1、151/151財務部規章制度一覽表頁碼部門發文內容發文時間2-53財務關于 購物廣場財務部各崗位工作標準的規定2006.10.2554-56財務關于退貨流程的規定2006.10.257-60財務關于費用報銷標準的規定2006.10.1061-64財務關于財務用款開支審批程序的規定2006.10.1065-67財務關于現金管理的規定2006.10.1068-70財務關于銀行存款管理的規定2006.10.1071-72財務關于有關帳戶和保險柜的管理規定及考核辦法2006.10.1073-75財務關于 購物廣場商品貨款結算管理辦法2006.10.2576-77財務關于 購物廣場計算機故障處理的程序2

2、006.10.2578-86財務關于 購物廣場計算機管理信息系統管理辦法2006.10.2587-88財務關于 購物廣場計算機使用管理規定2006.10.2589-98財務關于綜合部物品進銷存系統操作管理與考核辦法2006.10.2599-106財務關于 購物廣場會計檔案管理規定2006.10.25107-112財務關于廣場發票管理辦法2006.10.25113-122財務關于固定資產、低值易耗品管理辦法2006.10.25123-126財務關于 購物廣場內部往來核算管理規定2006.10.25127-129財務關于 購物廣場物料用品管理規定2006.10.25130-134財務關于進銷存系統

3、權限管理及考核規定2006.10.25編號:200631號 行文部門:財務部 擬稿人:劉冰急緩:急 密級:二 發文代號:商貴廣財200618號報送時間:2006.10.18 發文時間:2006.10.25 購物廣場財務部商貴廣財200618號關于 購物廣場財務部各崗位工作標準的規定財務部財務經理工作標準1 范圍 本標準規定了財務部經理的崗位職責、崗位基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于財務部經理工作，是檢查與考核本崗位工作的依據。2 職責2.1在公司總經理的領導下，負責貫徹執行國家及公司的有關方針政策、財務會計制度，嚴格遵守國家財經紀律。2.2負責制定和完善公司的財務管理制

4、度、會計核算辦法、各項財務開支規定，報總經理批準后，貫徹執行。2.3正確編制公司的財務預算，并負責實施。2.4負責組織公司的財務管理和會計核算等工作，組織財務部人員完成總經理交辦的各項工作。2.5根據總經理對工作的布置和要求，定期向總經理匯報本部門工作情況及重大問題。2.6負責具體安排本部門人員的工作， 落實崗位職責及工作計劃完成，及時進行檢查和考核。2.7組織公司的財務分析工作，充分運用會計資料，提供可靠信息，供總經理決策。2.8認真執行國家稅法，正確計提和按時上交各種稅款。2.9負責組織本部門人員進行政治學習、業務學習，提高全部門的政治素質和業務水平。3 崗位人員基本技能3.1熟悉國家有關

5、會計政策、法律、法令、法規、條例和規定。3.2熟悉會計核算辦法，能準確進行賬務處理，編制會計報表。3.3熟悉商業經營過程，了解各項經濟指標之間的內在聯系。3.4大學專科相關專業畢業從事會計工作8年以上，大學本科相關專業畢業從事會計工作五年以上，研究生相關專業畢業從事會計工作三年以上并取得會計師及以上職稱的會計人員擔任。3.5具備良好的溝通能力和協調能力，具有較高專業水平和職業品德。4 工作內容要求與方法4.1制度建設4.1.1根據會計法及會計制度的規定，結合公司實際，制定公司的各項財務管理辦法、會計核算方法、報總經理批準后，組織實施。4.1.2根據國家和公司有關規定，制定和完善公司的各項費用管

6、理辦法。制度、辦法做到嚴謹可行，切實達到強化管理，提高效益。4.2會計核算4.2.1根據國家成本管理規定，正確進行成本核算，合理控制管理費用，杜絕浪費，確保費用預算的完成。4.2.2按國家有關固定資產管理規定，嚴格履行固定資產增減變動手續，達到賬、卡相符，確保固定資產完整。4.2.3正確組織稅金核算，按時申報和上交各種稅款。4.2.4組織開展會計電算化管理，提高核算質量和工作效率。4.2.5組織公司編制會計報表和年度會計決算，確保其準確性。4.2.6對會計核算和財務管理中發現的問題，及時提出處理意見，必要時向總經理匯報。4.3財務分析4.3.1結合公司費用預算執行情況，針對薄弱環節進行專項分析

7、，找出問題，提出整改措施，責成有關部門落實。4.4確保公司收銀系統的正常運作，維持公司收銀秩序。4.5其他工作4.5.1接受、配合國家稅務等部門的依法審計、檢查，確保公司年度無重大違紀事項。4.5.2提高公司財務管理要求，認真組織本部門人員進行業務學習，提高業務管理水平。4.5.3完成總經理交辦的其他各項工作。5 檢查與考核5.1 本崗位執行情況，由總經理檢查、考核。5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。財務部財務核算主管崗位工作標準1 范圍 本標準規定了財務部核算主管崗位的職責、崗位人員基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于財務部

8、核算主管崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據。2 職責2.1 責任2.1.1負責對廣場核算中心反映經濟活動的原始憑證、記賬憑證、賬簿記錄進行審核，并對審核簽署后的內容負責。2.1.2對違反財經紀律的一切行為進行防范、制止，對核算工作中的差錯進行糾正。2.1.3對審核監督不力造成的重大違紀，應與有關人員負連帶責任。2.1.4對所有核算中心業務負有管理責任和指導責任。2.2 權限2.2.1對違紀行為,有權拒絕執行并向領導匯報。2.2.2對不符合財務制度的會計事項有權拒絕受理。2.2.3對核算不真實、不正確的記錄，有權責成有關人員進行更正。2.2.4對核算中心人員進行管理和指導。3 崗位人員基本技

9、能3.1熟悉國家有關會計政策、法律、法令、法規、條例和規定。3.2熟悉會計核算辦法，能準確進行賬務處理，編制會計報表。3.3熟悉商業經營過程，了解各項經濟指標之間的內在聯系。3.4大學專科相關專業畢業從事會計工作三年以上，大學本科相關專業畢業從事會計工作兩年以上，研究生相關專業畢業從事會計工作一年以上并取得會計師及以上職稱的會計人員擔任。4 工作內容要求與方法4.1審核范圍4.1.1對財務部核算中心費用支出業務進行全過程審核，同時與結算中心相關聯的內部往來業務審核。4.2審核程序4.2.1事前審核對經濟業務在發生前進行審核,具體為出納費用支出業務和內部往來付款業務的事前審核4.2.2 事后審核

10、對經濟業務在入賬后的審核,具體為會計憑證、賬簿的事后復核。4.3審核方法4.3.1 財務收支 根據財經紀律和廣場內部規定，逐筆審核各項財務收支。 對不符合、無計劃、經濟內容不真實、有關合同不完整、弄虛作假的會計事項，予以抵制。對政策界限不清的收支事項，請示領導明確后，再行處理。對內容不合法、不真實、記載不準確、不完整、手續不完備的原始憑證堅決退回。4.3.2 記賬憑證審核記賬憑證與所附原始憑證反映的經濟業務內容的同一性。 審核記賬憑證表述經濟活動真相的準確，包括： 數字計算； 摘要編寫； 分錄處理； 金額填寫。審核記賬憑證簽章的完整性。對不合格的記賬憑證，責成有關人員查明原因，更正處理。4.3

11、.3 會計賬簿對各種賬簿記錄定期進行復核、檢查記賬、結賬的合法、合規性。各種賬簿與總賬有關賬戶的余額核對相符。往來賬戶與有關單位核對相符。上交款項與監交單位核對相符。對會計報表進行審核。對稅務會計的納稅報表進行審核。4.4 審核內容與要求 4.4.1 每日對辦理出納收支結算的經濟業務及原始憑證進行事前審核。4.4.2 每日對已做會計憑證在入賬前進行審核。4.5其他4.5.1會計期末按規定期限負責督促有關人員向總公司報送的報表及要求的其他數據、資料。5 檢查與考核5.1 本崗位執行情況，由財務部經理檢查、考核。5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。財務

12、部財務結算主管崗位工作標準1 范圍 本標準規定了財務部結算主管崗位的職責、崗位人員基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于財務部結算主管崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據。2 職責2.1 責任2.1.1負責對廣場結算中心進銷存業務反映經濟活動的原始憑證、記賬憑證、賬簿記錄進行審核，并對審核簽署后的內容負責。2.1.2對違反結算制度的一切行為進行防范、制止，對結算工作中的差錯進行糾正。2.1.3對審核監督不力造成的重大違紀，應與有關人員負連帶責任。2.1.4對所有結算中心業務負有管理責任和指導責任。2.2 權限2.2.1對違紀行為,有權拒絕執行并向領導匯報。2.2.2對不符合

13、結算程序及批準手續的會計事項有權拒絕受理。2.2.3對結算中不真實、不正確的記錄，有權責成有關人員進行更正。2.2.4對結算中心人員進行管理和指導。3 崗位人員基本技能3.1熟悉國家有關會計政策、法律、法令、法規、條例和規定。3.2熟悉會計核算辦法，能準確進行賬務處理。3.3熟悉商業經營過程，了解各項經濟指標之間的內在聯系。3.4大學專科相關專業畢業從事會計工作三年以上，大學本科相關專業畢業從事會計工作兩年以上，研究生相關專業畢業從事會計工作一年以上并取得會計師及以上職稱的會計人員擔任。4 工作內容要求與方法4.1審核范圍4.1.1對財務部結算中心財務收支進行全過程審核，同時配合核算中心主管做

14、好相關賬務的處理。4.2審核程序4.2.1事前審核對經濟業務在發生前進行審核,具體為結算會計的事前審核和會計憑證在入賬前的審核。4.2.2 事后審核對經濟業務在入賬后的審核,具體為會計憑證、賬簿的事后復核。4.3審核方法4.3.1 收入核算 根據財經紀律和廣場內部規定，逐筆審核各項收入。4.3.2結算對每項商品付款要逐項審核,與合同進行核對,保證結算業務的準確性。對結算會計收取的增值稅發票進行審核,保證發票的真實性與嚴謹性。對所有結算部的業務進行指導管理,保證賬務處理的準確性。4.3.3 記賬憑證審核記賬憑證與所附原始憑證反映的經濟業務內容的同一性。 審核記賬憑證表述經濟活動真相的準確，包括：

15、 數字計算； 摘要編寫； 分錄處理； 金額填寫。審核記賬憑證簽章的完整性。對不合格的記賬憑證，責成有關人員查明原因，更正處理。4.3.4 會計賬簿對各種賬簿記錄定期進行復核、檢查記賬、結賬的合法、合規性。各種賬簿與總賬有關賬戶的余額核對相符。往來賬戶與有關單位核對相符。對不合格的賬簿記錄，責成有關人員更正。4.3.5會計報表和分析工作。對結算部內部會計報表進行審核上報。4.3.52整個廣場的各項業務進行分析上報。4.4 審核內容與要求 4.4.1 每日對辦理收入庫存及結算經濟業務及原始憑證進行事前審核。4.4.2 每日對已做會計憑證在入賬前進行審核。4.4.3 對以上內容的審核率達到100%，

16、審核合格率100%。4.5其他4.5.1會計期末按規定期限負責向核算中心報送報表及要求的其他數據、資料。5 檢查與考核5.1 本崗位執行情況，由財務部經理檢查、考核。5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。財務部會計報表崗位工作標準1 范圍 本標準規定了 購物廣場財務部會計報表管理崗位的工作職責、崗位人員的基本技能、工作內容與要求以及檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場會計報表管理崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據。2 職責2. 1責任2.1.1 依照會計法的規定，對財務報告的真實性、合法性和完整性負責。2.1.2在財務部經理的領導下，忠于職守，

17、保證連續、系統、全面的反映和監督廣場的經營情況。2.1.3負責日常財務報表的審核、匯總、編制和上報。2.1.4負責廣場財務快報的編制和上報。2.1.5配合審計、稅務部門對廣場會計報表進行檢查。2.1.6配合上級管理人員，對財務報告的具體細節問題進行查閱，并對其中的爭議問題進行解釋。2.1.7完成上級管理人員交辦的臨時性工作。2.2權限2.2.1有權查閱廣場的所有有關會計資料，并對基層會計報表進行監督和管理，有權對其中的問題要求解釋。2.2.2有權保管廣場報表，其他單位或個人應按有關規定查閱。2.2.3有權對廣場的各項經濟業務進行財務監督。2.2.4有權提出加強廣場報表管理的合理化建議。崗位人員

18、基本技能3.1具備大學專科及專科以上會計專業理論水平，取得初級職稱任職資格。3.2能掌握國家有關財務會計、稅務管理方面的方針、政策、法律、法令、法規、條例與制度。3.3能熟練運用計算機進行計算和分析。3.4熟悉廣場經營過程，了解各項經濟技術指標之間的內在聯系。3.5熟悉廣場財務管理知識和會計核算辦法，能夠正確、及時進行賬務處理，編制會計報表。3.6能堅持原則，遵紀守法，實事求是，具備良好的敬業精神和職業道德。3.7能熟練運用各種計算技術。工作內容與要求4.1對發展公司快報，要求于當月27日上報發展公司。4.2根據上級公司要求，編制月度會計報表包括：資產負債表、損益表、應上交款項明細表、營業外收

19、支明細表、貨幣資金明細表等。月度會計報表要求月度結束后三日內完成并報送上級公司。4.3編制季度會計報表包括：資產負債表、損益表、現金流量表、應上交款項明細表、營業外收支明細表、貨幣資金明細表、其他應收款項情況表、其他應付款項情況表等、季度會計報表要求季度結束后三日內完成，并報送魯能公司。4.4根據年度會計報表編制要求，編制年度會計報表。包括：資產負債表、損益表、現金流量表、應上交款項明細表、營業外收支明細表、貨幣資金明細表、財務指標快報表、國民生產總值統計報表、其他應收款項情況表、其他應付款項情況表等。年度會計報表必須在年度結束后五日內完成，并報送上級公司。4.5根據年度財務決算報表，編寫財務

20、狀況說明書，提交財務部經理審定。4.6財務狀況說明書，對報告年度財務狀況進行綜合分析、說明。4.7按照會計檔案管理要求，整理廣場的會計報表及有關資料，保留兩年后移交檔案管理員保管。4.8按照上級公司的要求，進行網上報表的上報工作。5. 檢查與考核1由財務部經理對報表工作進行檢查與考核。5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。 財務部綜合分析崗位工作標準1 范圍 本職責規定了 購物廣場財務部綜合分析崗位的職責、崗位人員基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核。 本職責適用于 購物廣場財務部綜合分析崗位，是檢查考核綜合分析崗位工作的依據。2 職責2.1 責

21、任 2.1.1依照國家規定和廣場內部確定的財務指標對財務收支和預算執行情況進行綜合分析，為領導的決策工作提供可靠的依據。2.1.2負責廣場經濟指標完成情況、銷售情況、費用情況、毛利率情況庫存及占用資金情況、利潤完成情況、往來款項情況分析。2.1.3對財務分析報告的真實性與準確性負責。2.2 權限2.2.1有權查閱與財務分析有關的所有會計資料，對相關問題要求有關人員進行解釋，有權要求其他部門提供經營指標、效益指標完成情況，以進行財務綜合分析。2.2.2針對經營管理中存在的問題和薄弱環節，有權提出解決的方案或建議。2.2.3有權督促、指導樓層開展經濟活動分析，審閱上報的經濟活動分析資料，及時發現和

22、解決問題。2.2.4編制財務分析報告，報送上級主管部門。3 崗位人員基本技能3.1系統地掌握經濟、財務會計理論和專業知識，全面掌握并能正確貫徹執行有關的財經方針、政策、法律、法令、條例及財務會計法規、制度。3.2具備大學專科及以上財務會計理論，或獲得會計師及以上的任職資格。3.3具有較高的政策水平和豐富的財務會計工作經驗，能擔負一個獨立單位的會計核算和財務管理工作。3.4熟悉廣場經營過程，掌握各項經濟指標的內在聯系。3.5具備良好的職業道德素質，能嚴格履行財務會計基本職能。3.6具有較強的文字表達分析能力和較強的綜合協調能力。4 工作內容和要求4.1查閱有關會計資料，編制財務用表和財務分析報告

23、。4.2編制商品盤點情況表和盤點分析報告，協助各樓層完善庫存商品管理工作。4.3經濟指標完成情況分析4.3.1對銷售收入的指標分析要求提供含稅收入與計劃的對比。4.3.2對商品銷售毛利額的指標要求提供毛利額與計劃的對比值以及綜合毛利率。4.3.3對費用開支的指標要求提供費用率。4.3.4對利潤的分析指標要求提供利潤與計劃的對比。4.3.5對存貨周轉的指標要求提供存貨周轉率與周轉次數。4.3.6要求列示累計上繳稅金數額。4.4市場銷售情況分析4.4.1通過對各柜組銷售措施及銷售情況的分析，找出各樓層銷售額增減變動的原因與不足，并提出具體改進建議。4.4.2提供柜組銷售對比情況資料與分析，要求有與

24、計劃、與去年同期的對比數據。4.4.3年度分析報告要求提供趨勢報告。4.4.4提供各樓層柜組的品牌分析報告。4.4.5提供各柜組季節性報告及會員群體分析報告。4.4.6提供商品分類分析報告。4.5費用分析4.5.1要求提供主要費用支出情況表，并有各費用項目的比例以及與計劃的對比資料。4.5.2通過對費用具體支出的分析，提供實際支出與計劃的差額，并對具體原因進行分析，提出節省費用開支的建議。4.5.3對一些費用開支異常的項目要及時查明原因，并提出措施建議。4.5.4年度分析報告對費用變化比較大的項目要做出具體分析。4.6毛利率分析4.6.1提供毛利完成情況對比表，要求附有與去年同期的對比。4.6

25、.2通過對毛利完成情況的分析，找出毛利增減變動的原因，并提出具體建議。4.6.3對年度分析報告要做出毛利率趨勢分析。4.6庫存及占用資金分析4.6.1要求提供庫存商品分布情況表，并提供與去年同期的對比。4.6.2通過對商品庫存的分析，找出商品庫存增減變動明顯的原因，并提出具體建議。4.6.3對一些積壓庫存，要及時提出處理建議，并提出加速庫存流轉的建議，為領導決策提供依據。4.7利潤完成情況分析4.7.1提供利潤總額與計劃、上年同期的對比，找出贏利與虧損的具體原因，為領導者決策提供依據。4.8其他情況說明4.8.1要求對分析報告中一些難于理解的數據和情況進行說明。4.8.2要求提供往來款分析及各

26、月收入、費用及利潤的趨勢分析。4.8.3要求提供下周期的損益預測。4.8.4月度財務分析報告要求在月度結束后三日內提供，季度分析報告要求在季度結束后五日內提供，年度財務分析報告要求在年度結束后十日內提供。5 檢查與考核5.1 由財務部經理進行檢查與考核。 5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。財務部電算主管崗位工作標準 范圍 本標準規定了財務部電算主管的崗位職責、崗位人員的基本技能、工作內容和要求、檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場財務部電算主管崗位，是檢查考核電算主管崗位工作的依據。 職責 2.1 責任2.1.1負責組織財務電算化工作的推廣與應用

27、。2.1.2負責制定和完善財務電算化應用管理辦法。2.1.3負責對財務軟件的維護。2.1.4負責對電算化人員的權限設置。2.1.5負責財務軟件的初始化工作。2.2權限2.2.1有權對各部門財務電算化的推廣與應用情況進行監督。2.2.2有權對各部門財務電算化工作中出現的問題進行糾正，并提出處理意見。3. 崗位人員基本技能 3.1熟悉會計核算辦法，了解財務會計核算及會計處理方法。3.2具有大專以上學歷，熟悉計算機基本知識，熟練操作電算化會計軟件。3.3有較強的組織協調能力和溝通能力。 4 工作內容和要求 4.1制定財務電算化應用發展規劃報告，報上級審批。4.2組織財務人員舉辦應用軟件培訓，做好推廣

28、準備工作。4.3對會計電算化軟件進行初始化，保證手工賬與電算化的平穩過渡。4.4嚴格按職責分工對財務人員進行權限設置，確保不相容職務的相互牽制。4.5對軟件應用過程中發現的問題要及時修正，如果遇到解決不了的問題要盡快與軟件生產廠家聯系，確保財務工作的順利進行。4.6制定內部控制制度，對會計工作流程進行規范，確保會計核算質量。4.7制定微機應用檔案管理規定，對保存數據的磁性介質、系統軟件等會計檔案保存期限、保存辦法進行明確，以確保會計信息安全。4.8定期對各部門的電算化應用進行安全及使用情況檢查。5 檢查與考核5.1由財務部經理組織對電算化工作進行檢查與考核。 5.2考核內容為本標準的職責和工作

29、內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。稅務崗位工作標準1 范圍 本標準規定了財務部稅務稽核崗位人員的職責、崗位人員的基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場財務部稅務稽核崗位，是檢查考核稅務稽核崗位工作的依據。2 職責2.1責任2.1.1在部門經理領導下 ，負責辦理公司的納稅申報。2.1.2負責公司各種發票、收據的領購、發放、收回保管工作2.1.3負責檢查樓層各種發票的使用、開具、保管及交回情況。2.1.4負責接待各級稅務檢查機關對公司的各項檢查和稽查。2.1.5負責辦理各級稅務機關對公司的年檢工作。2.1.6負責向稅務機關咨詢有關政策問題工作。2.1.7負

30、責辦理涉及稅務機關的其他事項。2.1.8負責編制稅務機關要求報送的定期或不定期的各種報表。2.1.9完成領導交辦的臨時性工作。2.2權限2.2.1有權對樓層有關應交稅金的賬務處理進行檢查和監督。2.2.2有權對違反公司發票使用規定的部門進行處罰。2.2.3有權對不符合要求的增值稅發票和其他票據退回廠家。3 崗位人員基本技能3.1在崗人員熟悉國家統一的會計制度和稅收法律制度，熱愛本職工作，努力鉆研業務。3.2及時了解國家最新財稅信息，結合實際工作需要進行傳達。3.3從事會計工作三年以上,具備大專以上會計專業知識。3.4具備良好的職業道德素質，嚴格履行財務人員基本職責。4 工作內容要求與方法4.1

31、辦理納稅申報。每月月初，將各崗位轉來的稅金單據進行審核匯總、編制應交稅金憑證并加以登記入賬，計提各項稅金附加，編制增值稅納稅申報表、營業稅納稅申報表、消費稅納稅申報表、城建稅、教育附加納稅納稅申報表、印花稅申報表、個人所得稅申報表、企業所得稅納稅申報表等，分別到各級稅務機關進行申報，交納稅款，索取完稅證明，辦理報銷手續然后輸入憑證做賬務處理。4.2根據廣場發票的需要量，購買各種發票，對購買的發票進行統一管理，建立領、用、存臺賬，記錄發票領用情況，并將用完的發票收集、歸檔。4.3每月編制廣場應上交各項稅金明細表等，做到準確、及時。4.4隨時將本部門發生的日常經濟業務單據辦理報銷手續，以便及時入賬

32、。4.5將職能部門所簽訂的各種經濟合同進行登記以便交納印花稅并將合同進行保管。4.6每月根據商品成本正確計算應交印花稅金額。4.7每年年底將需要向稅務局申報的企業所得稅扣除項目進行申報。4.8每年2月底前打印本部各類明細賬并加以整理、歸檔和保管。4.9公司接受各級稅務部門定期和不定期的稅務檢查時，為其提供所需資料，協調好與稅務部門的關系。4.10按國稅局要求，及時對增值稅發票進行認證，控制抵扣額度。對結算會計收取的發票進行綜合管理，辦理與此相關的一切事宜。4.11如遇公司注冊內容有變化，及時辦理稅務方面的變更手續。4.12每年四月份前進行所得稅的匯算清繳工作。5 檢查與考核5.1由財務部經理對

33、稅務稽核工作進行檢查與考核。5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。財務部材料物資崗位工作標準 1 范圍 本標準規定了材料物資崗位人員的職責、崗位人員的基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據。2 職責2.1工作責任2.1.1貫徹執行廣場材料物資與固定資產管理核算方面的規章制度。2.1.2負責材料物資的收、發的核算、清查與盤點工作。2.1.3掌握本單位、同行業固定資產的分類狀況及折舊率水平等資料。2.1.4負責固定資產的核算與盤點工作。2.1.5負責審核固定資產有關報表。2.1.6完成領導交辦的臨時性工作。2.2權限2.2

34、.1有權監督、檢查材料物資、固定資產管理和核算部門執行廣場規章制度情況。2.2.2有權拒絕受理不合規定程序的材料物資業務。2.2.3有權對材料物資和固定資產管理存在的問題及違紀行為提出處理意見。3 崗位人員基本技能3.1能堅持原則，具有良好的職業道德和敬業精神。3.2熟悉廣場有關材料物資和固定資產的規章制度。3.3具備大學專科會計專業理論水平，具備會計從業資格,并有兩年從事相關工作的經歷。4 工作內容要求和方法4.1嚴格按照物料用品核算程序會同有關部門進行月度物品收發核算。4.2對倉庫收發單據認真稽核，嚴格分配，月末核對定期對物料用品進行清查盤點。4.3庫存商品收入轉出嚴格按購物廣場商品管理辦

35、理，定期盤點核對，對發現問題查明原因，經批準后處理。4.4加強購物廣場低值易耗品的購入、領出，管理，協助有關部門建立健全低值易耗品在用明細賬。4.5建立健全固定資產賬卡，按類別登記固定資產明細賬，定期核對，做到賬、卡、物相符。4.6內部轉移的固定資產會同有關部門辦理會計手續，按月正確計提折舊額。4.7參與固定資產的清查盤點發現問題，查明原因，及時解決。4.8按時完成上級交辦的臨時工作。 檢查與考核5.1由財務部經理對工作進行檢查與考核。5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。 財務部收入庫存會計工作標準 1 范圍 本標準規定了收入庫存會計的職責、崗位人

36、員的基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據。2 職責2.1工作責任2.1.1負責各柜組的收入核算與對賬工作及收銀報表的核對工作。2.1.2負責庫存驗收單的審核與入賬工作。2.1.3負責進銷存系統收入優惠對照表的錄入工作。2.1.4負責庫存商品的賬務管理、盤點的組織工作和庫存的處理工作。2.1.5負責自營商品成本的結轉工作。2.2權限2.2.1有權對柜組人員的銷售報表提出疑問，并監督其進行修正。2.2.2有權對信息錄入人員的錄入信息進行審核。3 崗位人員基本技能3.1能堅持原則，具有良好的職業道德和敬業精神。3.2能掌握國家有關財務會計、稅務管理方面相關的方針、政

37、策、法律法令、法規、條例與制度。3.3熟悉電算化會計系統的操作。3.4具備會計從業資格和中專及以上學歷3.5具有良好的組織能力和人際關系協調能力。4 工作內容要求和方法41每天十點對各柜組導購交來的銷售日報表進行核對。42在MIS系統中錄入供應商銷售損失承擔表。43匯總各種收入單據，送至憑證錄入處進行賬務處理。44審核自營商品入庫單，打印各種原始憑證。 45每季度組織一次自營商品盤點工作。46月底進行自營成本的核算工作。47每天審核錄入員錄入商品信息的準確性檢查與考核5.1由財務部經理負責對工作進行檢查和考核。5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。

38、財務部結算會計工作標準 1 范圍 本標準規定了結算會計的職責、崗位人員的基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據。2 職責2.1工作責任2.1.1負責建立健全往來款項結算手續制度。2.1.2負責往來企業的業務核算。2.1.3負責為供應商結算銷售款項。2.1.4負責每年一次與供應商進行對賬。2.1.5嚴格執行公司結算制度。2.1.6嚴格執行合同，保證與供應商的往來賬款正確無誤。2.1.7維護公司信譽，貨款結算及時、無誤。2.1.8負責與結算有關的會計核算，結算有關的憑證,負責供應商等公司合同的管理。2.1.9確保相關成本、應付賬款明細賬的正確性。2.1.10每月定期

39、為供應商發放支票。2.2權限2.2.1有權對不符合規定的發票拒絕受理。2.2.2有權查閱與往來業務有關的會計資料。3 崗位人員基本技能3.1能堅持原則，具有良好的職業道德和敬業精神。3.2能掌握國家有關財務會計、稅務管理方面相關的方針、政策、法律法令、法規、條例與制度。3.3熟悉電算化會計系統的操作。3.4具備會計從業資格和大專及以上學歷,并有三年從事相關工作的經歷。3.5具有良好的組織能力和人際關系協調能力。4 工作內容要求和方法41在MIS系統中錄入供應商承擔的費用。42 制作系統供應商優惠損失承擔表、結算單和付款單43編制供應商付款通知單，并進行審核和發放工作。44收整供應商發票，開具結

40、算單，并支付供應商貨款。錄入與結算有關的憑證，包括入庫憑證、付款憑證等。45每月定期與供應商進行往來對賬工作，并保證往來核算的準確性。46負責供應商等公司合同的管理。47負責供應商增值稅發票的整理與收集，嚴格執行發票管理制度。48及時完成供應商付款及支票發放工作。檢查與考核5.1由財務部經理負責對工作進行檢查和考核。5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。 財務部檔案管理崗位工作標準1 范圍 本標準規定了財務部檔案管理崗位人員的職責、崗位人員的基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場檔案管理崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的

41、依據。2 職責2.1責任2.1.1 在部門經理領導下 ，負責對公司會計資料進行管理。2.1.2負責監督會計檔案的查閱、調閱工作。2.1.3負責對樓層會計檔案進行立卷、歸檔工作。2.1.4負責檔案室的安全、衛生等工作。2.1.5負責辦理會計資料的移交手續。2.1.6負責本部門綜合管理及公文處理工作。2.1.7完成領導交辦的臨時性工作。2.2權限2.2.1有權對樓層會計資料的整理和歸檔進行檢查和監督。2.2.2有權對本部門各類文件資料會簽催辦工作。2.2.3有權要求經辦人將已辦理完畢的文件送回。3 崗位人員基本技能3.1在崗人員熟悉會計檔案管理辦法，具備一定的財會專業知識。3.2具備良好的職業道德

42、素質，嚴格履行財務人員基本職責。3.3掌握有關綜合管理及公文處理的基本知識。4 工作內容要求與方法4.1每年將已到歸檔期的樓層會計資料和本部門的會計資料進行審查，列出會計資料清單，放到會計檔案室。4.2配合廣場的各項促銷活動，做好各類有價證券的收發登記管理及蓋章業務。4.3協助經理處理一些與本部門有關的突發性事件，力求做到及時，準確。4.4負責本部門文件的復印、下發，各種信息的傳達，做到及時準確。4.5負責計劃生育政策的宣傳和監督服務、統計工作，每月編制計劃生育統計報表。4.6負責填報物品申領計劃，按物品管理規定，嚴格控制費用，對領用的物品做好監督管理。4.7每月月初上報考勤。整理、核對考勤紀

43、錄及有關單據，5日前報人事部。 4.8負責本部門辦公室衛生環境管理工作和辦公室自動化設備管理。5 檢查與考核5.1本標準執行情況，由部門經理檢查與考核。5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。財務部憑證錄入崗位工作標準 1 范圍本標準規定了憑證錄入人員崗位的職責、崗位人員的基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核，是檢查和考核本崗位工作的依據。2 職責2.1工作責任2.1.1負責廣場電算化會計的憑證錄入工作。2.1.2負責記賬憑證的打印、輸出與整理工作。2.1.3完成領導交辦的臨時性工作。2.2權限2.2.1有權對不符合規定的原始憑證拒絕受理。2.2.

44、2有權對原始憑證的問題提出疑問并要求解釋2.2.3有權查閱與憑證錄入有關的會計資料。3 崗位人員基本技能3.1能堅持原則，具有良好的職業道德和敬業精神。3.2能掌握國家有關財務會計、稅務管理方面相關的方針、政策、法律法令、法規、條例與制度。3.3熟悉電算化會計系統的操作。3.4具備會計從業資格,并有兩年從事相關工作的經歷。4 工作內容要求和方法4.1對已經審核過的原始憑證應再次進行復核，保證每一項業務準確無誤。4.2根據審核無誤后的原始憑證，按同類原始單據填制記賬憑證。認真審核，做到會計科目使用正確，數字準確無誤、摘要簡潔明了。4.3 每本憑證裝訂之前要求打印科目匯總表，并附在每本憑證的第一頁

45、。對打印出的憑證做到及時傳遞，按分類和編號順序保管，以免散亂丟失，并整理裝訂。4.4每年年底及時對憑證和賬薄歸檔整理。5 檢查與考核5.1由財務部經理對工作進行檢查與考核。5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。 財務部現金出納崗位工作標準 范圍 本標準規定了財務部現金出納崗位職責、崗位人員的基本技能、工作內容和要求、檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場財務部現金出納崗位，是檢查考核現金出納崗位工作的依據。2 職責2.1責任2.1.1負責現金收付結算業務。2.1.2簽發除貨款之外的轉賬支票。2.1.3負責保管財務印鑒、空白現金支票、轉賬支票、空白收據等

46、。2.2權限2.2.1在廣場規章制度之內進行現金收付、轉賬結算業務。 2.2.2有權拒絕辦理或糾正違法會計事項。2.2.3有權退回不符合規定的憑證。2.2.4有權監督現金的使用和結存情況.3 崗位人員基本技能3.1具有中專及以上學歷，持有會計上崗資格證書。3.2具備必要的專業知識和專業技能。3.3具有良好的職業道德素質。3.4熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度。3.5熟悉出納人員的基本崗位職責、各項工作程序。3.6具備一定的微機應用能力,熟練掌握計算機基礎知識并能實際操作。4 工作內容要求和方法4.1對各項現金收入必須開具收據或發票。4.2對各項現金支出或轉賬支出均應由部門經理、財務經

47、理、總經理和經手人簽字，并由審核人審核蓋章方可付款。4.3對暫借款項應落實到個人，經各部門經理、總經理簽字后方可借款，并另行登記備查。4.4每日工作結束，應清點庫存現金，與賬面數核對，保證賬實相符。4.5對不合法、不合理的憑證要堅決拒絕受理。4.6對已經審核過的憑證應再次進行復核，保證每一項業務準確無誤。4.7庫存現金按有關庫存現金限額規定留存。4.8對現金支票和轉賬支票的領用隨時做好登記工作，簽發支票必須寫明單位 、用途，嚴禁簽發遠期支票和空白支票。4.9作廢的支票要加蓋作廢章,整張保留。4.10各種財務印鑒妥善保管，不可與各種空白票據放在一起。4.11嚴格按照國家有關現金管理的規定使用、保

48、管現金。5 檢查與考核5.1對本崗位標準的執行情況,由財務部經理進行檢查與考核;5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。財務部銀行出納崗位工作標準 范圍 本標準規定了 購物廣場財務部銀行出納崗位的工作職責、崗位人員的基本技能、工作內容與要求以及檢查與考核。 本標準適用于本廣場銀行出納崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據。2 崗位職責2.1責任2.1.1負責對審核無誤的付款通知單進行付款業務。2.1.2負責發放并登記各種銀行票據。2.1.3負責管理空白轉賬支票，各種空白銀行憑證。2.1.4負責辦理銀行存款查詢業務，直至問題結束。2.1.5負責與銀行賬

49、務核對。2.1.6支票和印鑒應于每日工作結束后存入保險柜2.2權限2.2.1有權對各樓層的付款通知單進行審核，并根據其付款。2.2.2 有權對不符合付款程序的款項拒絕受理。2.2.3有權監督銀行存款的變化情況，并及時向經理匯報。3 崗位人員的基本技能3.1取得初級以上資格證書，大專以上會計專業理論水平。3.2熟知銀行結算辦法并能熟練選擇結算辦法，辦理銀行結算業務。3.3具有一定的微機應用水平，掌握微機處理業務的操作方法。3.4熟悉國家的財經法律、法規、規章制度和方針政策。3.5能堅持原則，遵紀守法，事實求是，具備良好的敬業精神和職業道德。4 工作內容與要求4.1工作內容：4.1.1受理各種銀行

50、票據的存入與發放。4.1.2對審核無誤的商品付款通知單進行付款處理并登記賬簿。4.1.3支票按編號順序簽發,加蓋鑒件后,應注明簽發日期、收款單位、用途及金額,并在支票領用薄上登記,由經辦人簽字.4.1.4 每日的付款業務及時處理，防止積壓。4.1.4對其他單位轉來的支票、匯票及時存入銀行。4.1.5辦理退票手續，正確記載退票的金額、日期。4.1.6辦理銀行存款的查詢業務。4.1.7妥善保管各類空白憑證、空白轉賬支票。4.1.8及時回收對賬單，對于對賬單的不明款項及時查詢。4.1.9對每月的未達賬項進行核對，并及時處理。4.2工作要求4.2.1拒絕受理不合規定的憑證，保證會計核算的準確合法。4.

51、2.2進行付款業務要細致認真。4.2.3對每一筆業務認真審核，確保準確。4.2.4對空白主要憑證做到妥善保管。4.2.5認真登記支票、匯票、電匯，保證不錯登、不漏登。4.2.6認真發放各種銀行票據，做到準確性率100%。4.2.7對每日發生的付款業務及時處理，做到不積壓、不拖欠。5 檢查與考核5.1由財務部經理進行檢查與考核。5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。財務部收銀管理崗位工作標準1 范圍 本標準規定了 購物廣場財務部收銀管理的職責、崗位人員基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場財務部收銀管理崗位，是檢查考核收銀管

52、理崗位工作的依據。2 職責2.1責任2.1.1在財務部經理的領導下，負責對樓層收銀員收銀業務的日常管理。2.1.2負責對收銀業務有關的規章制度及規范的制定和修訂。2.1.3督促收銀員認真執行廣場的各項規章制度。2.1.4協助人事培訓部組織收銀員、儲備收銀員進行業務培訓。2.1.5負責抽查收銀員與經警在交款時，按規定要求交款路線交款，安全、及時、準確上交貨款。2.1.6負責及時傳達廣場及銀行的通知和有關規定。2.1.7負責制定廣場收銀業務知識復習大綱及題庫。2.1.8負責加強與各銀行卡部的業務關系，及時處理因各種原因造成的錯單、亂單。2.1.9負責協助人事部定期組織收銀員進行各種技能比賽。2.1

53、.10負責定期召開收銀領班例會，分析、總結工作中的問題。2.1.11負責定期、不定期與收銀領班對收銀員進行各種形式的業務知識考核，每次將考核結果進行匯總，并納入獎金考核。2.2權限2.2.1有權對違反廣場財務規定的收銀員提出處理意見。2.2.2有權向上一級領導建議解決本崗位工作中發現的問題。2.2.3有權對違反信用卡操作程序的收銀員提出處理意見。3 崗位人員基本技能3.1熟知國家有關會計、金融政策和法規、法律、條例和制度。3.2熟練掌握銀行POS機,收銀機的性能及操作程序。3.3全面掌握收銀方面的各項業務知識。3.4能堅持原則,事實求是，具備良好的職業道德素質，嚴格履行崗位職責。4 工作內容要

54、求與方法4.1.1在財務部經理的領導下負責廣場的收銀管理崗位。4.1.2不定期與收銀領班共同抽查收銀臺備用金,以確保備用金的完整性和安全性.4.1.3督促收銀員遵守交款及監點的規定。安全、及時、準確無誤的將貨款送存。 4.1.4負責協調銀行、安保部經警押送貨款有關事宜。4.1.5對收銀員由于工作疏忽造成的錯單、亂單及時解決處理不留后患。4.1.6負責與銀行信用卡業務的協調工作,并協助電腦部對收銀機進行維修。4.1.7負責對收銀領班傳達和收銀員執行情況收銀各項規章制度及工作流程進行檢查、監督，并督促收銀員嚴格遵守各項制度。4.1.8每月信用卡的對賬工作須在次月五日前完成。4.1.9按時完成領導臨

55、時交辦的工作。5 檢查與考核5.1每月由財務部經理負責檢查與考核。5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。 財務部機關服務部崗位工作標準1 范圍本標準規定了 購物廣場機關服務部崗位的職責，崗位人員基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核。本標準適用于財務部機關服務部崗位，是檢查與考核其工作的依據。職責責任2.1.1在廣場財務部經理的領導下，負責機關服務部的一切經濟往來業務。2.1.2負責編制各類匯總機關服務報表，包括各項卡報表及團購業務報表。2.1.3負責儲值卡及各種優惠券的核算和與關聯單位的對賬工作。2.1.4負責機關服務部各項管理制度的完善與健全工

56、作。2.1.5負責機關服務部日常業務的業務管理工作。2.1.6負責機關服務發票開具的管理工作。2.1.7負責團購業務的記錄及賬務管理工作.權限2.2.1有權向財務部經理建議解決本崗工作中發現的問題。2.2.2有權拒絕一切與國家法規、廣場條例不符的要求。2.2.3有權對機關服務部業務進行檢查和監管。2.2.4有權對營銷部團購業務進行檢查和監管。崗位人員基本技能3.1 掌握有關財務管理的方針、政策、法令、法規、條例和制度。3.2具備良好的職業道德素質。3.3堅持原則、實事求是、嚴格履行財務人員基本職責。3.4熟悉計算機的基本操作。4工作內容要求與方法4.1.1核算廣場每天銷售儲值卡,須做到認真清點

57、，監督送存銀行，不得留存，及時開具內部轉賬憑證進行入賬。4.1.2監督服務部收取的支票必須當天送存銀行，晚班收取的支票必須在次日早10點以前存入。4.1.3每五天根據機關服務部結算清單，對機關服務卡銷售及卡消費情況進行盤點，雙方無誤后簽字留存。4.1.5每五天認真整理內部結算單，并填寫內部轉賬憑證單明細，與財務結算部對賬，做到賬賬相符。4.1.6每月月末，負責將電腦MIS系統中的儲值卡的存款數與機關服務部領卡總數進行核對，對每個人的明細賬進行審核，核對無誤后，簽字確認，并不定期抽查機關服務部售卡人員賬面余卡與實際手中的余卡是否一致，以確保賬實相符。4.1.7根據 卡可在多店通用的情況，則應及時

58、根據MIS的相關數據與卡中心人員進行對賬，并與每月5日前復核完畢。如有差額，及時查找，并依據卡中心相關結算規定進行卡的結算工作。4.1.8密切關注MIS系統中有關儲值卡的信息，經常將財務部備查賬與MIS系統及卡中心的有關模塊進行核對，同時將本店MIS系統與卡中心中具有鉤稽關系的表與表進行核對，及時查找差額，提示電腦部更正。4.1.9儲值卡的領用與回收統計工作。機關服務部相關人員領用新卡時，做好記錄并簽字。根據MIS系統提供的每日卡回收數與收銀實際收回卡數核對。4.1.10定期核對機關服務部賬務和發票開具情況，防止出現問題。4.1.11定期核對賒銷卡款項回收情況,及時催促團購人員收款。4.1.1

59、2及時登記團購客戶登記情況,掌握客戶資料和欠款情況。4.1.13定期將團購回款沖減賒銷卡欠款額度。5檢查與考核5.1對本職責執行情況，由財務部經理進行檢查與考核。5.2考核內容為本標準的職責和工作內容。5.3考核結果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現。財務部收銀員崗位職責1 范圍 本標準規定了 購物廣場財務部收銀員的職責、崗位人員基本技能、工作內容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場財務部收銀員崗位，是檢查考核收銀員崗位工作的依據。2 職責2.1嚴格遵守本廣場的規章制度及服務規范和財務、銀行規定；2.2開店前做好準備工作，備好所需物品，單據及備用金；2.3負責區域內每日營業款的收取；2.4

60、收款時做到唱收唱付，雙手呈遞； 2.5按規定收取支票、信用卡、內轉，現金當面點清，保管好各種單 據及憑證；2.6 收款過程中，需驗鈔（或離臺求證）時應登記錢幣號碼并給顧客說明； 2.7收銀員上崗時不準攜帶現金；2.8 換開發票時，嚴格按規定開具；2.9嚴格按照收銀機的開、關程序進行操作；2.10熟知收銀機的操作規程，并熟練操作收銀機；2.11不準讓他人擅自操作收銀機；2.12特殊情況需臨時離崗時，必須做“臨時簽退”并擺暫停收款指示牌；2.13操作如錯誤，應按正確方法更正取消；2.14每班結賬時要填寫內部送款單；2.15收銀臺的電話用于同電腦部、財務部、銀行聯系，不得接打私人電話；2.16送交貨