登登記現金金日記賬賬，做到到日清月月結，保

21、保證賬款款相符。 第十十八條 現金出出納人員員必須在在每日終終了時，應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出現金日記賬余額并實地盤點現金，將現金日記賬余額與實地盤點結果相核對。如發現賬實不符應立即報告財務部負責人，以便及時查明原因并采取措施妥善處理。 除了了日常盤盤點外，公公司還應應對現金金進行定定期和不不定期盤盤點，由由擔任財財產清查查的人員員進行。盤盤點結果果填列在在“庫存現現金清查查盤點報報告”上，并并由清查查人員和和現金出出納簽字字蓋章，以以確保其其效力。 第十十九條 在銷售售門店不不向財務務部上交交現金的的情況下下，財務務部現金金余額不不應超過過210萬元元；在節節假日、公公

22、休日期期間，嚴嚴禁財務務部存放放大量現現金，出出納人員員應作好好保險柜柜的安全全管理工工作。 第二二十條 為保證證現金存存取款的的安全，在在存取55萬元以以上的現現金時，應應有兩人人以上同同往，并并使用本本公司車車輛；存存取現金金在100萬元以以上時，應應有保衛衛部門派派員同往往。 第二二十一條條 本制度度禁止下下列行為為：超出規定范范圍、限限額使用用現金； （二二）用不不符合財財務會計計制度規規定的憑憑證頂替替庫存現現金； （三三）不得得坐支現現金； （四四）不得得以白條條抵庫； （五五）其他他禁止的的行為。 第第三節銀銀行存款款管理 第二二十二條條 公司除除了在本本制度規規定的范范圍內直直

23、接使用用現金結結算外，其其他收付付業務，都都必須通通過銀行行辦理結結算。 第二二十三條條 必須加加強銀行行賬戶的的管理。公公司總經經理對銀銀行賬戶戶管理負負間接領領導責任任，財務務負責人人對銀行行賬戶管管理負直直接領導導責任，出出納員對對公司銀銀行賬戶戶管理負負直接工工作責任任。 （一）銀銀行賬戶戶必須按按國家規規定開設設和使用用，只供供本公司司經營業業務收支支結算使用，嚴禁禁出借賬賬戶供外外單位或或個人使使用，嚴嚴禁為外外單位或或個人轉轉賬套現現。 （二）銀銀行賬戶戶的賬號號必須保保密，非非因業務務需要不不準外泄泄。 （三）財財務印鑒鑒的使用用實行二二章分管管并用制制；即：財務專專用章由由會

24、計保保管，個個人名章章由財務務負責人人保管或或財務負負責人委委托他人人保管，不不準一人人統一保保管使用用。印鑒保管人人臨時出出差時經經財務負負責人同同意可委委托他人人代管。 第二二十四條條 出納人人員應該該逐筆序序時登記記銀行存存款日記記賬，每每日終了了結出余余額。定定期核對對銀行賬賬戶，每每月至少少核對一一次，編編制銀行行存款余余額調節節表，使使銀行存存款賬面面余額與與銀行對對賬單調調節相符符。如調調節不符符，應查查明原因因，并報報財務部部負責人人處理。 第二二十五條條 銀行存存款發生生收支業業務時，需需附各項項原始憑憑證，如如發票、合合同、協協議和其其他結算算憑證等等，須由由經辦人人簽字，

25、并并須有關關負責人人審核批批準，財財會人員員復核填填制收付付款憑證證，方可可進行收收付結算算。 第二二十六條條 公司應應當嚴格格遵守銀銀行結算算紀律，不不準簽發發沒有資資金保證證的票據據或遠期期支票，不不準簽發發、取得得和轉讓讓沒有真真實交易易和債權權債務的的票據。 第第三章票票據管理理制度 第一節節 支票的的管理 第二二十七條條 公司空空白支票票由出納納保管。 第二二十八條條 在支票票上，公公司作為為出票人人的簽章章為與公公司在銀銀行預留留印鑒一一致的財財務專用用章和個個人名章章。 第二二十九條條 建立健健全支票票領用登登記制度度。財務務部必須須設置支支票領用用登記簿簿，出納納負責登登記支票

26、票領用的的日期、領領用人、用用途、金金額、限限額、批批準人、簽簽發人等等事項。 第三三十條 對于確確實無法法填寫支支票金額額的，在在簽發支支票時，除除加蓋銀銀行預留留印鑒外外，必須須注明日日期、用用途和以以大寫金金額書寫寫的限額額，以防防止超限限額使用用或銀行行賬戶出出現透支支。同時時還必須須在簽發發支票時時填寫收收款單位位，個別別確實無無法填寫寫收款單單位的小小額支票票除外。 第三三十一條條 支票領領用后，應應在規定定期限內內報銷，以以便財務務人員及及時核對對銀行存存款。支支票如在在10天之之后沒有有使用，應應及時將將未使用用支票交交回財務務部。 第三三十二條條 借款領領用支票票必須填填寫“

27、支票領領用單”，由會會計人員員審核后后，報財財務負責責人和授授權領導導審批，方方可領用用。領用用人須在在支票領領用簿簽簽字備查查。會計計人員辦辦理入賬賬手續。 第三三十三條條 借款領領用支票票付款后后，經手手人將簽簽字后的的發票、審審批報告告等有效效原始憑憑證交由由會計人人員核對對，經財財務負責責人和授授權領導導審批后后辦理銷銷賬。第三十四條條 不得簽簽發空頭頭支票或或者簽發發與預留留的簽章章不符的的支票。 第二二節匯票票的管理理 第三三十五條條 匯票分分為銀行行匯票和和商業匯匯票。 第三三十六條條 匯票的的簽章。 （一一）公司司填制銀銀行匯票票申請書書時，加加蓋本公公司銀行行預留印印鑒。 （

28、二二）公司司銀行匯匯票的簽簽章，為為簽發銀銀行的匯匯票專用用章加其其法定代代表人或或其授權權的代理理人的簽簽名或蓋蓋章。(三)公司司商業匯匯票的簽簽章，為為公司的的財務專專用章和和法定代代表人個個人名章章。 第三三十七條條 出票：出具匯匯票（或或接受匯匯票時）應應認真檢檢查以下下內容是是否齊全全：匯票票的金額額、付款款人名稱稱、付款款日期、收收款人名名稱、出出票日期期、出票票人在票票據上的的簽章。 第三三十八條條 背書：對未記記載“不得轉轉讓”字樣的的票據，可可以依法法轉讓（或或接受轉轉讓）。背背書（或或接受背背書）時時應檢查查以下內內容是否否齊全：背書人人簽章、背背書日期期，被背背書人名名稱

29、。同同時應注注意：背背書時不不得記載載附有條條件和部部分背書書。對于于下述三三種匯票票不得背背書（或或接受背背書）即即：被拒拒絕承兌兌的匯票票；被拒拒絕付款款的匯票票；超過過付款提提示期限限的匯票票。 第三三十九條條 承兌：承兌（或或接受承承兌）時時，應檢檢查以下下內容是是否齊全全：匯票票正面記記載的“承兌”字樣、承承兌日期期、承兌兌人簽章章。 第四四十條 保證：出具（或或接受）附附有保證證條款的的匯票，應應檢查在在辦理保保證手續續時，保保證人是是否在匯匯票上或或粘單上上記載下下列事項項：表明明“保證”的字樣樣；保證證人名稱稱和住所所；被保保證人名名稱；保保證日期期；保證證人簽章章。同時時應注

30、意意保證不不得附有有條件。 第四四十一條條 付款：付款（或或接受付付款）一一般通過過委托銀銀行代理理進行。匯匯票付款款分為見見票支付付和指定定日期支支付；在在指定日日期支付付或見票票付款時時，付款款人應當當無條件件地按匯匯票金額額足額支支付給持持票人。 對應應收票據據及應付付票據應應當設立立登記制制度，認認真登記記票據的的出具日日期、到到期日、金金額、利利率、背背書轉讓讓、保證證情況、收收（付）款款人、付付款及核核銷情況況。 第四四十二條條 原則上上公司不不接受非非銀行承承兌的商商業匯票票。 第四章章附則 第四四十三條條 本制度度由公司司董事會會負責解解釋。 第四四十四條條 本制度度自董事事會

31、通過過之日起起施行。秉臣科技(北京)有限公公司網上銀行管管理制度度總 則為了規范公公司財務務使用網網上銀行行支付的的流程，確確保資金金安全、降降低資金金風險、加加強資金金收支管管理和高高效運作作，公司司根據中中國人民民銀行支支付結算算辦法和和公司資金金管理制制度等相相關規定定，并結結合公司司實際情情況，特特制定公公司網上上銀行管管理制度度。本制制度適用用于公司司及各區域公司司網上銀銀行的管管理。第二章 網上銀銀行管理理基本原原則一、集中管管理：擬擬開通各各公司需需填制“網銀開開通申請請表”并報公司司財務部，經審審批通過過后方可可辦理后后續相關關手續。二、分級負負責：開開通各公公司對網網上銀行行

32、業務的的正確操操作承擔擔責任，并并負責日日常網上上銀行的的維護和和管理，保保障公司司資金安安全。三、確保安安全：各各公司必必須采用用業務授授權、制制單、復復核管理理機制，保保障網上上銀行系系統正常常運行和和資金安安全。第三章 網上銀銀行業務務范圍一、賬戶查查詢：賬賬戶狀態態及其余余額的查查詢、歷歷史交易易明細查查詢等。二、銀行支支付結算算：內部部轉賬、工工資及福福利發放放、貨款款、運費費、日常常零星報報銷等。三、賬戶狀狀態管理理：賬戶戶臨時掛掛失、修修改賬戶戶密碼等等。第四章 網上銀銀行業務務的開通通與使用用一、申請網網銀開通通（一）網銀銀開通內內部申請請審批工工作流程程各區域公司司因業務務發

33、展需需要，擬擬開通網網上銀行行業務的的，必須須提交“網銀開開通申請請表”，就開開通網上上銀行支支付的事事由、網網上銀行行業務范范圍、內內部相關關財務人人員分工工、安全全防范措措施等要要素進行行說明，公公司負責責人簽字字后，提提交公司司財務部部；財務部部負責對對各區域域公司申申請開通通網上銀銀行業務務進行審審核并報報公司總總裁審批批后方可可辦理后后續相關關手續。（二）開通通網銀工工作流程程1、公司出出納負責責填寫并并報送網網銀開通通申報資資料。2、出納填填寫網上上銀行服服務申請請經銀行行審核通通過后，取取得密密碼函與與USBBKEYY及網上上銀行服服務申請請的企業業留存聯聯。3、公司出出納完成成

34、網銀開開通手續續后，必必須填寫寫“網銀開開通備案案登記表表”并將密密碼函、UUSBKKEY、網網上銀行行服務申申請的企企業留存存聯作為為重要資資料妥善善存檔保保管，并并報財務務部經理理備案。二、網銀系系統首次次使用（一）網銀銀系統首首次安裝裝為保證網上上銀行運運行、維維護與管管理安全全，同時時明確銀銀行與企企業之間間的責任任，網上上銀行的的首次安安裝必須須由經辦辦銀行的的專業人人員上門門安裝，嚴嚴禁財務務人員或或其他人人私自安安裝。在在網上銀銀行使用用過程中中，因故故需重裝裝網上銀銀行系統統，操作作人員必必須向公公司財務務負責人人請示，經經負責人人同意后后方可進進行后續續辦理。操操作人員員需建

35、立立相應網網上銀行行安裝日日志，以以便日后后查詢。（二）嚴格格劃分網網銀操作作管理權權限網上銀行開開通后，由由對應公公司財務務負責人人按照不不同的管管理權限限分別指指定網銀銀制單人人員和網網銀復核核人員，并并分別移移交USSBKEEY。網銀制單人人員、網網銀復核核人員必必須嚴格格保管好好自己的的USBBKEYY與密碼碼，不得得遺失，嚴嚴禁向他他人透露露自己的的密碼。（三）更改改初始密密碼1、網銀制制單人員員更改初初始密碼碼工作流流程、網銀制制單人員員將裝有有數字證證書的UUSBKKEY插插入USSB接口口，登錄錄網上銀銀行地址址。、點擊“企業網網上銀行行”對話框框，待網網頁切換換成功后后，進入

36、入企業網網上銀行行操作界界面，具具體操作作順序如如下：。A、選擇用用戶名。B、點擊“選擇數數字證書書”對話框框，按照照對應銀銀行網銀銀規定，輸輸入默認認密碼或或不輸入入密碼。、點擊“USBBKEYY密碼”對話框框，輸入入初始密密碼，進進入網上上銀行業業務操作作界面。、初次登登錄網銀銀后，制制單人員員必須重重新設置置USBBKEYY的登錄錄密碼并并且牢記記，避免免再次登登錄時因因密碼錯錯誤影響響正常操操作。2、網銀復復核人員員更改初初始密碼碼工作流流程網銀復核人人員參照照上文“網銀制制單人員員更改初初始密碼碼工作流流程”中的具具體規定定進行操操作。三、增加網網銀帳戶戶網銀開通后后，在同同一開戶戶

37、銀行下下可無限限制添加加該開戶戶銀行不不同支行行的網銀銀賬戶，具具體操作作步驟如如下：（一）、向向準備添添加網銀銀帳戶的的開戶銀銀行領取取“網銀信信息申請請表”。（二）、填填寫企業業信息并并加蓋財財務專用用章、法法人章。（三）、公公司出納納向銀行行確認網網銀信息息添加成成功（可可以登錄錄該銀行行網站查查詢添加加結果）。四、網上銀銀行使用用要求1、網上銀銀行“USBBKEYY”管理本著資金安安全審核核的原則則，開通通了網上上銀行進進行支付付的各公公司必須須按權限限進行管管理，即即財務負負責人授授權、出出納制單單、會計計復核三三級模式式。即會會計復核核授權、出出納制單單二級模模式。（1）、具具有授

38、權權權限的的網上銀銀行“USBBKEYY”公司財務負負責人配配備授權權權限的的網上銀銀行“USBBKEYY”（設置置密碼），網網上銀行行的操作作人員必必須經授授權后才才能生效效，原則則上授權權人對操操作人員員授權單單筆支付付金額最最高不得得超過人人民幣壹壹仟萬元，如如對各區區域公司司有特殊殊要求，另另行授權權。（2）、具具有基本本權限的的網上銀銀行“USBBKEYY”由出納制單單配備具具有基本本權限的的網上銀銀行“USBBKEYY”（設置置密碼），持持有此網網上銀行行“USBBKEYY”可隨時時上網查查詢賬戶戶狀況，并并可以提提交辦理理網上銀銀行收支支結算指指令。（3）、具具有復核核權限的的網

39、上銀銀行“USBBKEYY”由會計復核核配備具具有復核核權限的的網上銀銀行“USBBKEYY”（設置置密碼），復復核人必必須對網網上銀行行的收支支結算指指令進行行復核，查查詢網上上銀行收收付記錄錄，做到到時時對對帳，日日清月結結。2、網上銀銀行收付付款業務務操作網銀制單人人員和網網銀復核核人員在在進行網網銀操作作時必須須嚴格執執行業務務操作流流程。其其工作順順序為，先先由網銀銀制單人人員提交交網銀交交易業務務申請，再再由網銀銀復核人人員進行行網銀交交易業務務確認授授權，各各工作環環節必須須獨立進進行，嚴嚴禁一人人同時擔擔任制單單與復核核工作。3、網上銀銀行操作作非正常常業務處處理出納人員在在正

40、常操操作過程程中，由由于網絡絡、系統統或其他他原因造造成業務務出現可可疑指令令，應當當立即停停止操作作，并與與網上銀銀行的經經辦行進進行咨詢詢、確認認，以防防出現單單筆業務務重復支支付的現現象。通通過與銀銀行聯系系，確認認業務未未支付且且無掛賬賬待處理理指令，方方可補制制業務重重新支付付。第五章 網上銀銀行業務務的維護護與管理理一、安裝網網上銀行行業務的的計算機機為專用用計算機機，非網網上銀行行操作人人員嚴禁禁使用，操操作人員員負責對對網上銀銀行計算算機進行行日常維維護與管管理。二、網上銀銀行操作作人員離離開崗位位時必須須退出網網上銀行行系統，并并將網上上銀行“USBBKEYY”從讀卡卡器中取

41、取出妥善善保管。三、財務負負責人與與操作人人員所管管轄的網網上銀行行“USBBKEYY”應視為為財務印印章進行行管理，并并將其密密碼與“USBBKEYY”分開保保管，無無論日常常臨時工工作交接接或崗位位輪換，必必須及時時修改密密碼。操操作人員員每日下下班前，必必須將網網上銀行行“USBBKEYY”放置保保險柜內內存放。一一旦發現現丟失及及時通知知銀行掛掛失，并并要求重重新補辦辦“USBBKEYY”。四、財務負負責人必必須不定定期對網網上銀行行操作及及“USBBKEYY”管理進進行檢查查，確保保網上銀銀行業務務安全。五、如因發發現操作作不當，造造成公司司資金損損失的按按公司相相關規定定進行處處罰

42、。第六章 網上銀銀行工作作交接一、網銀密密鑰與密密碼移交交規定公司的網銀銀制單人人員、復復核人員員，如因因故無法法執行網網銀業務務的制單單、復核核工作,需經對對應公司司財務負負責人批批準，將將網銀密密鑰、密密碼交由由指定人人員保管管。移、接接交雙方方需正確確填寫“網銀密密鑰與密密碼移交交登記表表”中“網銀密密鑰與密密碼移交交登記”欄的相相關內容容，并辦辦理相應應移交手手續。以以便及時時辦理網網銀相關關業務。指定保管人人員歸還還網銀密密鑰與密密碼時,移、接接交雙方方需正確確填寫“網銀密密鑰與密密碼移交交登記表表”中“網銀密密鑰與密密碼歸還還登記”欄的相相關內容容，并辦辦理相應應移、接接交手續續。

43、二、密碼安安全規定定原網銀密碼碼保管人人在移交交網銀密密碼前，必必須更改改原網銀銀密碼，并并將新網網銀密碼碼告知新新網銀密密碼保管管人。嚴嚴禁原網網銀密碼碼保管人人將自己己的網銀銀密碼告告知新網網銀密碼碼保管人人。第七章 附則一、本制度度由公司司財務部部編制并并負責制制定、解解釋和修修改。二、本制度度自發文文之日起起實施。秉臣科技(北京)有限公公司稅務管理制制度為加強公司司稅收管管理工作作，保證證公司合合法運營營、誠信信納稅，根根據中中華人民民共和國國稅收征征收管理理法、中中華人民民共和國國稅收征征收管理理法實施施細則及及相關法法規的規規定,特制定定本公司司稅務管管理制度度。一、稅務登登記的管

44、管理1、稅務登登記的辦辦理公司應當自自領取由由工商行行政管理理部門一一口受理理，核發發一個加加載法人人和其他他組織統統一社會會信用代代碼營業業執照之之日起日內內，持“一照”在其住住所地任任一國稅稅局辦稅稅服務廳廳辦理信信息補錄錄、核定定稅種及及劃分主主管稅務務機關等等報到業業務。2、稅務登登記內容容的變更更公司稅務登登記內容容發生變變化的，應應當向原原稅務登登記機關關申報辦辦理變更更稅務登登記。（1）公司司已在工工商行政政管理機機關辦理理變更登登記的，應應當自工工商行政政管理機機關變更更登記之之日起日內內，向原原稅務登登記機關關如實提提供下列列證件、資資料，申申報辦理理變更稅稅務登記記：工商登

45、記變變更表及及工商營營業執照照；公司變更登登記內容容的有關關證明文文件；其他有關資資料。（2）公司司按照規規定不需需要在工工商行政政管理機機關辦理理變更登登記，或或者其變變更登記記的內容容與工商商登記內內容無關關的，應應當自稅稅務登記記內容實實際發生生變化之之日起日內內，或者者自有關關機關批批準或者者宣布變變更之日日起日內，持持下列證證件到原原稅務登登記機關關申報辦辦理變更更稅務登登記：公司變更登登記內容容的有關關證明文文件；工商行政管管理部門門一口受受理，核核發一個個加載法法人和其其他組織織統一社社會信用用代碼營營業執照照（登記記證正、副副本和稅稅務登記記表等）；其他有關資資料。二、防偽稅稅

46、控系統統及增值值稅專用用發票的的使用管管理1、公司財財務部門門指定的的稅務會會計及銷銷售會計計崗位的的操作員員方可進進入防偽偽稅控系系統。2、 開票票人員憑憑金稅報報稅盤及及發票專專用章申申購專用用發票, 并把把發票通通過金稅稅報稅盤盤讀入到到防偽稅稅控系統統。專用用發票應應嚴格按按照增值值稅有關關規定中中開具時時限等要要求開具具。如果果打印機機打印錯錯誤或者者開具的的發票內內容有誤誤，應在在系統提提供的功功能“發票管管理/發票作作廢”下，進進行發票票作廢，不不得跨月月作廢。要要注意的的是在發發票作廢廢后應及及時在票票面上注注明“作廢”字樣，并并存檔備備查。、向購貨貨方開具具的紅字字發票, 必

47、須須在符合合增值值稅專用用發票使使用規定定中有關銷售退退回及索索取折讓讓和證明明等開具具紅字發發票規定定的前提提下，根根據取得得的開具具紅字發發票通知知單開具具。（1）如由由于開票票內容有有誤等原原因導致致購貨方方拒收發發票的，應應在防偽偽稅控系系統內填填寫紅字字發票申申請單，并并憑購貨貨方提供供的相應應發票的的拒收證證明及相相關發票票等單據據至稅務務機關辦辦理開具具紅字發發票通知知單。（2）如開開具的發發票購貨貨方已認認證抵扣扣，則需需要由購購貨方辦辦理開具具紅字發發票通知知單并交交本公司司開具紅紅字發票票。4、每月將將申報期期所屬月月份取得得的專用用發票抵抵扣聯通通過增值值稅專用用發票網網

48、上認證證系統進進行認證證，并與與用友財財務軟件件的應交交增值稅稅進項稅稅額明細細賬進行行核對，及及時打印印認證結結果通知知書及明明細表，次次月將通通過認證證的發票票抵扣聯聯及通知知書明細細表交檔檔案室裝裝訂成冊冊保管。進進口應稅稅貨物繳繳納進口口增值稅稅取得的的完稅憑憑證應在在憑證開開具日后后三個月月內的申申報期內內錄入通通用稅務務數據采采集軟件件進行數數據上報報。5、每月55日前在在防偽稅稅控系統統內打印印相關的的報稅報報表，備備份數據據，并檢檢查發票票上傳是是否成功功， 報報稅結束束后檢查查是否成成功遠程程清卡。6、嚴格按按照稅務務機關要要求使用用防偽稅稅控系統統，不得得損毀或或擅自改改動

49、稅控控裝置。出出現問題題立即報報告稅務務機關，并并填寫出出現的問問題、原原因，及及時配合合稅務機機關、航航天金稅稅公司處處理，使使稅控系系統始終終處在完完好狀態態下。7、增值稅稅發票應應由專人人負責管管理，使使用完畢畢后應及及時放回回保險箱箱進行保保管。三、納稅申申報1、增值稅稅采用網網上申報報形式，在每月15日之前登錄國稅網站報稅，如實、準確填寫下列表格：（） 增增值稅納納稅申報報表（） 增增值稅納納稅申報報表附列列資料（） 本本期抵扣扣進項稅稅額結構構明細表表(4） 城建建稅、教教育費附附加、地地方教育育費附加加稅（費費）申報報表（5） 財務報報表（6） 國國家重點點稅源調調查表及及附表2

50、、城建稅稅、教育育費附加加、地方方教育費費附加采采用網上上申報形形式，在在每月115日前前登陸地地稅網上上報稅系系統進行行申報； 3、個人所所得稅自自20116年88月起，采采用金稅稅三期個個人所得得稅扣繳繳系統錄錄入申報報明細，上上傳地稅稅網上申申報系統統3、土地使使用稅、房房產稅：每年分分3、9兩月分分別在地地稅網上上報稅系系統進行行申報； 4、企業所所得稅：每季度度申報并并繳納稅稅金，次次年5月月底進行行所得稅稅匯算清清繳并填填寫年度度企業所所得稅申申報表。4、其他稅稅種按稅稅務機關關規定的的申報期期間進行行申報。四、稅款的的計算1、當期應應納增值值稅當當期銷項項稅額當期進進項稅額額期初

51、初進項稅稅額當當期進項項稅額。2、應納企企業所得得稅額利潤潤總額加加減納稅稅調整項項目稅率（根根據當地地規定）3、應納城城市維護護建設稅稅應納納增值稅稅(出口退退稅企業業為免抵抵稅額)稅率（根根據當地地規定）4、應納教教育費附附加應應納增值值稅(出口退退稅企業業為免抵抵稅額)稅率（根根據當地地規定）5、應納地地方教育育附加應納增增值稅(出口退退稅企業業為免抵抵稅額)稅率（根根據當地地規定）6、年應納納房產稅稅自用房產（房產產原值+土地原原值）（1330）稅率（根根據當地地規定）。出租房產房屋租租金稅率（根根據當地地規定）。辦稅人員應應以公司司固定資資產及無無形資產產明細賬賬相應的的應稅項項目確

52、定定房產原原值進行行納稅申申報。7、應納印印花稅：(1)營業業賬簿5元/本 公司財務部部門應在在賬薄打打印裝訂訂時自行行購買稅稅票進行行貼花。(2)購銷銷合同金金額0.33由于公司購購銷合同同較多，根根據浙地地稅發220066222號文的的相關規規定，購購銷合同同印花稅稅可采用用預征的的方法，由由公司財財務部門門按主營營業務收收入加其其他業務務收入為為基數應稅合合同金額額占比（工工業企業業為800%）適用稅稅率計算算，并于于次月進進行納稅稅申報。(3)借款款合同金金額0.005年終后由借借款部門門與借款款銀行進進行統一一結算。(4)資金金賬簿（實實收資本本資本本公積）0.5由財務部門門在實收收

53、資本或或資本公公積增加加時，根根據上述述會計科科目增加加金額繳繳納印花花稅。(5)工程程技術合合同0.33由簽訂工程程技術合合同部門門在合同同簽訂時時自行購購買稅票票進行貼貼花。(6)保險險合同（保保費）1由保險合同同簽訂部部門在在在合同簽簽訂時自自行購買買稅票進進行貼花花。（7）一般般的法律律、法規規、會計計、審計計等方面面的咨詢詢不屬于于技術咨咨詢，其其所立的的合同不不貼花。8、應繳水水利基金金（當當月主營營業務收收入+其其他業務務收入）1五、稅務日日常檢查查稅務日常檢檢查由公公司財務務部稅務務主管匡匡算已計計提的各各項稅金金與實際際申報繳繳納情況況進行審審核、部部門經理理復核。應應至少每

54、每半年進進行一次次。1、進項稅稅額檢查查（1）取得得的增值值稅專用用發票的的真偽，內內容是否否真實、是是否填寫寫齊全正正確、稅稅務登記記號是否否準確。（2）專用用發票聯聯與抵扣扣聯記載載的內容容是否一一致、有有無只有有抵扣聯聯而無發發票聯的的發票存存在。（3）付款款單位與與發票單單位是否否一致。（4）進口口貨物是是否按規規定取得得完稅憑憑證。（5）購進進的原材材料等改改變用途途（將其其用于在在建工程程、非增增值稅應應稅項目目、集體體福利項項目、非非正常損損失的原原材料、在在產品、產產成品等等）是否否將其負負擔的進進項稅額額作進項項稅轉出出。（6）對納納入防偽偽稅控，取取得防偽偽稅控系系統開具具

55、的專用用發票，是是否于納納稅申報報前通過過認證系系統認證證并取得得認證結結果通知知書后的的專用發發票抵扣扣聯，才才申報抵抵扣稅款款。（7）是否否將進項項稅抵扣扣聯與認認證結果果通知書書按月裝裝訂成冊冊并妥善善保管。2、銷項稅稅額檢查查（1） 銷銷售額計計算是否否正確。（2） 采采取折扣扣方式銷銷售貨物物，是否否在同一一張發票票上注明明銷售額額和折扣扣額。（3）不予予免抵退退稅額是是否按規規定退稅稅的稅率率作進項項轉出。3、所得稅稅檢查(1) 銷銷售收入入的計算算是否準準確、完完整；(2) 成成本的計計算方法法是否前前后一致致；(3) 折折舊的計計算是否否符合規規定；(4) 工工資及福福利費、工

56、工會經費費是否要要納稅調調整；(5) 是是否有違違反法律律、行政政法規規規定的罰罰款、罰罰金、滯滯納金及及非法支支出；(6) 是是否有存存貨跌價價準備金金、金融融資產減減值準備備、長期期股權投投資減值值準備等等；(7) 是是否有資資本化利利息支出出；(8) 廣廣告費、宣宣傳費、業業務招待待費、捐捐贈支出出、個人人傭金等等是否超超標準；(9) 是是否有為為個人投投保的人人壽保險險、財產產保險及及基本保保障外的的補充保保險；(10)是是否有白白條、收收款收據據等非正正式票據據；(11)是是否有出出售職工工住房發發生的財財產損失失。六、附則本制度自公公司頒布布之日起起實行。本制度由公公司財務務部負責

57、解解釋。秉臣科技（北北京）有有限公司司采購付款管管理制度度第一條 為為了加強強對公司司采購、付付款的控控制和管管理，規規范采購購與付款款行為，防防范采購購與付款款過程中中的差錯錯和舞弊弊，制定定本制度度。公司司辦理有有關采購購、付款款事務時時，應遵遵循本制制度的規規定。基基本建設設采購不不屬于本本部分規規定范圍圍。第二條 公公司應該該讓具備備良好業業務素質質和職業業道德合合格的人人員辦理理采購與與付款業業務，同同時確保保辦理采采購與付付款業務務的不相相容崗位位相互分分離、制制約和監監督。采采購與付付款業務務不相容容崗位至至少包括括：（一）請購購與審批批；（二）詢價價與確定定供應商商；（三）采購

58、購合同的的訂立與與審核；（四）采購購與入庫庫；（五）采購購、入庫庫與相關關會計記記錄；（六）付款款審批與與付款執執行。公司不得由由同一部部門或個個人辦理理采購與與付款業業務的全全過程。公司應當根根據具體體情況對對辦理采采購與付付款業務務的人員員進行崗崗位輪換換。第三條 采采購是根根據，由由具有采采購權的的部門或或使用部部門填寫寫采購物物資的請請示，報報經授權權的公司司領導核核準后方方能辦理理。第四條 請請示中必必須詳細細注明參參考供應應商、規規格型號號及需用用日期、數數量、預預單價、金金額等內內容，若若申請物物品需要要采取特特別運送送及保存存方式的的，還應應標注注注意事項項。第五條 采采購承辦

59、辦人員接接到經批批準的請請示報告告后，應應備妥有有關資料料和預計計采購供供貨商、數數量等，呈呈公司授授權部門門辦理。采采購方式式應視貨貨物性質質、金額額大小，是是否經常常使用（分分常用物物資和非非常用物物資）及及市場競競爭情況況等加以以考慮，然然后選定定詢價采采購、議議價采購購、比價價采購、合合約采購購、招標標采購和和緊急采采購等采采購方式式。緊急急采購不不應經常常發生，事事后應補補辦請購購手續，并并應分析析發生原原因是否否為不可可抗力，有有無改善善計劃。定定期對請請示報告告進行檢檢查，是是否有延延遲采購購、計劃劃外采購購，是否否符合經經濟采購購量的要要求。第六條 除除建筑施施工項目目按照基基

60、建工程程項目管管理外，對對達到招招投標規規定的采采購和付付款工程程項目可可實施招招投標管管理。有有關招投投標制度度的管理理參照國國家有關關招投標標文件規規定執行行。第七條 采采購部門門必須建建立完整整的采購購記錄，即即在每次次辦理完完采購業業務之后后，將不不同采購購方式的的訂購及及詢價資資料，分分類填入入供應商商資料卡卡和系統統聯網，以以供日后后參考備備用。第八條 合合同的訂訂立：采采購部門門依據經經核準的的請示報報告，填填制采購購合同。采采購合同同按合合同法及及公司的的有關規規定執行行。合同同的管理理參見合合同管理理制度。第九條 采采購部門門在確定定采購日日期后應應通知物物流部預預作庫房房安