1、*有限公司 實物資產管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準：頁數:共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：總則為加強公司實物資產的管理，保障資產高效、安全與完整，根據國家相關法 律法規及公司財務管理制度制定本辦法。本辦法實物資產指固定資產、低值易耗品、原材料（含試劑、耗材）、辦公用 品等實物資產。本辦法適用于公司各部門、分子公司。原材料（含試劑、耗材）領用到實驗室后的管理按公司實驗室操作規程 執行。實物資產的分類固定資產。指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以 及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的

2、物品，單 位價值在 2000 元以上，且使用壽命超過兩年的，也應當作為固定資產。低值易耗品。指單位價值在 2002000 元（不含 2000 元），使用期限在一年 以上，不符合固定資產標準的辦公家具、電器及其他辦公用具。原材料（含試劑、耗材）。指各平臺實驗過程中使用的各種原材料。如：實驗 用種子、育種材料、試劑和耗材等。辦公用品。指不符合固定資產和低值易耗品標準的辦公文具、一次性辦公用 品、辦公設備耗材、辦公家具等。實物資產的管理職責財務部門負責實物資產的綜合核算，全面掌握實物資產的增減情況，負責實 物資產清查、盤點。科研管理部門和行政部門是實物資產管理部門。科研管理部門負責研發類實 物資產支

3、出計劃和實物管理，協助財務部門進行該類實物資產清查；行政部門負責辦公 類實物資產的支出計劃和實物管理，協助財務部門進行該類實物資產清查。負責組織、監督實物資產的采購、驗收入庫、調劑、清理及處置等相關手續負責按類別設立實物資產實物臺賬和領用登記；*有限公司 實物資產管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準：頁數:共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：協助處理固定資產和低值易耗品的修理；負責指定鑒定工作的技術部門。使用部門明確實物資產的責任人，負責對實物資產的保管和日常維護實物資產的采購實物資產采購按公司物資采購管理制度執行。實物資產的管理流程實物資

4、產的驗收入庫實物資產購置到貨后，無論是否付款，必須在 3 個工作日內辦理驗收入庫 手續。驗收由實物資產管理部門指定的實物資產管理人員會同使用部門進行。驗收合格 后，填寫實物資產驗收入庫單，分類登記實物資產賬：固定資產、低值易耗品臺賬，原 材料、辦公用品實物帳；需要辦理相關權證的，由實物資產管理部門負責辦理，并將所有相關權證 原件移交至公司檔案管理部門。實物資產的領用實物資產驗收合格后，由使用人或責任人在實物資產管理部門辦理領用手續，填寫 資產領用單：固定資產、低值易耗品領用單，原材料、辦公用品領用單，并由實物資產 管理部門或保管部門登記實物資產賬，固定資產還需由實物資產管理部門建立固定資產 登

5、記卡。固定資產和低值易耗品的調撥固定資產和低值易耗品在公司內部調劑或調配使用的，必須在實物資產管理部門填 寫資產調撥單，經調入、調出雙方主管領導同意和實物資產管理部門審批后辦理交接手 續，并由實物資產管理部門登記固定資產和低值易耗品臺賬；固定資產和低值易耗品的修理固定資產和低值易耗品的修理由使用部門提出申請，實物資產管理部門審核（含修 理費用審核）并負責辦理。電子器材的修理由生物信息平臺協助辦理。修理完畢，由實 物資產管理部門和使用部門驗收合格后辦理修理費用的結算。*有限公司 實物資產管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準：頁數:共14頁熟讀：日期：日期

6、：日期：生效日期：版本：實物資產的盤點實物資產需不定期抽查和定期清查。原則上每半年，財務部門必須與實物 資產管理部門進行賬卡、賬賬核對。每年年底財務部門牽頭組織，實物資產管理部門與 使用部門配合進行各類實物資產實地盤點（清查）。清查工作完畢后，實物資產管理部 門將盤點表、清查報告上報財務部門匯總并編制盤點報告；在清查過程中發生的盤盈、盤虧應及時查明原因。盤盈實物資產應納入實 物管理，實物資產管理部門、財務部門根據相關制度對盤盈實物資產出具處理意見，相 關部門應及時建賬、建卡。盤虧實物資產由實物資產管理部門牽頭組織查明原因，落實 責任人，需賠償的按照相關程序處理，財務部門應及時進行賬務處理。實物

7、資產的報廢實物資產嚴重毀損或變質，無法修復或修復后不具經濟價值和使用價值的， 經相關部門技術鑒定，報實物資產管理部門、財務部門審核，經公司領導審批后作報廢 處理；已超過折舊年限的固定資產、低值易耗品報廢，經相關管理部門技術鑒定， 由實物資產管理部門、財務部門審核，經公司領導審批后作報廢處理。無使用價值獲批 準報廢的固定資產應及時進行實物變現和賬務處理。實物資產的出租、出借實物資產的出租、出借，由實物資產管理部門、財務部門審核，報公司領導審批。 實物資產管理部門負責具體事務的辦理。實物資產的處置實物資產的處置，由使用部門提出申請報告，經實物資產管理部門和財務部門審核， 報公司領導審批。實物資產管

8、理部門負責具體事務的辦理。實物資產的保管使用責任非正常原因造成的實物資產損壞或遺失，公司責成相關責任人按事件發生當 月的實物資產凈值的 20-100%賠償。使用人內部調動或離職，由使用人到實物資產管理部門辦理實物資產的移交 手續，否則視同遺失，責令賠償。*有限公司 實物資產管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準：頁數:共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：附則本辦法由財務部、科研管理部和人事行政部負責修訂與解釋，經總經理辦公 會討論通過后執行。總經理辦公會可根據實際情況對本制度作相應調整。相關表單驗收入庫單固定資產、低值易耗品臺賬原材料、辦公用

9、品實物賬固定資產、低值易耗品領用單原材料、辦公用品領用單固定資產登記卡固定資產、低值易耗品調撥單固定資產、低值易耗品借用單固定資產、低值易耗品修理申請單固定資產、低值易耗品報廢申請單固定資產、低值易耗品報損申請單原材料、辦公用品報損申請單固定資產、低值易耗品盤點表原材料、辦公用品盤點表*有限公司 實物資產管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準：頁數:共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*有限公司驗收入庫單供貨單位:采購日期： 年月日供貨單位:貨物名稱規格型號單位采購數量實收數量單價金額備注驗收記錄：發 票 號：采購：檢驗：保管：資產管理部門負

10、責人：合同編號：*公司固定資產（低值易耗品）臺賬序號資產 編號資產名 稱規格 型號購置 價格生產 廠家購置日期票據 號碼使用保 管部門使用保管人放置 位置異動 情況備注*公司原材料、辦公用品實物賬序號日期摘要入庫出庫結存數量單價金額數量單價金額數量單價金額品名： 單位部門主管：財務：保管：*有限公司 實物資產管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準：頁數:共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定資產、低值易耗品領用單編號領用日期領用部門領用人資產名稱規格型號數量單價金額資產購買 日期存放地點預計使用年限使用狀 況領用申請簽字：年 月 日領

11、用部門負責 人意見簽字：年 月 日資產管理部門 意見簽字：年 月 日備注*公司原材料、辦公用品領用單領用部門：序號物資名稱規格型號單位數量單價金額領用日 期領用 人備注（用途）*有限公司 實物資產管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準：頁數:共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定資產登記卡編號建卡日期登記人名稱型號規格總圖號票據號預計使用年限使用日期原使用人使用部門異動情況日期異動前情況異動后情況使用人備注*有限公司 實物資產管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準：頁數:共14頁熟讀：日期：日期

12、：日期：生效日期：版本：*公司固定資產、低值易耗品調撥單編號調出日期調出單位 （部門）原用人調入日期調入單位 （部門）新用人資產名稱規格型號價格調撥申請簽字：年 月 日調入部門負責人 意見簽字：年 月 日調出部門負責人 意見簽字：年 月 日資產管理部門負 責人意見簽字：年 月 日*有限公司 實物資產管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準：頁數:共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定資產、低值易耗品借用單編號：借用日期借用單位（部門）借用人資產名稱規格型號價格預計歸還時間借用申請簽字：年 月 日借用單位（部門） 負責人意見簽字：年 月

13、日資產使用部門意 見簽字：年 月 日資產管理部門 意見簽字：年 月 日資產管理部門 分管領導意見簽字：年 月 日借出前 設備情況使用部門 負責人簽字：歸還后資產 情況使用部門 負責人簽字：歸還情況接收人簽字：年 月 日備注*有限公司 實物資產管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準：頁數:共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定資產、低值易耗品修理申請單編號申請日期申請單位 （部門）申請人資產名稱型號規格出現故障情況 （使用人填寫）簽字：年 月 日技術部門 鑒定情況基本情況：處理建議：簽字：年 月 日預計經費預計時間使用單位（部門） 負責

14、人意見簽字：年 月 日資產管理部門 意見簽字：年 月 日財務分管領導 意見簽字：年 月 日修理情況備注*有限公司 實物資產管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準：頁數:共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定資產、低值易耗品報廢申請單編號：資產名稱型號規格申請日期申請單位 （部門）申請人預計使用年限已使用年限出現故障情況 （使用人填寫）簽字：年 月 日技術部門 鑒定情況簽字：年 月 日使用單位（部門） 負責人意見簽字：年 月 日資產管理部門 意見簽字：年 月 日財務分管領導 意見簽字：年 月 日資產管理部門 分管領導意見簽字：年 月 日

15、備注*有限公司 實物資產管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準：頁數:共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定資產、低值易耗品報損申請單編號：資產名稱型號規格申請日期申請單位 （部門）申請人預計使用年限已使用年限出現損失情況 （使用人填寫）使用單位（部門） 意見簽字：年 月 日當月資產凈值及 處理意見（財務部門填寫）當月資產凈值：處理意見：簽字：年 月 日資產管理部門 意見簽字：年 月 日財務分管領導 意見簽字：年 月 日資產管理部門 分管領導意見簽字：年 月 日備注*有限公司 實物資產管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準：頁數:共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司原材料、辦公用品報損單部門： 日期： 編號品名規格單位數量金額報損原因備注資產管理 分管領導 意見財務分管 領導意見部門負責 人意見財務： 資